3.2.1. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014
Trong bất cứ lĩnh vực kinh doanh nào thì lợi nhuận luôn là mục tiêu hàng
đầu không chỉ riêng Ngân hàng mà tất cả các tổ chức kinh tế khác điều hướng đến. Bởi lẽ lợi nhuận là yếu tố quan trọng hàng đầu quyết định đến sự tồn tại
và phát triển của chính đơn vị. Tuy nhiên, trong hoạt động kinh doanh thì kết
ngoài đơn vị, riêng đối với hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ như
Ngân hàng thì kết quả kinh doanh còn chịu sự chi phối bởi tình hình nguồn
vốn Ngân hàng huy động được cũng như hiệu quả từ việc sử dụng nguồn vốn đó mang lại. Chính vì thế, vấn đề làm thế nào để đạt lợi nhuận tối đa với mức
chi phí tối thiểu đồng thời giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất không chỉ là mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Cần Thơ mà còn là mục tiêu của các tổ chức kinh tế khác.
Kết quả hoạt động kinh doanh của VietinBank Cần Thơ trong ba năm
2011 –2013 và 6 tháng đầu năm 2014 được thể hiện qua 2 bảng sau:
Bảng 3.1: Tình hình hoạt động kinh doanh tại VietinBank Cần Thơ qua ba năm 2011 – 2013
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch
2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % I. Tổng thu nhập 772.089 697.562 488.318 (74.527) (9,65) (209.244) (30,00)
1. Thu nhập từ lãi 416.773 365.871 257.360 (50.902) (12,21) (108.511) (29,66)
2. Thu nhập ngoài lãi 355.316 331.691 230.958 (23.625) (6,65) (100.733) (30,37)
II. Tổng chi phí 703.221 674.585 461.877 (28.636) (4,07) (212.708) (31,53)
1. Chi phí trả lãi 228.898 196.911 139.500 (31.987) (13,97) (57.411) (29,16)
2. Chi phí ngoài lãi 474.323 477.674 322.377 3.351 0,71 (155.297) (32,51)
III. Tổng lợi nhuận 68.868 22.977 26.441 (45.891) (66,64) 3.464 15,08
Nguồn: Phòng kế toán VietinBank Cần Thơ
Bảng 3.2: Tình hình hoạt động kinh doanh tại VietinBank Cần Thơ trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6th 2013 6th 2014 Chênh lệch 6th 2014/6th 2013 Số tiền % I. Tổng thu nhập 229.126 250.000 20.874 9,11 1. Thu nhập từ lãi 121.235 105.000 (16.235) (13,39)
2. Thu nhập ngoài lãi 107.891 145.000 37.109 34,39
II. Tổng chi phí 209.779 231.400 21.621 10,31
1. Chi phí trả lãi 108.541 53.400 (55.141) (50,80)
2. Chi phí ngoài lãi 101.238 178.000 76.762 75,82
III. Tổng lợi nhuận 19.347 18.600 (747) (3,86)
3.2.1.1. Thu nhập
Dựa vào kết quả phân tích ở bảng 3.1 ta thấy, thu nhập của Ngân hàng
đều giảmqua các năm. Cụ thể, thu nhập năm 2011là 772.089 triệu đồng đến năm 2012 đạt 697.562 triệu đồng, giảm 74.572 triệu đồng, tương ứng với tỷlệ
giảm 9,65% so với năm 2011. Sang năm 2013 thu nhập Ngân hàng lạitiếp tục
giảm, giảm 30,00% so với năm 2012 ứng với số tiền giảm là 209.264 triệu đồng. Nguyên nhân làm cho tổng thu nhập của Ngân hàng giảm liên tiếp như
vậy là do cả thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi đều giảm. Tình hình này là do ảnh hưởng của kinh tế thị trường đang gặp nhiều khó khăn và sự tồn tại của
lạm phát. Trong lĩnh vực kinh doanh, chi phí đầu vào ngày càng tăng cao, song song đó thị trường hàng hóa khó tiêu thụ khiếncho nhiều công ty, doanh
nghiệp đứng trước tình trạng thua lỗ, thậm chí còn phải phá sản. Trước tình hình này, một số công ty, doanh nghiệp vay vốn của VietinBank Cần Thơ phải
chậm trễ trong việc thanh toán gốc và lãi, thậm chí có một số khách hàng không thể thanh toán nợ gốc và lãi cho Ngân hàng. Tuy nhiên, trong năm 2013 tỷ lệ lạm phát có phần sụt giảm, chính sách thắt chặt tiền tệ của Nhà nước
cũng được nới lỏng nhưng đã làm cho lãi suất giảmxuống, do đó thu nhập của
ngân hàng cũng giảm theo.
