1 Hệ số rủi ro tớn dụng (credit risk factor)
2.2.3.1.Cỏc nhõn tố bờn trong ngõn hàng thương mạ
- Chớnh sỏch tớn dụng ngõn hàng: Đõylà nhõn tố đúng vai trũ then chốt điều tiết cỏc mặt hoạt động của NHTM như: huy động vốn và cho vay, điều hành lói suất tớn dụng, đưa ra cỏc sản phẩm tớn dụng, biện phỏp quản lý rủi ro tớn dụng và thu hỳt khỏch hàng… Tựy theo từng thời kỳ, chớnh sỏch tớn dụng cú những điều chỉnh phự hợp với thực trạng thị trường và chớnh sỏch của NHNN. Một chớnh sỏch tớn dụng đỳng đắn được đưa ra sẽ tạo điều kiện cho NHTM sử dụng tối ưu húa nguồn vốn của mỡnh khi cho vay, thu hỳt được nhiều khỏch hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tớn dụng, đảm bảo an toàn trong kinh doanh, là điều kiện quan trọng nõng cao hiệu quả tớn dụng của NHTM.
- Khả năng huy động nguồn vốn của ngõn hàng:
Nguồn vốn cho vay bằng tiền là cơ sở để ngõn hàng hoạt động tớn dụng. Quy mụ và cơ cấu vốn quyết định lựa chọn cỏc hỡnh thức đầu tư, nguyờn tắc
cơ bản mà ngõn hàng luụn tuõn thủ trong khi cho vay là: thời gian huy động vốn tương ứng với thời gian cho vay.
Nếu ngõn hàng sử dụng một lượng lớn nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung - dài hạn thỡ cú thể xảy ra tỡnh trạng: ngõn hàng khụng thanh toỏn kịp thời cho những khoản huy động ngắn hạn trong khi cỏc khoản vay trung - dài hạn chưa đến hạn và nguồn tiền gửi mới thỡ chưa huy động được.
Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt, hoạt động huy động vốn của cỏc ngõn hàng hết sức khú khăn. Chớnh vỡ lẽ đú, để thực hiện chiến lược đa dạng húa, đa phương húa cỏc phương thức, giải phỏp huy động vốn từ mọi nguồn, kể cả nước ngoài, ngõn hàng phải tạo được cơ cấu nguồn vốn hợp lý. Từ kinh nghiệm và thực tế, NHNN đó cho phộp cỏc NHTMđược dựng 30% vốn ngắn hạn để đầu tư cho cỏc dự ỏn trung - dài hạn.
- Chất lượng bộ mỏy tổ chức, quản lý ngõn hàng: Bộ mỏy tổ chức ngõn hàng phải sắp xếp một cỏch khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa cỏc phũng ban trong từng ngõn hàng, trong toàn bộ hệ thống ngõn hàng cũng như giữa ngõn hàng với cỏc cơ quan khỏc như tài chớnh, phỏp lý… tạo điều kiện đỏp ứng kịp thời yờu cầu của khỏch hàng, giỳp ngõn hàng theo dừi, quản lý sỏt sao cỏc khoản cho vay, cỏc khoản huy động vốn. Đõy là cơ sở để tiến hành cỏc nghiệp vụ tớn dụng lành mạnh và quản lý cú hiệu quả cỏc khoản vốn tớn dụng.
- Chất lượng cỏn bộ tớn dụng của ngõn hàng:
Đõy là nhõn tố hết sức quan trọng trong lĩnh vực hoạt động ngõn hàng. Sự thành cụng trong hoạt động tớn dụng phụ thuộc vào năng lực, trỏch nhiệm của cỏn bộ tớn dụng. Cỏn bộ tớn dụng là người trực tiếp quản lý toàn bộ số vốn từ khi đầu tư cho đến khi kết thỳc hợp đồng tớn dụng, do đú họ cần phải phõn tớch kỹ tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp, phõn tớch dự ỏn của khỏch hàng vay vốn, quản lý và giỏm sỏt tỡnh hỡnh sử dụng vốn vay. Xó hội ngày càng phỏt triển đũi hỏi chất lượng nhõn sự ngày càng cao để cú thể đỏp ứng kịp thời, cú hiệu quả với cỏc tỡnh huống khỏc nhau của hoạt động tớn dụng. Việc tuyển chọn nhõn sự cú đạo đức nghề nghiệp tốt và giỏi về chuyờn mụn sẽ giỳp cho
ngõn hàng cú thể ngăn ngừa được những sai phạm cú thể xảy ra khi thực hiện chu kỳ khộp kớn của một khoản tớn dụng.
Trỡnh độ chuyờn mụn nghiệp vụ của cỏn bộ tớn dụng cũng quyết định đến sự thành cụng của cụng tỏc tớn dụng. Cỏn bộ tớn dụng giỏi về chuyờn mụn nghiệp vụ, cú kỹ năng, kinh nghiệm đỏnh giỏ chớnh xỏc tớnh khả thi của dự ỏn, xỏc định được tớnh chõn thực của bỏo cỏo tài chớnh, dễ dàng phỏt hiện cỏc hành vi cố tỡnh lừa đảo của khỏch hàng như: sửa chữa bỏo cỏo tài chớnh, lập hồ sơ thế chấp giả, dựng một tài sản để đi vay ở nhiều nơi,... từ đú phõn tớch được khả năng quản lý doanh nghiệp và năng lực thực sự của khỏch hàng để quyết định cú cho vay hay khụng.
Ngoài trỡnhđộ chuyờn mụn nghiệp vụ, cỏn bộ tớn dụng cần cú sự hiểu biết sõu rộng về phỏp luật, mụi trường kinh tế xó hội, đường lối phỏt triển của đất nước, của thị trường… dự đoỏn trước được những biến động cú thể xảy ra từ đú tư vấn cho khỏch hàng xõy dựng lại phương ỏn kinh doanh cho phự hợp. Nghiệp vụ hoạt động hàng ngày càng phỏt triển đũi hỏi chất lượng nhõn sự ngày càng cao đểsử dụng cỏc phương tiện, phương phỏp làm việc hiện đại thớch ứng với sự phỏt triển khụng ngừng của xó hội. Cỏn bộ tớn dụng giỏi về chuyờn mụn nghiệp vụ, cú đạo đức nghề nghiệp và sự hiểu biết rộng chớnh là cơ sở để nõng cao chất lượng cụng tỏc tớn dụng trong hoạt động của cỏc NHTM.
- Qui trỡnh tớn dụng:
Đảm bảo qui trỡnh tớn dụng là một việc rất quan trọng đối với mỗi hệ thống ngõn hàng, nú đảm bảo sự thống nhất trong quỏ trỡnh hoạt động tớn dụng của ngõn hàng thương mại.
Qui trỡnh tớn dụng bao gồm những qui định phải thực hiện trong quỏ trỡnh cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tớn dụng; được bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, phỏt tiền vay, kiểm tra quỏ trỡnh sử dụng vốn cho đến khi thu hồi được nợ. Hiệu quả tớn dụng cú đảm bảo hay khụng tựy thuộc vào việc thực hiện tốt cỏc qui định ở từng bước và sự phối hợp nhịp nhàng giữa cỏc bước trong qui trỡnh tớn dụng.
Trong quy trỡnh tớn dụng, bước chuẩn bị cho vay (khỏch hàng viết đơn xin vay và Ngõn hàng tiếp nhận và đỏnh giỏ đơn xin vay để quyết định cho vay hay khụng cho vay) rất quan trọng, là cơ sở để định lượng rủi ro trong quỏ trỡnh cho vay. Trong bước này, hiệu quả tớn dụng tựy thuộc về cụng tỏc thẩm định đối tượng được vay vốn cũng như những quy định về điều kiện và thủ tục cho vay của từng NHTM.
Kiểmtra quỏ trỡnh cho vay giỳp ngõn hàng nắm được nguyờn nhõn diễn biến của khoản tớn dụng đó cung cấp để cú những hành động điều chỉnh hoặc can thiệp khi cần thiết, ngăn ngừa những rủi ro cú thể xảy ra.
Thu nợ và tất toỏn khoản nợ là khõu quan trọng cú tớnh quyết định tới sự tồn tại của Ngõn hàng, do đú Ngõn hàng phải tớch cực trong cụng tỏc thu nợ. Sự nhạy bộn kịp thời của Ngõn hàng trong việc phỏt hiện kịp thời những điều kiện bất lợi xảy ra đối với khỏch hàng cựng những biện phỏp xử lý chớnh xỏc, đỳng lỳc sẽ giảm thiểu cỏc khoản nợ quỏ hạn và điều đú sẽ cú tỏc dụng tớch cực đối với hiệu quả tớn dụng. Sự phối kết nhịp nhành giữa cỏc bước trong quy trỡnh tớn dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tớn dụng được luõn chuyển bỡnh thường, theo đỳng kế hoạch đó định, nhờ đú đảm bảo được hiệu quả tớn dụng.
- Chiến lược kinh doanh của Ngõn hàng:
Để đạt được mục tiờu của mỡnh mỗi ngõn hàng đó tự đề ra cho mỡnh những chiến lược kinh doanh phự hợp với tiềm lực và thế mạnh của mỡnh để đạt được những mục tiờu nhất định mà ngõn hàng đề ra.
Chiến lược kinh doanh là nhõn tố ảnh hưởng trước tiờn tới hiệu quả tớn dụng. Ngõn hàng thương mại cần cú chiến lược kinh doanh phự hợp để khụng rơi vào thế bị động trong hoạt động kinh doanh của mỡnh. Dựa trờn chiến lược kinh doanh dài hạn đỳng đắn, ngõn hàng thương mại mới cú thể cú những kế hoạch đỳng đắn cho từng thời kỳ để bảo đảm thực hiện mục tiờu đề ra.
- Hệ thống thụng tin tớn dụng
Thụng tin tớn dụng cú vai trũ quan trọng trong quản lý chất lượng tớn dụng. Nhờ cú thụng tin tớn dụng, ngõn hàng mới cú thể đưa ra những quyết
định đỳng đắn và cần thiết cú liờn quan đến hoạt động tớn dụng, theo dừi và quản lý tài khoản cho vay. Thụng tin tớn dụng cú thể thu được từ những nguồn sẵn cú ở ngõn hàng qua hồ sơ của khỏch hàng, qua cỏc bỏo cỏo định kỳ khỏch hàng gửi cho ngõn hàng theo quy định (như bảng tổng kết tài sản, bỏo cỏo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, bỏo cỏo tài chớnh, bỏo cỏo tớn dụng) và từ hệ thống quản lý thụng tin (CIC) của NHNN, từ cỏc cơ quan chuyờn quản lý thụng tin tớn dụng ở trong và ngoài nước, từ cỏc nguồn thụng tin khỏc như: Phỏng vấn khỏch hàng, điều tra tại nơi hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng, điều tra thụng qua cỏc khỏch hàng của doanh nghiệp, thu thập thụng tin từ cỏc cơ quan khỏc: Thuế, bỏo chớ, cơ quan đảng, chớnh quyền địa phương, cơ quan chủ quản…. Số lượng, chất lượng của thụng tin thu nhận được cú liờn quan đến mức độ chớnh xỏc trong việc phõn tớch, nhận định tỡnh hỡnh thị trường, khỏch hàng…để đưa ra những quyết định phự hợp. Vỡ vậy, thụng tin càng chớnh xỏc và toàn diện thỡ khả năng phũng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng lớn, khả năng mang lại hiệu quả tớn dụng càng cao.
- Kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ: Kinh doanh tiền tệ là lĩnh vực chịu nhiều rủi ro đối với hệ thống ngõn hàng, do đú mỗi ngõn hàng thương mại đều phải xõy dựng bộ phận kiểm tra kiểm soỏt nội bộ. Đõy cũng là biện phỏp giỳp cho Ban lónh đạo phỏt hiện kịp thời những sai sút và nắm bắt tỡnh hỡnh hỡnh kinh doanh của đơn vị nhằm duy trỡ cú hiệu quả cỏc hoạt động kinh doanh đang được xỳc tiến, phự hợp với cỏc chớnh sỏch, đỏp ứng được cỏc mục tiờu đó định. Cụng tỏc kiểm tra kiểm soỏt nhằm phỏt hiện và loại trừ những cỏn bộ mất phẩm chất, tiờu cực, tham ụ, tham nhũng gõy thất thoỏt tài sản làm mất uy tớn của ngõn hàng.
Hoạt động tớn dụng chứa nhiều những rủi ro tiềm ẩn mà nếu chỳng ta khụng kiểm tra kiểm soỏt thường xuyờn thỡ sẽ khụng ngăn chặn và phỏt hiện những hành vi vi phạm phỏp luật cú ảnh hưởng đến hoạt động tớn dụng cũng như bảo vệ được tài sản, đội ngũ cỏn bộ, uy tớn của ngõn hàng. Vỡ vậy, việc bố
trớ những cỏn bộ cú năng lực, trỡnh độ và trỏch nhiệm cao, phẩm chất tốt, trung thực, khỏch quan thực hiện cụng tỏc kiểm tra thanh tra giỏm sỏt là vấn đề khụng một ngõn hàng nào được coi nhẹ.
- Cụng nghệ ngõn hàng:Ngày nay, để bảo mật thụng tin khỏch hàng và đỏp ứng yờu cầu ngày càng cao của thị trường tài chớnh, cỏc ngõn hàng đua nhau trong việc đầu tư cỏc trang thiết bị hiện đại nhằm đỏp ứng yờu cầu ngày càng cao của khỏch hàng.
Việc đầu tư trang thiết bị tiờn tiến sẽ giỳp cho Ngõn hàng phục vụ kịp thời yờu cầu của khỏch hàng về cỏc mặt dịch vụ, phục vụ (nhận tiền gửi, cho vay, thu nợ…) với chi phớ cả hai bờn đều chấp nhận được. Đồng thời, giỳp cho cỏc cấp quản lý Ngõn hàng kịp thời nắm bắt tỡnh hỡnh hoạt động tớn dụng, để điều chỉnh kịp thời cho phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế, nhằm thỏa món nhu cầu ngày càng cao của khỏch hàng.
Như vậy, trang thiết bị cũng là một nhõn tố khụng thể thiếu để khụng ngừng cải tiến chất lượng tớn dụng nhằm nõng cao hiệu quả tớn dụng.
- Uy tớn của NHTM liờn quan đến lói suất huy động và thu hỳt khỏch hàng mở tài khoản tiền gửi. Đến lượt mỡnh, huyđộng nguồn vốn thể hiện hiệu quả tớn dụng của NHTM về phương diện chi phớ. Nếu khỏch hàng lớn mở tài khoản thanh toỏn tại NHTM, ngõn hàng sẽ huy động được nguồn vốn giỏ rẻ. Ngõn hàng cú uy tớn cũng dễ huy động tiền gửi của dõn cư với lói suất thấp hơn ngõn hàng khụng cú uy tớn.
- Danh mục khỏch hàng truyền thống của NHTM cũng phản ỏnh phần nào hiệu quả hoạt động tớn dụng của ngõn hàng. Bởi vỡ hiệu quả tớn dụng của NHTM tựy thuộc vào khả năng hoàn trả vốn tớn dụng và lói đỳng hạn của khỏch hàng. Nếu NHTM cú danh mục khỏch hàng mạnh, làm ăn đàng hoàng, cú nghĩa hiệu quả hoạt động tớn dụng của ngõn hàng sẽ cao. Ngoài ra, uy tớn và sự tin tưởng của khỏch hàng đối với ngõn hàng cũng phản ỏnh chất lượng và độ hấp dẫn của NHTM.
