1 Hệ số rủi ro tớn dụng (credit risk factor)
2.1.2.2. Phõn loại tớn dụng ngõn hàng
Cựng với sự phỏt triển ngày càng tinh vi, sõu sắc với quy mụ rộng lớn của kinh tế thị trường cỏc hỡnh thức kinh doanh ngõn hàng núi chung, hỡnh thức tớn dụng núi riờng cũng phỏt triển hết sức đa dạng và phong phỳ nhằm đỏp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khỏch hàng, trờn cơ sở đú đa dạng hoỏ cỏc danh mục đầu tư, thu hỳt khỏch hàng, tăng lợi nhuận, thực hiện phõn tỏn rủi ro và củng cố sức mạnh cạnh tranh.
Cú thể phõn loại cỏc hỡnh thức tớn dụng ngõn hàng theo nhiều cỏch khỏc nhau.
Một là, phõn loại dựa trờn nghiệp vụ ngõn hàng. Theo cỏch này NHTM cú một số loại hỡnh tớn dụng chủ yếu sau:
- Cho vay ứng trước: Là hỡnh thức cho vay trong đú ngõn hàng cung cấp cho người đi vay một khoản tiền nhất định để sử dụng trước. Người đi vay chỉ phải trả lói vào lỳc hoàn trả vốn gốc, cú hai loại cho vay ứng trước: cho vayứng trước cú bảo đảm và cho vayứng trước khụng cú bảo đảm.
- Cho vay theo hạn mức: Là hỡnh thức cho vay trong đú ngõn hàng và khỏch hàng thỏa thuận trước số tiền tối đa (gọi là hạn mức tớn dụng) mà khỏch hàng được vay từ ngõn hàng trong một khoản thời gian nhất định (thường là 12 thỏng). Sau khi đó thỏa thuận về hạn mức tớn dụng, khỏch hàng cú thể nhận nợ làm nhiều lần mà khụng phải làm đơn xin vay với điều kiện tổng số tiền nhận nợ khụng vượt quỏ hạn mức tớn dụng đó được ký kết.
- Cho vay thấu chi: Là hỡnh thức cấp tớn dụng ứng trước đặc biệt trong đú ngõn hàng cho phộp khỏch hàng chi vượt quỏ số dư trờn tài khoản vóng lai trong một hạn mức và thời hạn nhất định trờn cơ sở hợp đồng tớn dụng giữa ngõn hàng và khỏch hàng đó được ký kết. Mức tớn dụng trong cho vay thấu chi chưa phải là khoản tiền cho vay mà chỉ khi nào khỏch hàng sử dụng thấu chi thỡ mới được coi là tớn dụng được cấp phỏt và bắt đầu tớnh tiền lói.
- Cho vay chiết khấu: Là cho vay dưới hỡnh thức NHTM mua lại cỏc thương phiếu chưa đến hạn trả tiền với giỏ thấp hơn số tiền ghi trờn thương phiếu. Khi đến hạn, ngõn hàng sẽ đũi toàn bộ số tiền ghi trờn thương phiếu ở người trả tiền thương phiếu. Phần lói của ngõn hàng chớnh là chờnh lệch giữa giỏ mua và số tiền ghi trờn thương phiếu.
- Tớn dụng ủy thỏc thu hay bao thanh toỏn (Factoring): Là nghiệp vụ trong đú cụng ty con của ngõn hàng cam kết mua lại cỏc khoản thanh toỏn chưa tới hạn phỏt sinh từ những hoạt động xuất khẩu, cung ứng hàng húa và dịch vụ với giỏ chiết khấu. Cỏc khoản nợ này thường là ngắn hạn (từ 30 đến 120 ngày).
