thẩm định và theo dõi tín dụng. Các Ngân hàng do áp lực cạnh tranh có thể dựa vào một số tiêu chí đơn giản hơn để cấp tín dụng, do đó không có hệ thống kiểm định và đánh giá kỹ thuật tín dụng mới dẫn đến rủi ro, cụ thể: + Lạm dụng hệ thống chấm điểm tín dụng mà không kiểm định lại sự phù hợp
của mô hình. Ví dụ như sự sụp đổ của thị trường nhà đất Mỹ trước đây, do phụ thuộc vào hệ thống chấm điểm – xếp hạng – ra hạn mức cấp tín dụng mà không có đánh giá của cán bộ tín dụng, kiểm định của mô hình dẫn đến vay
thế chấp nhà phát triển quá mức, khi toàn bộ các khách hàng hộ gia đình không trả được nợ thì hệ thống Ngân hàng tham gia hoạt động này sụp đổ. + Không giám sát liên tục và cập nhật thông tin chính xác về khách hàng hay tài
sản bảo đảm. Điều này dẫn đến không có cơ sở đưa ra biện pháp hành động sớm ngăn chặn rủi ro.
+ Năng lực kỹ thuật định giá rủi ro kém, tập trung vào nhiều điều kiện phi giá (điều kiện tín dụng như hồ sơ, tình hình tài chính, tài sản bảo đảm…). Vấn đề này ảnh hưởng chủ yếu đến khả năng bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra của Ngân hàng.
+ Không thận trọng với các thỏa thuận tín dụng có đòn cân nợ cao. Khi khách hàng gặp rủi ro, khả năng chống đỡ bằng vốn tự có thấp, rủi ro chuyển sang Ngân hàng.
+ Không tính đến chu kỳ kinh doanh của nền kinh tế, chu kỳ sống của sản phẩm hàng hóa, nhất là đối với các Ngân hàng có mức độ tập trung cao vào lĩnh vực bất động sản hay là sự yếu kém trong quản lý danh mục tín dụng.
+ Không dự kiến được phương án trong trường hợp xấu nhất, làm cho không có chuẩn bị đầy đủ phù hợp từ phía Ngân hàng. Trong nhiều trường hợp, việc có một cơ chế hành động rõ ràng, được phổ biến và tập huấn thường xuyên có thể giúp Ngân hàng có thể chủ động phản ứng kịp thời, vượt qua các cú sốc bất lợi.
1.2.4.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Trong thực tế, đo lường tín dụng và nhận diện tín dụng thường được gộp chung trong quá trình tác nghiệp. Mục đích của các bước này là giúp toàn bộ bộ máy quản trị rủi ro nhất quản, hiểu chính xác nguy cơ rủi ro đã xác định, phân tích nguyên nhân, lượng hóa rủi ro có thể xảy ra với Ngân hàng để định giá rủi ro có thể chấp nhận được, trích lập dự phòng rủi ro.
Để duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp, theo Uỷ ban Basel tại bộ “17 nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng” (Basel
Committee on Banking supervision, 09/2000) [1], Ngân hàng nên tuân thủ 6 nguyên tắc sau:
+ Ngân hàng cần có hệ thống quản lý liên tục các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng.
+ Ngân hàng cần có hệ thống theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm xác định mức độ đủ dự phòng và dự trữ.
+ Khuyến khích các Ngân hàng phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng. Hệ thống xếp hạng cần thống nhất với bản chất, quy mô và mức độ phức tạp của các hoạt động của Ngân hàng. + Ngân hàng cần có hệ thống thông tin, kỹ thuật phân tích cho lãnh đạo đo
lường được rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động nội bảng và ngoại bảng Hệ thống này phải cung cấp đầy đủ thông tin về cơ cấu của danh mục đầu tư tín dụng, bao gồm xác định sự tập trung rủi ro.
+ Ngân hàng cần có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng.
+ Ngân hàng cần tính đến những thay đổi tiềm năng trong tương lai và các điều kiện kinh tế khi đánh giá từng khoản vay tín dụng và danh mục đầu tư, và phải đánh giá các tài sản có tiềm năng rủi ro tín dụng trong điều kiện căng thẳng.
Các phương pháp phục vụ hoạt động đo lường rủi ro tín dụng: