b. Thực trạng quản lý rủi ro tại các TCTD tại Việt Nam
2.2.2. Thực tiễn áp dụng pháp luật về quản lý rủi ro
Như phân tích ở trên, chính sách cho vay hiện nay ñã ñược luật hóa những nguyên tắc, ñiều kiện, loại hình và những ñiều khoản của một hợp ñồng tín dụng; quy ñịnh rõ những ñối tượng không ñược cho vay, tỷ lệ giới hạn an toàn, tỷ lệ vốn tự có trên tài sản có rủi ro quy ñổi; quyền và nghĩa vụ của khách hàng vay vốn hay thuê mua tài chính; phân ñịnh rõ trách nhiệm giữa các khâu thẩm ñịnh và khâu cho vaỵ..
66
Tuy nhiên, qua thực tế triển khai các quy ñịnh của pháp luật về quản lý rủi ro tín dụng còn không ít lỗ hổng, ảnh hưởng trực tiếp ñến rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mạị
Về tuân thủ một số quy ñịnh liên quan của Ngân hàng Nhà nước về cho vay và quản lý rủi ro tín dụng, có thể ñánh giá như sau:
- Về việc tuân thủ Quyết ñịnh số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 về quy chế cho vay và các quyết ñịnh sửa ñổi, bổ sung:
Mặc dù trong chính sách cho vay hiện nay ñã thể hiện ñược những ưu ñiểm như: luật hóa những nguyên tắc, ñiều kiện, loại hình và những ñiều khoản của một hợp ñồng tín dụng; quy ñịnh rõ những ñối tượng không ñược cho vay, tỷ lệ giới hạn an toàn, tỷ lệ vốn tự có trên tài sản có rủi ro quy ñổi; quyền và nghĩa vụ của khách hàng vay vốn hay thuê mua tài chính; phân ñịnh rõ trách nhiệm giữa các khâu thẩm ñịnh và khâu cho vaỵ.. nhưng qua thực tế triển khai còn không ít lỗ hổng, khiến nhiều TCTD vận dụng ñể nới lỏng cho vay, “cho vay theo hội chứng phong trào”, ảnh hưởng trực tiếp ñến rủi ro tín dụng của hệ thống các TCTD.
Có thể chứng minh ñiều này từ sau vụ án Epco-Minh Phụng: ngay lập tức các ngân hàng thương mại nhà nước chuyển hướng cho vay nhiều vào tổng công ty nhà nước mà thực lực tài chính rất yếu kém. Thậm chí, các ngân hàng thương mại nhà nước còn "ñua ngầm" tiếp thị tới các tổng công ty này ñể cho vaỵ
- Về tuân thủ Quyết ñịnh số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyết ñịnh số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 quy ñịnh về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng ngân hàng của tổ chức tín dụng: Chỉ có một số ít các ngân hàng triển khai áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và thực hiện phân loại nợ theo Điều 7 Quyết ñịnh số 493/2005/QĐ-NHNN. Hầu hết các tổ chức tín dụng phân loại nợ theo phương pháp ñịnh lượng nên không phản ánh rủi ro
67
thực tế của danh mục tín dụng. Vận dụng những sơ hở trong quy ñịnh của NHNN, một số TCTD “chế biến” những con số về phân loại nợ theo mục ñích của họ.
- Về tuân thủ Quyết ñịnh số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 quy ñịnh về các tỷ lệ bảo ñảm an toàn trong hoạt ñộng của tổ chức tín dụng: Việc xác ñịnh nhóm các khách hàng có liên quan hầu như chưa thể thực hiện và chưa có công cụ ñể thực hiện. Hầu hết các tổ chức tín dụng không phản ánh chính xác báo cáo phân tích tháng ñáo hạn trong 7 ngày làm việc tiếp theo; thường sử dụng số liệu chưa kiểm toán ñể báo cáo Ngân hàng Nhà nước và không báo cáo lại sau khi ñã có số liệu kiểm toán. Một số tổ chức tín dụng sử dụng số liệu ước tính ñể tính toán tài sản có rủi ro thay vì số liệu thống kê thực tế. Theo ñánh giá của Ông Nguyễn Hữu Đương, Trung tâm thông tin tín dụng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tại Hội thảo “Nâng cao hiệu quả hoạt ñộng của các Ngân hàng trong ñiều kiện mới”, tại Tp.HCM, tại một thời ñiểm, qua khảo sát cho thấy có nhiều ngân hàng cho vay một khách hàng vượt quá 10% vốn tự có. Trong ñó, Eximbank là 74%, Sacombank là 48%, Sài Gòn công thương là 33%..., do vậy ñã cho vay tập trung vốn quá lớn cho một số khách hàng, khi những doanh nghiệp này thua lỗ thì ngân hàng chịu rủi ro lớn. Trường hợp của Epco, Minh Phụng là những ví dụ ñiển hình [6].
- Về tuân thủ Quyết ñịnh số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/4/2007 ban hành chế ñộ báo cáo tài chính ñối với các tổ chức tín dụng: hầu hết hệ thống thông tin hiện tại của các tổ chức tín dụng không hỗ trợ việc lập thuyết minh về rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản trong việc lập báo cáo tài chính của tổ chức tín dụng.
- Về tuân thủ các quy ñịnh về kiểm tra, kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ: trong quá trình triển khai thực hiện, các TCTD chưa ñịnh hình ñược rõ ràng về bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ. Mặc dù trong Quyết ñịnh 37 của NHNN ñã quy ñịnh: “Trong thời hạn 06 tháng kể từ ngày Quy chế này có hiệu lực thi hành, các TCTD phải thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ, xây dựng, ban hành và gửi quy chế nội bộ về kiểm toán nội bộ cho NHNN”, nhưng cho ñến nay, qua khảo sát các tổ chức tín
68
dụng, ña số TCTD ñều chưa hoàn tất theo ñúng yêu cầu của NHNN. Các TCTD ñã ban hành ñược Quy chế kiểm toán nội bộ và Quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ ñể ñảm bảo tuân thủ theo quy ñịnh của Ngân hàng nhà nước nhưng thực tế mô hình hoạt ñộng và hiệu quả của công tác này vẫn ở mức hình thức. Các TCTD dường như chưa có nhận thức ñúng về vai trò quan trọng và những lợi ích của hệ thống này trong công tác quản trị kinh doanh. Hội ñồng quản trị và Ban ñiều hành chưa thực sự quan tâm, ưu tiên nguồn lực một cách thích ñáng cho việc hình thành, hoàn thiện và phát triển của hệ thống nàỵ
69
CHƯƠNG 3.
KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT
VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY