2.2 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN
2.2.4 Các biện pháp xử lý NQH đƣợc áp dụng tại MB An Phú
2.2.4.1 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ
MB An Phú chỉ thực hiện cơ cấu nợ cho khách hàng dựa trên việc đánh giá khách hàng thỏa mãn ba tiêu chí sau:
Thứ nhất: Mức độ thiện chí và hợp tác trong q trình giao dịch, cơ cấu. Thứ hai: Khả năng trả nợ theo phƣơng án cơ cấu (có dịng tiền cụ thể và có cân đối nghĩa vụ trả nợ với nguồn trả nợ hiện tại cho tổng dƣ nợ ở các TCTD khác).
Trên cơ sở cân nhắc, đánh giá các nội dung trên MB An Phú có thể xây dựng phƣơng án cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng theo hai hình thức là điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ hoặc vừa điều chỉnh kỳ hạn nợ vừa gia hạn nợ.
Sơ đồ 2.2: Quy trình cơ cấu thời hạn trả nợ tại MB An Phú
Nguồn: Quy định của MB về cơ cấu nợ [27]
Diễn giải quy trình cơ cấu thời hạn trả nợ tại MB An Phú:
(1) Khi khách hàng có dấu hiệu suy giảm khả năng thanh toán hoặc khi NQH phát sinh thì khách hàng có thể đề xuất với ngân hàng phƣơng án cơ cấu nợ nhằm đảm bảo khả năng hoàn trả gốc lãi của khách hàng cho ngân hàng. Nhân viên tín dụng và cán bộ quản lý trực tiếp các khoản vay này (trƣởng phịng tín dụng hoặc giám đốc phịng giao dịch) sẽ kiểm tra thực tế tình hình HĐKD, các vấn đề về hàng tồn kho, công nợ phải thu – phải trả… và thực hiện thu thập các chứng từ cần thiết nhằm đánh giá tính khả thi của phƣơng án cơ cấu nợ.
(2) Sau khi xem xét đánh giá phƣơng án cơ cấu nợ cho khách hàng là cần thiết và khả thi, nhân viên tín dụng sẽ trình phƣơng án lên cấp có thẩm quyền phê duyệt (thông thƣờng là từ cấp giám đốc chi nhánh trở lên). Hồ sơ cơ cấu nợ đƣợc các chuyên viên thẩm định xem xét, đánh giá lại phƣơng án cơ cấu lần nữa sau đó đƣa ra các thơng tin tƣ vấn cho ban lãnh đạo ra quyết định.
(3) Sau khi có phê duyệt đồng ý về phƣơng án cơ cấu nợ, hồ sơ đƣợc chuyển cho các chuyên viên hỗ trợ để thiết lập lại phƣơng án thu nợ gốc, lãi của khách hàng trên hệ thống thông tin của MB. Nhân viên tín dụng và các bộ phận có liên quan theo sát tiến độ thực hiện phƣơng án cơ cấu nợ, đảm bảo thu hồi nợ theo đúng đề xuất.
Khách hàng đề nghị cơ cấu nợ
MB An Phú xem xét trình phƣơng án cơ cấu
Cấp có thẩm quyền xem xét và phê duyệt MB An Phú phối hợp thực hiện cùng KH (1) (3) (2)
Do điều kiện xét duyệt cơ cấu nợ của khách hàng tại MB khá nghiêm ngặt nên việc cơ cấu nợ thƣờng đƣợc áp dụng cho các khách hàng có nguy cơ phát sinh NQH hoặc một số trƣờng hợp đặc biệt sau khi đã phát sinh NQH.
