I. Danh mục cỏc chứng từ
4*1 Cỏc hệ thống thụng tớn ngõn sỏch
4.2. Cỏc hệ thống quản lý vốn bằng tiến
Cỏc chức năng quan trọng của quản lý tài chớnh bao gồm việc đảm bảo rằng doanh nghiệp cú đủ vốn bằng tiền để trang trải cỏc khoản chi tiờu, sử dụng vốn nhàn rỗi vào đầu tư hoặc vay vốn để thỏa món nhu cầu tiền vốn trong những kỳ khụng đủ dũng tiền.
Cỏc doanh nghiệp cần tiền vốn cho hay mục đớch: 1). Vốn lưu động (cần cho cỏc hoạt động hàng ngày)
2). Vốn để mua sắm tài sản cố định.
Để cú thể xỏc định xem lượng tiền vốn cú đủ cho nhu cầu vốn lưu động và nhu cầu mua sắm tài sản cố định hay khụng, cần lập dự bỏo nhu cầu về vốn cho kỳ liờn quan.
Dự bỏo về dũng tiền sẽ cho biết dự trự về cỏc dũng tiền vào/ra trong mỗi thỏng (thu: Thu tiền mặt, thu khỏc; chi: Chi tiền lương, thuế, quảng cỏo, mua sắm TSCĐ... ). Trờn cơ sở đú sẽ xỏc định được thỏng nào cú tiền vốn nhàn rỗi cú thể đem đi đầu tư hoặc thỏng nào khụngđủ tiền vốn để doanh nghiệp cũn cú kế hoạch đi vay để thỏa món nhu cầu về vốn lưu động và nhu cầu mua sắm TSCĐ.
Thụng tin cung cấp bởi dự bỏo về dũng tiền vào/ra sẽ trợ giỳp cỏc nhà quản lỷ trong quỏ trỡnh ra cỏc quyết định đầu tư, mua sắm và vay tiền.
Nếu thụng tin được lưu giữ trờn bảng tớnh điện tử, cỏc nhà quản lý cú thể mụ phỏng hàng loạt cỏc tỡnh huống kinh doanh cú thể xảy ra, nhờ đú cú thể ra cỏc quyết định mang tớnh thụng tin nhiều hơn về việc sử dụng vốn hay nhu cầu vốn cho cỏc hạng mục ngắn hạn. Núi túm lại, cỏc nhà quản lý cú thể cõn nhắc giữa nhiều phương ỏn phõn chia cỏc nguổn lực khỏc nhau của một phũng ban, một bộ phận hay một đơn vị.