- Trên cơ sở đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tíndụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm, định hướng hoạt động tín
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ
1.1.2. Phân loại rủi ro tíndụng
Tùy theo cách tiếp cận, có nhiều hướng phân loại rủi ro tín dụng khác nhau. Nếu theo tác động đến hoạt động của ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng có thể chia thành(i) rủi ro mất vốn khi người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, dẫn đến tăng chi phí hoạt động và giảm lợi nhuận của ngân hàng và (ii) rủi ro đọng vốn khi nghĩa vụ trả nợ bị người đi vay chậm trễ thực hiện hoặc thực hiện không chính xác so với hợp đồng, gây ảnh hưởng đến việc sử dụng vốn.
Theo PGS. TS. Nguyễn Đăng Dờn tại Giáo trình Ngân hàng thương mại, (2010), Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh, NXB Lao Động [12]:Nếu căn cứ vào nguồn gốc phát sinh rủi ro, đối với từng khách hàng cụ thể có (i) rủi ro giao dịch phát sinh từ hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, bao gồm: Rủi ro lựa chọn (liên quan đến quá trình đánh giá, phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng thương mại); Rủi ro bảo đảm (liên quan dến các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm…); Rủi ro nghiệp vụ (liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống đánh giá xếp hạng rủi ro và việc xử lý các khoản vay có vấn đề).
Bên cạnh đó là (ii) rủi do danh mục có nguyên nhân do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng thương mại, bao gồm: Rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) và Rủi ro tập trung (do cho vay tập trung vào một số khách
hàng, ngành, vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình có tính rủi ro cao).