- Trên cơ sở đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tíndụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm, định hướng hoạt động tín
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ
1.1.3.1. Nguyênnhân từ phía khách hàng
Khi mối quan hệ tín dụng được xác lập, khách hàng (hay người đi vay vốn) sẽ cam kết thời gian hoàn trả gốc, hoàn trả lãi trong thoả thuận, hợp đồng tín dụng. Khách hàng khi nhận tín dụng, về cơ bản mong muốn tạo ra nhiều giá trị hơn từ khoản tín dụng, để vừa có thể hoàn trả tới ngân hàng theo cam kết vừa có thể có lợi nhuận cho bản thân khách hàng. Như vậy khi rủi ro tín dụng xảy ra (không hoặc hoàn trả không đầy đủ lãi, gốc theo thoả thuận), về phía khách hàng, ngoài những nguyên nhân như năng lực quản lý yếu kém hay cố tình lừa đảo chiếm đoạt, còn khả năng ngay khách hàng gặp các rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Ngân hàng cho vay dựa trên kế hoạch, chiến lược kinh doanh vì đấy là nguồn trả nợ tốt nhất, tuy nhiên nếu sự quản lý hoạch định ấy yếu kém, sẽ làm cho phương án kinh doanh có thể đi vào phá sản, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Sự yếu kém trong tổ chức kinh doanh dẫn đến thất bại của khách hàng và gây ra tổn thất cho ngân hàng.
Do khách hàng, dù là cá thể hay doanh nghiệp, cũng luôn chịu những rủi ro liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh và có khả năng làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ.Sự biến động của các yếu tố vĩ mô trong nền kinh tế, thay đổi trong cơ hội kinh doanh khiến một ngành mở rộng hay thu hẹp sản xuất, hay có sự ảnh hưởng đến chuỗi cung ứng toàn cầu cũng có thể khiến khả năng sinh lời của doanh nghiệp bị thay đổi so với kế hoạch tài chính ban
đầu. Với những diễn biến xấu, doanh nghiệp có thể phải xin gia hạn nợ, mất khả năng trả nợ hay phá sản.
Trường hợp khác, rủi ro tín dụng từ phía khách hàng do có chủ ý lừa đảo, chiếm đoạt vốn. Khách hàng sau khi vay lại sử dụng vốn sai mục đích không nằm trong phương án mà ngân hàng đã xét duyệt, vì thế không đảm bảo được việc hoàn trả nợ, gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng, mất uy tín của cán bộ tín dụng. Hay báo cáo tài chính của các doanh nghiệp mặc dù tốt, xét theo các tiêu chí đạt yêu cầu, có lợi nhuận nhưng đôi khi bên trong lại tiềm ẩn, chứa đựng nhiều vấn đề, rủi ro trong trường hợp chủ doanh nghiệp có chủ đích dùng các biện pháp để thay đổi nhằm đáp ứng mục tiêu tiếp cận vốn vay trong ngắn hạn. Bản thân đối tượng khách hàng này thiếu thiện chí trong việc trả nợ, ngân hàng thương mại khó hợp tác trong trường hợp phải thu hồi nợ.