- Hiệu quả tớn dụng của NHTM cũn chịu ảnh hưởng bởi chất lượng quản lý rủi ro tớn dụng. Theo thụng lệ quốc tế, tỷ lệ rủi ro hợp lớ nhất trong hoạt động tớn dụng cho phộp là 1% trờn tổng dư nợ bỡnh quõn hàng năm. Ở Việt Nam, theo quy định của NHNN, tỷ lệ rủi ro tớn dụng cho phộp là 5%. Những ngõn hàng cú tỷ lệ rủi ro hợp lý thường là những NH cú trỡnhđộ quản lý rủi ro tớn dụng tốt.
- Chỉ tiờu rủi ro lói suất của ngõn hàng thương mại:
Theo Peter S.Rose cho rằng: “tỏc động của sự thay đổi lói suất đến lợi nhuận của ngõn hàng được gọi là rủi ro lói suất”. Rủi ro lói suất là một trong những thỏch thức lớn nhất của NHTM trong kinh doanh tớn dụng.
Trờn thế giới, hầu hết cỏc NHTM đều chỳ trọng đến việc nõng cao cụng cụ quản lý rủi ro lói suất nhằm hạn chế đến mức tối đa ảnh hưởng xấu của biến động lói suất đến hiệu quả tớn dụng. Bản thõn lói suất là giỏ cả của vốn tớn dụng, là một phạm trự kinh tế tổng hợp mang tớnh “nhạy cảm rất cao” được hỡnh thành một cỏch khỏch quan do cung cầu vốn trờn thị trường. Vỡ vậy, cụng cụ quản lý rủi ro lói suất phải được tập trung khai thỏc trờn nhiều khớa cạnh khỏc nhau nhằm đưa ra chớnh sỏch lói suất phự hợp. Thụng thường để quản lý rủi ro lói suất, NHTM tập trung vào cỏc chớnh sỏch chủ yếu sau đõy:
Thứ nhất, định giỏ lói suất tiền gửi: Lói suất tiền gửi được xõy dựng nhằm để thu hỳt tiền gửi khỏch hàng, với mức chi phớ hợp lý và đồng thời phải tớnh đến yếu tố lạm phỏt. Thụng thường cỏc nhà quản trị ngõn hàng theo đuổi chớnh sỏch trượt giỏ, bảo toàn được vốn cho người gửi tiền. Tuy nhiờn, nếu xõy dựng lói suất tiền gửi quỏ cao sẽ làm gia tăng chi phớ, vỡ thế NHTM thường quy định lói suất tiền gửi phải nhỏ hơn lói suất tiền vay.
Thứ hai, định giỏ lói suất cho vay: Trong hầu hết cỏc thị trường tiền tệ, việc cạnh tranh giữa cỏc doanh nghiệp luụn diễn ra hết sức gay gắt, vỡ vậy việc định giỏ lói suất cho vay được coi như một trong những chiến lược kinh doanh quyết định hiệu quả hoạt động của ngõn hàng và cần phải được tớnh toỏn trờn nhiều gúc độ khỏc nhau.
Thụng thường, lói suất cho vay (LSCV) được ấn định trờn cơ sở phải bự đắp được chi phớ trả lói tiền gửi, chi phớ hoạt động ngõn hàng, đảm bảo nộp thuế cho NSNN và ngõn hàng kinh doanh phải cú lói theo cụng thức:
LSCV = LS tiền gửi + CPhoạt động NH + DPRR tớn dụng + Thuế + LN của NH Đồng thời, lói suất cho vay được ấn định trờn cơ sở tham khảo lói suất trờn thị trường liờn NH và được điều chỉnh theo biờn độ nhất định theo biến động trờn thị trường.
LSCV = LS thị trường liờn NH + biờn độ điều chỉnh LS
Lói suất cho vay cũng được ấn định trờn cơ sở tham khảo lói suất cơ bản: LSCV = LS cơ bản + Tỷ lệ điều chỉnh của NH
Tỷ lệ điều chỉnh của NHTM bao gồm: tỷ lệ điều chỉnh rủi ro tớn dụng, tỷ lệ điều chỉnh rủi ro thời hạn, tỷ lệ này được tớnh bằng phương phỏp thống kờ trong thời gian vừa qua.
Lói suất cho vay cũn được ấn định trờn cơ sở lói suất cho vay hũa vốn.