- Tớn dụng thuờ mua (Leasing): Là hỡnh thức tớn dụng trung, dài hạn được thực hiện thụng qua cho thuờ tài sản như mỏy múc, thiết bị, cỏc động sản và bất động sản khỏc theo yờu cầu khỏch hàng và nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuờ. Bờn thuờ sử dụng tài sản thuờ và thanh toỏn tiền thuờ trong suốt thời hạn thuờ đóđược hai bờn thỏa thuận và khụng được hủy bỏ hợp đồng trước hạn. Khi hết thời hạn thuờ, bờn thuờ được chuyển quyền sở hữu, mua lại hoặc tiếp tục thuờ tài sản đú tựy theo cỏc điều khoản đó thỏa thuận trong hợp đồng thuờ.
- Tớn dụng bảo lónh: Là hỡnh thức tớn dụng ngõn hàng khụng trực tiếp cho khỏch hàng vay bằng tiền mà bằng uy tớn của ngõn hàng thụng qua việc phỏt hành chứng thư bảo lónh, ngõn hàng cam kết thực hiện một nghĩa vụ trong tương lai đối với người thụ hưởng bảo lónh. Khi đến hạn, nếu người được bảo lónh khụng cú khả năng thực hiện cam kết thỡ NHTM bảo lónh buộc phải thực hiện cam kết đó thỏa thuận.
Hai là, phõn loại theo thời hạn tớn dụng. Theo cỏch phõn loại này, tớn dụng ngõn hàng cú cỏc loại tớn dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.
Tớn dụng ngắn hạn: là hoạt động cho vay cú thời hạn khụng quỏ 12 thỏng. Tớn dụng ngắn hạn thường được khỏch hàng sử dụng nhằm bổ sung vốn lưu động và trang trải cỏc nhu cầu thiếu hụt vốn tạm thời.
Tớn dụng trung hạn: là hoạt động cho vay cú thời hạn từ một năm đến 5 năm. Mục đớch của loại hỡnh tớn dụng này là khỏch hàng muốn huy động vốn để đầu tư, cải tạo tài sản cố định, trang trải cỏc nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị cụng nghệ, xõy dựng cỏc dự ỏn mới cú quy mụ nhỏ và thời hạn thu hồi vốn nhanh.
Tớn dụng dài hạn: cú thời gian trờn 5 năm. Mục đớch của loại hỡnh tớn dụng này là tài trợ cỏc dự ỏn lớn cú thời gian thu hồi vốn lõu dài.
Ba là, phõn loại theo hỡnh thức bảo đảm tiền vay. Theo cỏch phõn loại này, cú cỏc loại hỡnh tớn dụng cú tài sản đảm bảo và tớn dụng khụng cú tài sản đảm bảo:
Tớn dụng cú bảo đảm bằng tài sản: Là loại tớn dụng dựa trờn cơ sở cỏc tài sản bảo đảm tiền vay như thế chấp, cầm cố tài sản hợp phỏp của khỏch hàng hoặc bảo đảm bằng tài sản của bờn thứ ba cú cam kết. Sự bảo đảm bằng tài sản là căn cứ phỏp lý để ngõn hàng cú nguồn thu nhập khỏc trong trường hợp khỏch hàng khụng trả nợ vay thụng qua hỡnh thức phỏt mói tài sản thế chấp, cầm cố.
Tớn dụng khụng cú bảo đảm bằng tài sản: Là loại tớn dụng khụng cú tài sản thế chấp, cầm cố mà việc cho vay của ngõn hàng chỉ dựa vào uy tớn, năng lực tài chớnh của khỏch hàng. Muốn hưởng loại hỡnh tớn dụng này khỏch hàng phải hội đủ cỏc điều kiện sau:
+ Cú uy tớn, được ngõn hàng tớn nhiệm trong việc sử dụng đỳng mục đớch vốn vay, thực hiện nghĩa vụ trả nợ vay đỳng hạn cả gốc lẫn lói trong quỏ khứ.
+ Cú dự ỏn, phương ỏn sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, cú khả năng hoàn trả nợ và lói vay, phương ỏn, dự ỏn phải phự hợp với quy định của phỏp luật.
+ Cú khả năng tài chớnh để thực hiện nghĩa vụ trả nợ vay đỳng hạn.
