- Trên cơ sở đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tíndụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm, định hướng hoạt động tín
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ
1.2.1. Khái niệm và sự cần thiết quản trị rủi ro tíndụng
1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Theo Ủy ban Basel, quản trị rủi ro tín dụng là việc thực hiện các biện pháp tối đa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo rủi ro tín dụng bằng cách duy trì số dư tín dụng trong phạm vi các tham số cho phép. Khái niệm này làm rõ được mục đích của quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi nhuận dựa trên cơ sở đảm bảo tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra nằm trong giới hạn chấp nhận được.
Theo PGS. TS. Phan Thị Thu Hà tại Giáo trình Ngân hàng thương mại (2013), NXB Đại học Kinh tế quốc dân [18], quản trị rủi ro tín dụng là một hệ thống các hoạt động hoàn chỉnh mà qua đó, ngân hàng xác định, đánh giá, kiểm soát được rủi ro khi cấp tín dụng, lợi nhuận dự kiến thu được làm cơ sở đưa ra quyết định tối đa hóa lợi ích của ngân hàng.
Theo tác giả, quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập và thực thi các khung chính sách, thủ tục quản lý rủi ro, nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm soát, báo cáo xử lý rủi ro và chính sách kinh doanh nhằm kiểm soát việc đo lường và quản lý rủi ro tín dụng, tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro tín dụng có thể cho phép.
1.2.1.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng
Như đã phân tích ở các phần bên trên, rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến nên hậu quả khó lường trước. Khi rủi ro tín dụng xảy ra, nó làm mất đi các cơ hội tăng trưởng của ngân hàng, ảnh hưởng đến tính thanh khoản, tăng chi phí, giảm lợi nhuận, ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn thậm chí dẫn đến nguy cơ phá sản toàn bộ hệ thống trong một ngân hàng. Vì vậy, mỗi ngân hàng cần có mức độ quan tâm nhất định đến cách thức hạn chế
nó hay cách kiểm soát nhằm hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra, hay các hoạt động quản lý rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng.
Đối với toàn bộ thị trường tài chính và hệ thống các tổ chức tài chính, quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò giảm nguy cơ các cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng, ổn định nguồn cung tín dụng cho nền kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng. Quản trị rủi ro tín dụng tốt sẽ giúp ngân sách tránh phải sử dụng các khoản hỗ trợ gấp rút để xử lý các cuộc khủng hoảng trong hệ thống, gia tăng lòng tin của người dân, tín nhiệm của cộng đồng, tổ chức quốc tế với hệ thống ngân hàng một quốc gia, vai trò ngân hàng nhà nước và cả nền kinh tế.