Nếu so sánh 6 tháng đầu năm của năm 2013 và của năm 2014 qua bảng
3.2 thì ta thấy, thu nhập 6 tháng đầu năm 2014 có sự gia tăng so với năm 2013, tăng với tốc độ 9,11%, tương ứng với số tiền tăng là 20.874 triệu đồng. Tổng
thu nhập của Ngân hàng tăng chủ yếu là do sự gia tăng của các khoảng thu
nhập từ các hoạt động thanh toán và dịch vụ ngân hàng. Mức thu nhập của
Ngân hàng có sự gia tăng như thếcho thấy tình hình hoạt động kinh doanh của
Ngân hàng đang có chuyển biến rất tốt. Ngân hàng đã sử dụng triệt để nguồn
vốn của mình đúng chổ, đúng mục đích đem lại hiệu quả cao. Nhận thấy được
sự chuyển biến của nền kinh tế, Ngân hàng đã kịp thời đẩy mạnh đa dạng hóa
các loại hình dịch vụ,phát triển các sản phẩm mới đã góp phần lớn trong việc làm tăng thu nhập cho Ngân hàng. Ngân hàng cũng tăng cường phát triển thêm các dịch vụ chuyển tiền, chuyển khoản, dịch vụ mở thẻ ATM, dịch vụ ngân hàng điện tửnhằm thỏa mãn các nhu cầu của người dân và đem lại nguồn thu
nhập khá cao cho Ngân hàng. Tuy nhiên, tổng thu nhập trong 6 tháng đầu năm
2014 có sự gia tăng so với năm 2013 nhưng khoảng thu nhập từ lãi của ngân
hàng lại giảm, tuy không làm ảnh hưởng đến tổng thu nhập của Ngân hàng. Vì thế, các nhà lãnh đạo Ngân hàng cần xem xét lại trong công tác tín dụng, kiểm
tra, giám sát chặt chẽ các dự án và tình hình hoạt động, sản xuất kinh doanh
hồi nợ cũng như trong vấn đề phát mãi tài sản nhanh chóng hơn để giúp tăng
thu nhập, đảm bào ổn định và phát triển Ngân hàng vững mạnh trước tình hình kinh tế nhiều biến động như hiện nay.
