1 Hệ số rủi ro tớn dụng (credit risk factor)
2.2.1.Quan niệm về hiệu quả tớn dụng ngõn hàng thương mạ
Hiệu quả, theo nghĩa phổ biến nhất, là thuật ngữ chỉ mối quan hệ giữa kết quả và chi phớ của một hoạt động nào đú. Sở dĩ thuật ngữ hiệu quả được sử dụng phổ biến trong xó hội vỡ nú phản ỏnh được mong muốn của con người muốn đạt được điều mỡnh muốn với nguồn lực chi phớ thấp nhất.
Trong hoạt động kinh doanh, hiệu quả thể hiện quan hệ tương quan giữa đầu vào, đầu ra của doanh nghiệp. Mối quan hệ tương quan này cú thể phản ỏnh mặt lượng của quỏ trỡnh hoạt động (giỏ trị đầu ra lớn hơn giỏ trị đầu vào) và được đo bằng hệ thống cỏc chỉ tiờu lợi nhuận, doanh thu, chi phớ…, cũng cú thể phản ỏnh sự thay đổi về chất của doanh nghiệp như uy tớn, thị phần, năng lực tài chớnh, cụng nghệ, chủng loại sản phẩm…
Như vậy, hiệu quả khỏc với kết quả. Kết quả là cỏi đạt được do hoạt động kinh doanh mang lại nhưng chưa tớnh đến cỏc yếu tố chi phớ để cú kết quả đú. Cũn hiệu quả là sự tương quan, sự so sỏnh giữa kết quả với chi phớ trong hoạt động kinh doanh. Núi cỏch khỏc, hiệu quả là sự so sỏnh giữa cỏi đạt được (kết quả) với cỏi đặt ra (mục tiờu) hoặc cỏi bỏ ra (chi phớ). Hiệu quả cú nội dung rất rộng và được xem xột dưới nhiều gúc độ khỏc nhau; gúc độ kinh tế, gúc độ xó hội hoặc gúc độ mụi trường.
Hiệu quả kinh tế được đo lường bằng cỏc chỉ tiờu kinh tế như lợi nhuận, thị phần tăng thờm, uy tớn tăng thờm, tiềm lực kinh tế tăng thờm… Nhỡn chung, hiệu quả kinh tế thường được cỏc nhà kinh tế lượng húa thành tiền dưới dạng quan hệ lợi ớch/ chi phớ. Hỡnh thỏi của mối quan hệ lợi ớch và chi phớ kinh tế phụ thuộc vào đặc điểm hoạt động của tổ chức và mục tiờu mà tổ chức đặt ra.
Tớn dụng ngõn hàng được nghiờn cứu trong luận ỏn này là hoạt động thuần tỳy cú tớnh chất chuyển giao quyền sử dụng tiền từ người này qua người khỏc, khụng bao hàm cỏc hoạt động tỏc động của con người vào tự nhiờn, cũng khụng tớnh đến hiệu quả của hoạt động do người vay tiền gõy ra cho xó hội nờn khú xỏc định tỏc động của nú đối với xó hội và mụi trường. Chớnh vỡ thế, quan niệm hiệu quả tớn dụng ngõn hàngở đõy chỉ giới hạn ở phương diện kinh tế (sau đõy gọi tắt là hiệu quả tớn dụng ngõn hàng với hàm ý là hiệu quả kinh tế).
Với những phõn tớch nờu trờn, cú thể quan niệm hiệu quả tớn dụng của
NHTM là kết quả so sỏnh giữa lợi ớch mà NHTM nhận được từ hoạt động tớn
dụng và chi phớ mà NHTM phải bỏ ra để thực hiện hoạt động tớn dụng.
Trong khỏi niệm nờu trờn, lợi ớch mà NHTM nhận được từ hoạt động tớn dụng gồm:
- Hoàn đủ vốn và cú lói. Ở đõy việc hoàn vốn khụng đem lại giỏ trị gia tăng cho NHTM, những nếu khụng hoàn vốn thỡ NHTM sẽ thua lỗ. Do vậy, cú thể coi việc hoàn vốn như phần bự đắp khấu hao tài sản cố định trong doanh nghiệp. Một cỏch trực tiếp, khoản lói mang lại càng nhiều thỡ lợi ớch của NHTM càng lớn.
- Ngoài lợi ớch trực tiếp là lói cho vay, NHTM cũn nhận được những lợi ớch phi tiền tệ khỏc từ hoạt động tớn dụng như thị phần (là lợi ớch giỳp NHTM chi phối lói suất và quy mụ cho vay), uy tớn (cho phộp huy động với lói suất thỏp, cho vay khỏch hàng lớn…); điều kiện thuận lợi để thực hiện cỏc dịch vụ cú thu nhập bổ sung như thanh toỏn, chuyển tiền, tư vấn tài chớnh, quản lý tài sản, bảo lónh phỏt hành chứng khoỏn…