Bốn là, phõn loại theo mục đớch sử dụng vốn. Theo cỏch phõn loại này, cú cỏc loại hỡnh tớn dụng bất động sản, tớn dụng cụng thương nghiệp, tớn dụng nụng nghiệp và tớn dụng tiờu dựng:
Tớn dụng bất động sản: là loại tớn dụng liờn quan đến việc cho vay mua sắm và xõy dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực cụng nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Tớn dụng cụng thương nghiệp: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho cỏc doanh nghiệp trong lĩnh vực cụng nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Tớn dụng nụng nghiệp: là loại cho vay để trang trải cỏc chi phớ sản xuất như phõn bún, thuốc trừ sõu, giống cõy trồng, thức ăn gia sỳc, lao động, nhiờn liệu…
Tớn dụng tiờu dựng: là loại cho vay để đỏp ứng cỏc nhu cầu tiờu dựng như mua sắm cỏc vật dụng đắt tiền. Ngày nay ngõn hàng cũn thực hiện cỏc khoản cho vay để trang trải cỏc chi phớ thụng thường của đời sống thụng qua phỏt hành thẻ tớn dụng.
Năm là, phõn loại theo hỡnh thỏi giỏ trị của tớn dụng. Theo cỏch phõn loại này cú cỏc loại hỡnh tớn dụng bằng tiền, tớn dụng bằng tài sản.
Cấp tớn dụng bằng tiền: là loại cấp tớn dụng mà hỡnh thỏi giỏ trị của tớn dụng được thể hiện bằng tiền. Đõy là loại cấp tớn dụng chủ yếu của cỏc ngõn hàng và việc thực hiện bằng cỏc kỹ thuật khỏc nhau như tớn dụng ứng trước, thấu chi, tớn dụng thời vụ, tớn dụng trả gúp…
Cấp tớn dụng bằng tài sản: là hỡnh thức cấp tớn dụng bằng hàng húa vật chất. Cấp tớn dụng bằng tài sản rất phổ biến và đa dạng. Cỏc NHTM thường ỏp dụng tớn dụng bằng tài sản dưới hỡnh thức tài trợ thuờ mua. Theo phương thức này NHTM cung cấp trực tiếp tài sản cho người đi vay (thường được gọi là người đi thuờ) và theo định kỳ người đi thuờ hoàn trả nợ vay bao gồm cả vốn và lói.
Sỏu là, phõn loại theo phương thức hoàn trả nợ vay. Theo cỏch này cú loại hỡnh tớn dụng trả gúp, tớn dụng trả một lần cuối kỳ, tớn dụng hoàn trả theo yờu cầu.
Tớn dụng trả gúp: là loại tớn dụng mà khỏch hàng phải hoàn trả vốn gốc và lói theo định kỳ. Loại tớn dụng này thường ỏp dụng cho vay bất động sản, nhà ở, cho vay tiờu dựng, cho vay đối với những người kinh doanh nhỏ, cho vay trang bị kỹ thuật nụng nghiệp.
Tớn dụng hoàn trả một lần cuối kỳ: là loại cho vay thanh toỏn một lần cả gốc và lói theo thỏa thuận trong hợp đồng.
Tớn dụng hoàn trả theo yờu cầu là loại hỡnh tớn dụng ỏp dụng kỹ thuật thấu chi theo chớnh sỏch tớn dụng cho từng trường hợp cụ thể.
Bảy là, phõn loại tớn dụng theo xuất xứ. Theo cỏch này cú cỏc loại tớn dụng trực tiếp, giỏn tiếp.
Tớn dụng trực tiếp: là loại hỡnh tớn dụng trong đú ngõn hàng cấp vốn trực tiếp cho người cú nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngõn hàng.
Tớn dụng giỏn tiếp: là loại hỡnh tớn dụng trong đú ngõn hàng cho vay thụng qua việc mua lại cỏc khế ước hoặc chứng từ đó phỏt sinh cũn trong thời hạn thanh toỏn.