ạ Nhận dạng rủi ro
Nhận dạng rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng cĩ nghĩa là nhận biết và phân loại rủi ro, bản chất và đặc điểm của các hoạt động theo mức độ khơng chắc chắn cĩ trong mỗi hoạt động.
Trước khi tiến hành quản lý rủi ro, rủi ro cần phải được nhận dạng. Nhiệm vụ này do HĐQT, Ban điều hành, Kiểm tốn nội bộ và Kiểm tốn độc lập thực hiện và trong một TCTD lớn nhiệm vụ này được thực hiện bởi các bộ phận quản lý rủi rọ
b. Đo lường và đánh giá rủi ro
Rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng cĩ nghĩa là xác định, đánh giá và lượng hĩa các rủi ro đã được nhận dạng.
Các phương pháp đo lường rủi ro bao gồm đo lường giá trị danh nghĩa; tính theo phần trăm của tổng (vốn, tài sản cĩ, tiền gửi vv…), theo độ biến động; khả năng tổn thất, hoặc kết hợp các yếu tố nàỵ
Đo lường và đánh giá rủi ro cho phép Hội đồng quản trị thiết lập các chính sách đối với các hoạt động cĩ rủi ro của TCTD, từ đĩ ban hành các quy trình quản lý rủi ro thống nhất trong tồn hệ thống TCTD.
c. Giám sát và báo cáo rủi ro
Các rủi ro phải được đo lường, đánh giá và xem xét định kỳ để hiểu một cách thấu đáo về cách nhận biết rủi ro đang được sử dụng và để cĩ được dự đốn tốt hơn về
28
số tiền và hậu quả của các hoạt động và các trạng thái rủi ro trong tương laị
Hệ thống thơng tin quản lý bao gồm tất cả các báo cáo được lập và được TCTD sử dụng. Nhiệm vụ giám sát yêu cầu HĐQT và Ban điều hành phải xem xét hệ thống thơng tin quản lý ở cấp tổng quát nhất để xác định xem các chính sách và chiến lược cĩ được tuân thủ hay khơng.
d. Kiểm sốt và giảm thiểu rủi ro
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng được kiểm sốt dựa trên việc sử dụng một cách thận trọng 3 yếu tố đầu tiên (nhận dạng rủi ro; đo lường và đánh giá rủi ro; giám sát và báo cáo rủi ro).
Hội đồng quản trị và Ban điều hành tiến hành từng bước để giảm thiểu các ảnh hưởng bất lợi cĩ thể cĩ của các loại rủi ro mà Tổ chức tín dụng gặp phảị Việc này được tiến hành thơng qua quan điểm chỉ đạo và xem xét định kỳ các chiến lược, chính sách, các giới hạn, các quy trình, thủ tục đã được thiết lập đầy đủ tại các cấp trong hệ thống tổ chức; sử dụng các chuyên gia khi cần thiết; Giám sát thường xuyên hệ thống thơng tin quản lý; và thực hiện một hệ thống kiểm sốt nội bộ tồn diện.
Hệ thống kiểm sốt nội bộ được Ban điều hành thiết lập thơng qua các quy trình hoạt động để đảm bảo các giao dịch được hạch tốn đầy đủ, đảm bảo các giao dịch cĩ rủi ro được xem xét thích hợp và đảm bảo chắc chắn rằng chính sách và chiến lược do Hội đồng quản trị thiết lập được tơn trọng. Bộ phận kiểm tốn nội bộ là một bộ phận độc lập để kiểm tra hiệu lực của các chính sách, quy trình, hệ thống kế tốn, hệ thống thơng tin quản lý và kiểm sốt nội bộ của Tổ chức tín dụng.