- Tệp bỏo cỏo/ thụng tin khỏi quỏt: Đú là những thụng tin đó qua xử lý, tồn tại ở dạng cỏc bỏo cỏo kế toỏn hỗ trợ cho quỏ trỡnh ra quyết định, vạch
a. Danh mục tài khoản
Danh mục tài khoản được sử dụng để quản lý hệ thống cỏc tài khoản, xương sống của toàn bộ hệ thống kế toỏn. Hầu hết mọi thụng tin kế toỏn đều được phản ỏnh trờn tài khoản. Hệ thống tài khoản của cỏc tổ chức cần tuõn theo hệ thống tài khoản chuẩn do bộ tài chớnh quy định, tuy nhiờn để phản ỏnh được toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của từng tổ chức, cần phải mở thờm cỏc tiểu khoản, trờn cơ sở hệ thống tài khoản chuẩn. Mỗi tài khoản được xỏc định duy nhất thụng qua mó của nú và được mụ tả chi tiết thờm thụng qua cỏc thuộc tớnh sau:
- Tờn tài khoản: nội dung kinh tế tài khoản thể hiện.
- M ó ngoại tệ: loại tiền tệ mà tài khoản theo dừi thờm ngoài loại tiền sử dụng để hạch toỏn.
- Loại tài khoản: tài khoản được phõn làm hai loại- tổng hợp và chi tiết (Chỉ cập nhật số dư và phỏt sinh cho cỏc tài khoản chi tiết).
- Tài khoản mẹ: số hiệu tài khoản, mà tài khoản liờn quan là tiểu khoản trực tiếp của nú.
- Bậc của tài khoản: là một số tự nhiờn phản ỏnh bậc của tài khoản. Tài khoản càng chi tiết bậc càng cao. Bậc của tài khoản hiện thời bằng bậc của tài khoản mẹ cộng 1, nếu bậc của tài khoản mẹ là trống thỡ bậc của tài khoản bằng 1.
- Tài khoản theo dừi cụng nợ: một tài khoản cú thể là cụng nợ hoặc khụng phải là cụng nợ. Nếu là tài khoản cụng nợ, trương trỡnh kế toỏn cho phộp theo dừi chi tiết đến từng cụng nợ (131, 331, 141, 1388, 3388).
- Tài khoản sổ cỏi: một tài khoản cú thể là tài khoản sổ cỏi hoặc khụng phải là tài khoản sổ cỏi. Tài khoản sổ cỏi là tài khoản được sử dụngkhi lờn bỏo cỏo quyết toỏn như bảng cõn đối kế toỏn, bảng bỏo cỏo kết quả kinh doanh. Tớnh chất nàycủa tài khoản cũn phục vụ việc lờn sổ cỏi của tài khoản và khi in ấn một số bảng tổng hợp, chương trỡnh kế toỏn sẽ gộp số liệu của cỏc tài khoản chi tiết hơn vào tài khoản sổ cỏi.
- Số dư đầu kỳ của tài khoản: là số dư đầu của thỏng bắt đầu hạch toỏn trờn mỏy.
- Số dư đầu năm của tài khoản: là số dư của ngày 1 thỏng 1.