1 Hệ số rủi ro tớn dụng (credit risk factor)
2.1.2.1.Khỏi niệm tớn dụng ngõn hàng
Về bản chất, tớn dụng là một quan hệ vay mượn dựa trờn sự tin cậy. Nguyờn thủy, thuật ngữ tớn dụng cú nguồn gốc từ tiếng Latinh cổ là “Creditum”, cú nghĩa là sự tin tưởng, sự tớn nhiệm.
Theo C.Mỏc: “Tớn dụng là một quỏ trỡnh chuyển nhượng tạm thời một lượng giỏ trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định thu hồi một lượng giỏ trị lớn hơn lượng giỏ trị ban đầu” [23].
Cỏc nhà kinh tế học hiện đại, đó nghiờn cứu và đưa ra rất nhiều định nghĩa khỏc nhau về tớn dụng. Nhà kinh tế học A.Arerit và Ksuk định nghĩa tớn dụng như sau: “Tớn dụng phỏt sinh giữa một bờn (người cho vay) trao cho bờn khỏc (người đi vay) quyền sử dụng một số tiền nhất định, trong đú người đi vay cú nhiệm vụ phải trả lại số tiền vay đú đỳng hạn quy định. Để cú quyền sử dụng tư bản đú bờn đi vay phải trả một khoản bồi thường, tức là lợi tức ”. Theo Opst và Khimt Nher, đặc trưng của quan hệ tớn dụng là “người cho vay thực hiện ngay nghĩa vụ của mỡnh nhưng chỉ nhận được quyền lợi trong tương lai xa hơn. Những rủi ro đặc biệt của hành động tớn dụng chủ yếu xuất phỏt từ đú” [77]. Theo hai cỏch định nghĩa này, tớn dụng được hiểu là quan hệ nhường quyền sử dụng tiền trong hiện tại để đổi lấy quyền hưởng lợi tức trong tương lai. Ở đõy, tớnh chất sinh lời và rủi ro của hoạt động tớn dụng được nhấn mạnh. Cựng với sự phỏt triển của kinh tế thị trường, cỏc quan hệ tớn dụng được mở rộng sang một số lĩnh vực kinh tế phức tạp như: tớn dụng hàng húa
(bỏn chịu hàng húa, thu tiền sau), cho vay dưới nhiều hỡnh thức, chiết khấu, bảo lónh, ký thỏc…Trong mỗi quan hệ tớn dụng nờu trờn, cỏc chủ thể quan hệ thường phải tuõn thủ một số cam kết như: điều kiện trao hàng húa hay tiền bạc; kỳ hạn được sử dụng hàng húa, tiền bạc đú; thời điểm sẽ phải hoàn lại tiền bạc hay hàng húa với những điều kiện cam kết nhất định.
Quỏ trỡnh thực hiện tớn dụng thực chất khụng chỉ chứa đựng hai quỏ trỡnh riờng biệt cho vay và hoàn trả mà cũn bao gồm cả quỏ trỡnh sử dụng tiền vay được thực hiện trong lĩnh vực sản xuất và kinh doanh hàng húa. Như vậy, quy trỡnh tớn dụng được thực hiện theo chu kỳ sau: cho vay, sử dụng vốn và hoàn trả. Trong quỏ trỡnh sử dụng, nếu bờn vay gặp sự cố khụng thu hồi được vốn thỡ bờn cho vay cú thể phải gỏnh chịu một phần hậu quả theo quy định của phỏp luật về phỏ sản, giải thể hoặc xử lý nợ tại tũa ỏn…
Dưới gúc độ hẹp của tài chớnh ngõn hàng, tớn dụng được hiểu như sau: - Xột trờn gúc độ chuyển dịch tiền từ chủ thể cú tiền nhàn rỗi sang chủ thể thiếu hụt tiền cho nhu cầu sử dụng thỡ tớn dụng được coi là kờnh chuyển tiền từ người cho vay sang người đi vay.
- Trong quan hệ tài chớnh cụ thể, tớn dụng là một giao dịch về quyền sử dụng tài sản trờn cơ sở cam kết nhường quyền sử dụng cú kỳ hạn đi đụi với nghĩa vụ hoàn trả cả vốn và lói.
- Trong lĩnh vực ngõn hàng, tớn dụng cũn cú nghĩa là hoạt động cho vay của ngõn hàng, độc lập tương đối với hoạt động huy động vốn.
Từ những phõn tớch nờu trờn, phự hợp với thụng lệ của ngành ngõn hàng coi tớn dụng là hoạt động cho vay, cú thể hiểu tớn dụng là hoạt động cho vay
thụng qua việc chuyển nhượng tạm thời một lượng giỏ trị từ NHTM sang người
vay - khỏch hàng trờn cơ sở hợp đồng tớn dụng với cam kết bảo đảm bằng tài sản
hoặc uy tớn của người đi vay, cú phương ỏn sản xuất kinh doanh hiệu quả được
NHTM chấp nhận theo kỳ hạn và lói suất thỏa thuận giữa NHTM và người vay.
Theo cỏch hiểu này, tớn dụng là hoạt động cho khỏch hàng vay của NHTM. Hoạt động cho vay này phải tuõn thủ cỏc yờu cầu sau:
- Phự hợp với tụn chỉ, chức năng, nhiệm vụ của NHTM.
- Khỏch hàng phải đảm bảo sự tin tưởng của NHTM trờn cỏc giỏc độ: cú uy tớn trong bảng xếp lại tớn nhiệm khỏch hàng; cú dự ỏn hoặc kế hoạch đầu tư đóđược NHTM thẩm định là hiệu quả, cú khả năng thu hồi vốn và trả lói.
- Quan hệ tớn dụng phải được thể chế húa bằng hợp đồng tớn dụng với cỏc cam kết của hai bờn được ghi rừ ràng vàđược phỏp luật bảo hộ.
- Quy mụ, kỳ hạn và lói suất khoản vay do hai bờn thỏa thuận và xỏc định trong hợp đồng khụng được trỏi với quy định của phỏp luật và của NHNN.