3.2.1.2. Chi phí
Như ta đã biết chi phí luôn chiếm một tỷ trọng khá lớn trong tổng thu
nhập của Ngân hàng, do đây là chi phí hoạt động nó giúp cho bộ máy Ngân hàng được tồn tại và hoạt động liên tục nhưng nếu chi phí quá cao và vượt qua
cả mức thu nhập thì đó thật sự là gánh nặng của Ngân hàng. Cùng với sự tăng
giảm không ổn định của thu nhập thì chi phí của Ngân hàng cũng có sự tăng
giảm không ổn định tương ứng với nhu cầu hoạt động kinh doanh của Ngân
hàng. Cụ thể, qua bảng 3.1ta thấy, so với năm 2011 thì chi phí năm 2012 giảm
28.636 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 4,07%, đến năm 2013 thì chi phí
đạt 461.877 triệu đồng, giảm 212.708 triệu đồng so với năm 2012, giảm với tỷ
lệ 31,53%. Cùng với tốc độ sụt giảm của thu nhập thì chi phí của Ngân hàng cũng đã giảm theo đáng kể. Nguyên nhân là do kinh tế giai đoạn 2012 – 2013 không ổn định dẫn theo các công ty, doanh nghiệp cũng ngại bỏ vốn đầu tư,
làm cho số món vay đã giảm đi, song song đó cũng ảnh hưởng đến việc huy động vốn của ngân hàng, nguồn vốn ngân hàng huy động cũng có phần hạn
chế đã làm cho chi phí trả là của ngân hàng giảm, kéo theo tổng chi phí cũng
giảm. Tuy nhiên, các khoảng chi phí ngoài lãi lại có sự tăng nhẹ trong năm
2012, tăng 3.351 triệu đồng, tăng tương ứng 0,71%. Nguyên nhân là do Ngân hàng đẩy mạnh việc quản bá sản phẩm của Ngân hàng tới công chúng, nâng
cấp, sữa chữa hệ thống trang thiết bị, đầu tư vào kỹ thuật, công nghệ hiện đại
góp phần phát triển các dịch vụ ngân hàng điện tử của Ngân hàng. Ngoài ra,
để tăng cường công tác huy động vốn của Ngân hàng trướcsự sụt giảm của lãi suất thì Ngân hàng đã không ngừng đẩy mạnh các chương trình khuyến khích
tiết kiệm như tặng quà, rút thăm trúng thưởng,… đã làm cho chi phí Ngân
hàng tăng đáng kể.
Bước sang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 thì chi phí Ngân hàng đã tăng
theo sự gia tăng của thu nhập. Cụ thể, tăng 10,31%, tăng tương ứng 1.621 triệu đồng. Một phần là do các lĩnh vực kinh doanh của Ngân hàng dần ổn định nên các chi phí cho các hoạt động cũng tăng lên, Ngân hàng đẩy mạnh thanh toán
xuất nhập khẩu, triển khainhiều dịch vụ mới hơn nữa trên kênh dịch vụ ngân hàng điện tử nên cũng góp phần làm tăng chi phí lên. Trong sự gia tăng này của chi phí chủ yếu là do sự đóng góp của các khoảng chi phí ngoài lãi. Từ
việc phân tích thu nhập từ hoạt động ngoài lãi ở trên và phân tích chi phí ngoài lãi ở đây, ta thấy trong 6 tháng đầu năm 2014 có sự không hiệu quả trong hoạt
động này vì thu nhập ngoài lãi chỉ tăng 37.109 triệu đồng, còn chi phí ngoài lãi lại tăng đến 76.762 triệu đồng. Do đó, vì bất kỳ nguyên nhân nào đi chăng nữa
thì Ngân hàng cũng nên xem xét lại khâu này, cần có sự điều chỉnh, kiểm tra
lại để góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng.
3.2.1.3. Lợi nhuận
Lợi nhuận là phần chênh lệch của thu nhập sau khi đã trừ đi các khoản
chi phí. Trong quá trình hoạt động của bất cứ một thực thể nào trong nền kinh
tế: tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp dù quy mô lớn hay nhỏ, mạnh hay yếu điều hướng đến một mục đích duy nhất là tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu chi phí đến mức thấp nhất. Ngân hàng cũng không ngoại lệ, điều khác biệt cơ bản
giữa Ngân hàng với các thực thể khác trong nền kinh tế là Ngân hàng sử dụng
nguồn nguyên liệu là thế mạnh về tài chính, về vốn để làm nguồn nguyên liệu đầu vào và đầu ra. Việc cân đối giữa 2 nguồn này càng hiệu quả thì nguồn lợi
nhuận mang đến cho Ngân hàng càng cao và tất nhiên nó cũng tỷ lệ thuận với
mức chi phí phải bỏ ra.