Bảng 2.7: Xử lý NQH theo phƣơng án cơ cấu nợ
Đơn vị tính: khách hàng, tỷ đồng
Nguồn: Tổng hợp các báo cáo nội bộ của MB An Phú từ 2010 - 2012 [31]
Biểu đồ 2.6: Xử lý NQH theo phƣơng án cơ cấu thời hạn trả nợ
Nguồn: Bảng số liệu 2.6
Theo biểu đồ 2.6 ta có thể thấy phƣơng án điều chỉnh kỳ hạn nợ ít đƣợc áp dụng mà MB An Phú chủ yếu thực hiện phƣơng án gia hạn nợ cho khách hàng. Nguyên nhân là việc điều chỉnh kỳ hạn nợ chỉ phát huy hiệu quả với các khách hàng có sự thay đổi về thời gian của nguồn trả nợ cho ngân hàng. Chẳng hạn đối với KHDN đƣợc MB An Phú cấp một hạn mức tín dụng 3 tỷ đồng, thời hạn mỗi khế ƣớc là 4 tháng tƣơng ứng với vòng quay vốn lƣu động là 3 vòng mỗi năm. Nhƣng khi HĐKD khó khăn, cơng nợ bị các đối tác chiếm dụng lớn, thời gian chiếm dụng
Phƣơng án cơ cấu nợ Năm 2011 Năm 2012
Số lƣợng Giá trị Số lƣợng Giá trị
Điều chỉnh kỳ hạn nợ (1) 1 3 2 6
Gia hạn nợ (2) 3 5 2 11
Áp dụng (1) và (2) 0 0 1 57
vốn dài hơn dẫn đến vòng quay vốn của doanh nghiệp chỉ còn 2 vòng mỗi năm. Nhƣ vậy, kỳ hạn trả nợ 4 tháng lúc này không phù hợp với doanh nghiệp và nguy cơ phát sinh NQH khá cao, do đó phƣơng án cơ cấu kỳ hạn trả nợ sẽ hỗ trợ doanh nghiệp hoạt động và khả năng thu hồi vốn của ngân hàng cũng đƣợc đảm bảo hơn.
Tuy nhiên, đa số các khoản nợ có nguy cơ quá hạn hoặc các khoản NQH phát sinh tại MB An Phú là do nguồn thanh toán của khách hàng bị suy giảm vì vậy việc thay đổi kỳ hạn nợ sẽ khơng có hiệu quả. Khi đó, ngân hàng phải áp dụng phƣơng án gia hạn nợ, kéo dài thêm một khoản thời gian thích hợp để khách hàng khơi phục HĐKD, tìm kiếm các nguồn trả nợ khác cho ngân hàng.
Xét tổng thể về các phƣơng án xử lý NQH tại MB An Phú thì phƣơng án cơ cấu thời hạn nợ không đƣợc sử dụng nhiều trong việc xử lý NQH mà chủ yếu đƣợc sử dụng để xử lý các khoản nợ có nguy cơ quá hạn. Chẳng hạn, trong tổng số 9 khách hàng đƣợc thực hiện cấu nợ năm 2011 và 2012 thì chỉ có 2 khách hàng đƣợc thực hiện gia hạn nợ sau khi đã phát sinh NQH, phần còn lại chủ yếu cơ cấu cho các khoản nợ có nguy cơ quá hạn. Nguyên nhân là do khả năng thanh toán của đa số khách hàng quá hạn tại MB An Phú đã suy giảm ở mức nghiêm trọng hoặc mất hoàn tồn khả năng thanh tốn, nhƣ vậy về bản chất khách hàng khơng cịn tiền cũng nhƣ nguồn thu nào khác để trả nợ cho ngân hàng thì việc ngân hàng thay đổi lịch trả nợ hay kéo dài thêm một khoản thời gian trả nợ cũng khơng cịn ý nghĩa.
Đánh giá về phƣơng án xử lý NQH bằng cách cơ cấu thời hạn nợ tại MB An Phú có một số ƣu điểm sau:
- Hỗ trợ tối đa cho hoạt động của khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng có thêm thời gian để trả nợ cho ngân hàng.
- Là biện pháp xử lý nhanh chóng, đơn giản cho cả khách hàng và ngân hàng khi có sự đồng thuận giữa hai bên.
