Như trên đã phân tích, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan. Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của các TCTD nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng ngân hàng, liên quan ñến vấn ñề nội tại của bản thân nền kinh tế đang chuyển đổi, đang định hướng mơ hình phát triển ở Việt Nam.
Trong thời gian qua, các TCTD ñã trải qua bao thăng trầm và tưởng chừng có lúc khơng thể trụ vững ñược vào những năm 1996- 1997, khi mà hàng loạt có vụ án kinh tế có liên quan đến ngành ngân hàng, gây tổn thất nghiêm trọng về tài sản hàng
25
ngàn tỷ ñồng, con người và đặc biệt là uy tín của ngành ngân hàng trong nền kinh tế. Những rủi ro tín dụng xảy ra trong giai đoạn này cho dù có xuất phát từ những nguyên nhân khách quan hay chủ quan ñều phản ánh rõ nét những yếu kém trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại các TCTD. Những biện pháp nhằm ngăn ngừa, quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng chưa ñược các ngân hàng ñưa ra và thực hiện một cách ñầy ñủ, triệt ñể, ñặc biệt là các biện pháp liên quan ñến yếu tố con ngườị Nhận thức ñược ñúng ñắn sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng giúp các Tổ chức tín dụng, các cơ quan nhà nước liên quan ñưa ra những quyết sách hợp lý ñể quản lý rủi ro hiệu quả.
Thứ nhất, Kinh doanh trong lĩnh vực Ngân hàng là loại hình kinh doanh ñặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi rọ
Trong nền kinh tế thị trường, các quy luật kinh tế ñặc thù như quy luật giá trị, quy luật cung - cầu, quy luật cạnh tranh...ngày càng phát huy tác dụng. Những rủi ro trong sản xuất - kinh doanh của nền kinh tế trực tiếp hoặc gián tiếp tác ñộng ñến hiệu quả kinh doanh của các TCTD.
Các Ngân hàng và các TCTD phi Ngân hàng trước hết là trung gian tài chính – Chúng đứng giữa và “đứng trong vịng vây” của 4 nhóm những người có vốn và cần vốn trong nền kinh tế gồm: Hộ gia đình, Doanh nghiệp, Chín phủ và các nhà ñầu tư nước ngoàị Sản phẩm mà các TCTD mua, bán, kinh doanh trên thị trường là các dịch vụ lưu chuyển vốn và các tiện ích Ngân hàng khác. Trong hoạt động tín dụng, cho dù hệ số an tồn vốn có đạt tới 8% thì so với tài sản có, số vốn liếng của bản thân Ngân hàng chỉ là khơng đáng kể (hoặc nói theo các nhà toán học thì có thể dùng cụm từ “vơ cùng nhỏ bé”). Nói một cách ngắn gọn là: Hoạt ñộng kinh doanh của các TCTD là dùng uy tín để thu hút nguồn và dùng năng lực quản trị rủi ro ñể sử dụng nguồn và phát triển dịch vụ khác với tư cách là người “ñứng giữa” các lực lượng cung và các lực lượng cầu về các dịch vụ Ngân hàng. Hoạt ñộng kinh doanh của các TCTD do đó bao gồm rất nhiều loại rủi rọ Bởi vậy, nhiều ý kiến cho rằng các Ngân hàng cần ñánh giá cơ hội kinh doanh dựa
26
trên mối quan hệ rủi ro - lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt ñược những lợi ích xứng ñáng với mức rủi ro có thể chấp nhận được. Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà Ngân hàng gánh chịu là hợp lý và kiểm sốt được chứ không thể chối bỏ rủi rọ
Thứ hai, Hiệu quả kinh doanh của TCTD phụ thuộc vào mức ñộ rủi rọ
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều yếu tố khách quan và chủ quan mang lại rủi ro, nhiều yếu tố bất khả kháng nên không tránh khỏi rủi rọ Chính vì vậy, hàng năm các TCTD ñược phép và cần phải trích lập quỹ bù ñắp rủi ro hạch tốn vào chi phí. Quy mơ quỹ bù ñắp rủi ro căn cứ vào mức ñộ và khả năng rủi rọ Nếu rủi ro thấp thì hiệu quả kinh tế sẽ tăng, và ngược lạị Như vậy, hiệu quả kinh doanh của TCTD tỷ lệ nghịch với mức ñộ rủi ro của doanh nghiệp.
Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng như khả năng dự báo, dự đốn tương lai, thông tin về tín dụng, thế chấp tiền vay, việc trì hỗn nộp các báo cáo tài chính, chất lượng sản phẩm, dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút; hoàn trả nợ vay khơng đúng hạn, lãi vay khơng thanh tốn theo ñịnh kỳ; thay ñổi tổ chức, công nhân nghỉ việc, bán tài sản, các thảm hoạ thiên nhiên,…
Trong hoạt động kinh doanh, nếu các TCTD khơng xác định ñược mức ñộ chấp nhận rủi ro sẽ dẫn ñến nguy cơ mất vốn và gặp phải các rủi ro tn thủ khi vì mục đích lợi nhuận, các TCTD ñầu tư và các khách hàng dưới chuẩn. Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của các TCTD, làm cho khả năng thanh toán của TCTD giảm sút. Điều này ñưa ñến kết quả làm cho lợi nhuận suy giảm, thậm chí có thể dẫn đến sự phá sản của các TCTD.
Thứ ba, Quản lý rủi ro tốt là ñiều kiện quan trọng ñể nâng cao chất lượng hoạt ñộng kinh doanh của TCTD.
Trong quản trị TCTD, quản trị rủi ro là một nội dung quan trọng mà các cấp lãnh ñạo, quản lý, ñiều hành phải ñặc biệt quan tâm. Vì vậy, những nhà quản trị TCTD cần ñược trang bị các kiến thức về quản trị rủi ro, cung cấp những thơng tin kinh tế cập nhật,
27
có đội ngũ tham mưu chuyên nghiệp và bộ máy kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nội bộ hiệu quả là ñiều kiện cần thiết ñể phòng ngừa, hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả kinh doanh – Theo đó, nhiều ý kiến khẳng ñịnh:”quản trị rủi ro là nghiệp vụ chủ ñạo và là thước ño năng lực “sống” hay là “chết” của một TCTD”.