Trên cơ sở đó ta thấy được qua 3 năm (2011 – 2013) hoạt động của
VietinBank Cần Thơnói chung là tốt do kết quả kinh doanh qua các năm đều
có lợi nhuận, nguồn lợi nhuận mà Ngân hàng đạt được qua các năm có sự tăng
giảm không ổn định. Lợi nhuận năm 2012 giảm 45.891 triệu đồng, giảm tương ứng66,64% so với năm 2011. Nguyên nhân làm cho lợi nhuận năm 2012 giảm
mạnh như vậy là do chi phí quá cao, mặc dù các khoảng chi phí đã giảm đi so
với năm 2011. Nhìn vào bảng số liệu 3.1 ta thấy tốc độ giảm của chi phí
(4,07%) chậm hơn so với tốc độ giảm của thu nhập (9,65%), chứng tỏ kế
hoạch tối thiểu hóa chi phí của Ngân hàng không đạt hiệu quả. Ngân hàng
chưa có sự kiểm soát chặt chẽ đối với các khoảng chí. Vì vậy, Ngân hàng cần
phải thường xuyên theo dõi, kiểm soát những khoảng chi phí nhằm cắt giảm đi
những chi phí không cần thiết.
Đến năm 2013 lợi nhuận có sự gia tăng và đạt 26.441 triệu đồng, tăng
3.464 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng với tỷ lệ tăng 15,08%. Có được
kết quả này là do Ngân hàng đã cố gắng không ngừng mở rộng cho vay, tìm kiếm khách hàng uy tín, tiềm năng,… Ngoài ra Ngân hàng cũng đã quản lý tốt
các khoản thu – chi, tích cực thu các khoản phải thu và hạn chế các khoản chi
phí phát sinh nên lợi nhuận tăng cao hơn so với năm trước. Tuy nhiên, lợi
nhuận mà Ngân hàng đạt được trong năm 2013 còn rất thấp so với năm 2011.
Chỉ chiếm khoảng 38,39%, không được một nữa so với năm 2011. Mặc dù, lợi
nhuận đã tăng so với năm 2012 nhưng vẫn còn rất thấp, vì thế, lãnh đạo Ngân hàng Công thương Cần Thơ cần quan tâm hơn nữa trong công tác quản lý các
khoảng thu, chi của Ngân hàng, đảm bảo lợi nhuận Ngân hàng không ngừng tăng trưởng trong các giai đoạn tiếp theo.
Bước sang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014, trong khi tổng thu nhập của Ngân hàng tăng nhưng lợi nhuận lại giảm, nguyên nhân là do chi phí tăng cao hơn tốc độ tăng của thu nhập, cụ thể chi phí tăng 10,31% so với 6 tháng đầu năm 2013, nhưng thu nhập chỉ tăng 9,11%. Vì thế, đã làm cho lợi nhuận Ngân hàng giảm đi 747 triệu đồng, giảm tương ứng 3,86% so với 6 tháng đầu năm 2013.
Nhìn chung, do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế toàn cầu làm cho kinh tế
trong tỉnh gặp nhiều khó khăn, cùng với chính sách thắt chặt tiền tệ của Chính
phủ nhằm kiềm chế lạm phát đã làm cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng gặp rất nhiều trắc trở. Trong thời gian qua, lợi nhuận của VietinBank
Cần Thơ tăng giảm đột biến dẫn đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng không khả quan lắm. Chính vì thế, Ngân hàng cần có sự nỗ lực cao độ và
tư duy sáng tạo nhiều hơn, phấn đấu hoàn thành các mục tiêu tăng trưởng bền
vững, từng bước khẳng định vị thế của mình, góp phần thúc đẩy phát triển
kinh tế địa phương. Trong thời gian tới, Ngân hàng cần phải nỗ lực hơn nữa
trong việc mở rộng và kiểm soát hoạt động kinh doanh cũng như việc cân đối tương xứng giữa thu nhập và chi phí để giúp cho lợi nhuận của Ngân hàng luôn có sự tăng trưởng cao.