- Không gia tăng quá nhiều chi phí xử lý nợ cho ngân hàng đồng thời giúp tăng nguồn thu của khách hàng khi xử lý đƣợc NQH.
Tuy nhiên phƣơng án xử lý nợ này cũng còn một số hạn chế cần khắc phục:
- Chỉ áp dụng đƣợc cho các trƣờng hợp khách hàng còn khả năng thanh tốn cho ngân hàng và khách hàng phải có thiện chí hợp tác với MB.
- Thủ tục phức tạp, khách hàng phải cung cấp nhiều hồ sơ, chứng từ để chứng minh năng lực tài chính, tính khả thi của phƣơng án kinh doanh sau khi cơ cấu.
2.2.4.2 Xử lý tài sản đảm bảo
Đây là biện pháp chủ yếu đƣợc sử dụng tại MB An Phú để xử lý các khoản NQH đã phát sinh. Ngân hàng áp dụng biện pháp này khi có sự thỏa thuận, thống nhất với khách hàng trong việc xử lý TSĐB.
Sơ đồ 2.3: Quy trình xử lý TSĐB của MB
Nguồn: Quy định về TSĐB của MB [26]
Diễn giải quy trình xử lý TSĐB của MB:
- Bƣớc 1: Việc lựa chọn các trƣờng hợp xử lý TSĐB đƣợc thực hiện trên nguyên tắc cẩn trọng, chủ yếu là xử lý TSĐB của khách hàng đã phát sinh NQH.
- Bƣớc 2: Chi nhánh làm việc và thống nhất với khách hàng về phƣơng án xử lý TSĐB. Tùy thuộc từng đối tƣợng khách hàng, từng loại TSĐB… mà chi nhánh sẽ lên phƣơng án xử lý thích hợp và trình lên cấp có thẩm quyền.
- Bƣớc 3: Chi nhánh thực hiện xử lý TSĐB theo đúng phƣơng án đã phê duyệt và trƣờng hợp thay đổi phƣơng án phải báo cáo với hội sở để có hƣớng dẫn xử lý tiếp theo. Khi đã bán đƣợc TSĐB, chi nhánh thực hiện thu hồi vốn và việc xử lý số tiền tiền thu hồi này phải tuân thủ đúng quy định của MB.
Hiện nay, tại MB đang áp dụng một số phƣơng thức xử lý TSĐB theo thỏa thuận nhƣ bán TSĐB; hoặc MB nhận chính các TSĐB để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ đƣợc đảm bảo theo quy định; hoặc MB đƣợc nhận trực tiếp các khoản tiền hoặc tài sản khác từ ngƣời thứ ba trong trƣờng hợp TSĐB là quyền địi nợ và có thể xử lý theo các phƣơng thức khác do MB cùng khách hàng thỏa thuận.
Do đặc thù TSĐB của các khoản vay quá hạn tại MB An Phú chủ yếu là BĐS, động sản và một phần là hàng tồn kho, khoản phải thu. Nên MB An Phú chủ
Bƣớc 1 Lựa chọn các trƣờng hợp xử lý
TSĐB
Bƣớc 2 Phê duyệt phƣơng
án xử lý TSĐB
Bƣớc 3
Thực hiện xử lý các TSĐB và thu hồi nợ
yếu sử dụng phƣơng thức 1 và phƣơng thức 4 để thực hiện xử lý TSĐB của các khoản vay quá hạn.
Tùy theo mỗi TSĐB mà MB An Phú sẽ có những cách thức xử lý TSĐB khác nhau. Nhƣ đối với TSĐB là động sản nhƣ xe ơ tơ thì MB An Phú sẽ thực hiện rao bán TSĐB trong nội bộ MB hoặc trên các phƣơng tiện thông tin đại chúng. Do tính khả mại của các TSĐB này khá cao, thủ tục sang tên chuyển nhƣợng không phức tạp nên thời gian xử lý TSĐB khá nhanh gọn. Khó khăn đối với loại hình tài sản này là MB phải xác định đƣợc vị trí của tài sản để thực hiện việc thu giữ. Với các loại động sản khác nhƣ máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất… thì việc xử lý TSĐB khó hơn vì phải tìm kiếm đƣợc khách hàng kinh doanh cùng ngành.
Đối với khoản phải thu và hàng tồn kho thì theo nguyên tắc khi khách hàng phát sinh NQH, ngân hàng sẽ đƣợc nhận trực tiếp các khoản tiền hoặc tài sản khác từ bên thứ ba. Tuy nhiên, trên thực tế ngân hàng thƣờng không thể thu hồi đƣợc NQH với TSĐB là khoản phải thu vì nguyên nhân quá hạn của các khách hàng có TSĐB dạng này thƣờng là do đối tác đầu ra gặp khó khăn, khơng thanh tốn đƣợc cho khách hàng nên dẫn đến việc phát sinh quá hạn. Riêng với hàng tồn kho thì MB An Phú xử lý bằng cách tìm kiếm các khách hàng trong cùng ngành nghề hoặc đối tác của chính khách hàng để thực hiện thanh lý hàng với giá thấp hơn giá thị trƣờng. Riêng đối với TSĐB là bất động sản, loại tài sản đƣợc sử dụng để đảm bảo cho khoản vay nhiều nhất và cũng thƣờng gặp nhiều khó khăn nhất khi xử lý. Theo nguyên tắc thỏa thuận thì MB An Phú cho phép khách hàng chủ động bán tài sản để thanh tốn nợ vay, đồng thời ngân hàng cũng tích cực trong việc tìm kiếm các đối tác mua lại các BĐS trên cho khách hàng. Thông thƣờng, Ban lãnh đạo của MB An Phú sẽ cung cấp các thông tin về TSĐB cần xử lý đến các chuyên viên quan hệ khách hàng để các chuyên viên cùng ban lãnh đạo trực tiếp giới thiệu các BĐS cần bán đến những khách hàng đang có quan hệ với MB khi có cơ hội. Ngân hàng hỗ trợ giới thiệu các đối tác là chủ doanh nghiệp, chủ các cơng ty lớn… có nhu cầu mua nhà ở, đầu tƣ vào BĐS, xây dựng nhà xƣởng… Hoặc ngân hàng sẽ thông qua các kênh khác nhƣ MBAMC, các đối tác của ngân hàng có HĐKD về mơi giới BĐS… để tìm kiếm ngƣời mua giúp khách hàng. Tuy nhiên, MB An Phú chỉ thực
hiện hỗ trợ tìm kiếm ngƣời mua và giới thiệu đến cho khách hàng, các vấn đề liên quan đến giá cả, phƣơng thức mua bán, thanh toán… thƣờng do khách hàng và ngƣời mua tự thỏa thuận, ngân hàng có thể đóng vai trị tƣ vấn cho cả hai bên chứ không ép buộc khách hàng phải bán TSĐB cho ngƣời mua mà ngân hàng giới thiệu.
Trong các năm qua thì việc xử lý nợ của MB An Phú bằng hình thức này đƣợc áp dụng khá nhiều, ví dụ trong năm 2011 MB An Phú đã thực hiện biện pháp xử lý hàng tồn kho là sắt thép của một khách hàng quá hạn. Ngân hàng xử lý bằng cách rao bán cho các đối tác của khách hàng quá hạn và một số khách hàng có quan hệ tín dụng với MB An Phú đang hoạt động trong lĩnh vực sắt thép. Tổng giá trị hàng tồn kho bán đƣợc là 3 tỷ đồng, thu hồi đƣợc một phần NQH cho ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng đã xử lý đƣợc 2 xe ô tô con với giá trị nợ đƣợc thu hồi là 1 tỷ đồng và 01 BĐS tại Quận Bình Thạnh với giá trị nợ thu hồi là 2,3 tỷ đồng . Sang năm 2012 ngân hàng xử lý đƣợc 2 TSĐB là nhà đất tại Quận Thủ Đức và Quận 9 với giá trị nợ đƣợc thu hồi là 5,6 tỷ đồng, trong đó có 01 trƣờng hợp là khách hàng tìm đƣợc ngƣời mua và 1 trƣờng hợp là ngân hàng giới thiệu ngƣời mua. Cũng trong năm 2012 ngân hàng cũng đã xử lý thu hồi đƣợc 1,7 tỷ hàng tồn kho là gạch men của khách hàng quá hạn. Tổng giá trị nợ thu hồi đƣợc bằng cách xử lý TSĐB trong năm 2011 và 2012 là 13,6 tỷ đồng.
Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ thu hồi nợ từ xử lý các TSĐB
Nguồn: Tổng hợp các báo cáo nội bộ của MB An Phú năm 2010 - 2012 [31]
Việc ngân hàng xử lý TSĐB của khách hàng để thu hồi khoản vay là hình thức rất phổ biến không chỉ riêng tại MB An Phú mà còn ở nhiều chi nhánh ngân
hàng khác. Tuy nhiên, vì việc xử lý tài sản dựa trên sự thỏa thuận giữa ngân hàng với khách hàng nên địi hỏi khách hàng phải có thiện chí hợp tác tốt và TSĐB phải có tính khả mại cao, các chứng từ sở hữu đầy đủ, hợp pháp … thì phƣơng án này mới phát huy đƣợc tác dụng. Thực tế cho thấy, các TSĐB đƣợc MB An Phú xử lý trong năm 2011 và 2012 là những tài sản đáp ứng đƣợc các điều kiện trên nên ngân hàng mới có thể thực hiện xử lý hoàn tất và thu hồi các khoản NQH đã phát sinh.
Hầu hết các trƣờng hợp phát sinh NQH còn lại MB An Phú cũng chọn lựa hình thức xử lý TSĐB theo phƣơng thức thỏa thuận với khách hàng. Tuy nhiên, do nhiều nguyên nhân khác nhau mà việc xử lý không đạt đƣợc kết quả nhƣ ngân hàng kỳ vọng. Chẳng hạn đối với TSĐB là dây chuyền máy trộn bê tông hoặc máy khoan ngầm… MB An Phú đã cố gắng tìm đối tác bán nhƣng do đây là những thiết bị đặc thù riêng của một số ngành vì vậy việc tìm đƣợc khách hàng mua lại các tài sản này rất khó. Một số trƣờng hợp khác (chủ yếu là các BĐS) thì có đối tác muốn mua lại tài sản nhƣng hai bên không thống nhất đƣợc giá mua bán và việc xử lý theo phƣơng thức thỏa thuận nên khách hàng đƣợc chủ động trong việc quyết định giá bán tài sản nên khi không thỏa thuận đƣợc về giá, khách hàng không bán tài sản thì ngân hàng vẫn phải chấp nhận và chờ ngƣời mua khác.
Việc xử lý NQH theo hình thức này sẽ có lợi cho cả ngân hàng và khách hàng. Thông qua phƣơng án này ngân hàng có thể thu hồi vốn đƣợc nhanh chóng hơn đồng thời cũng hỗ trợ khách hàng đƣợc bán tài sản theo giá trị thị trƣờng (trả đƣợc nợ vay và có thể giữ lại một phần vốn để khơi phục HĐKD). Ngoài ra, việc xử lý TSĐB theo phƣơng thức này mang lại tính chủ động cao cho cả ngân hàng và khách hàng khi tham gia xử lý TSĐB và việc xử lý sẽ đƣợc dựa trên phƣơng pháp tối ƣu nhất cho cả hai bên.
Tuy nhiên, phƣơng thức này chỉ hiệu quả trong trƣờng hợp khách hàng có thiện chí, nếu khách hàng khơng có thiện chí hợp tác với MB thì việc xử lý TSĐB sẽ rất khó khăn. Khách hàng có thể sử dụng nhiều lý do khác nhau để cản trở việc