Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) của Ngân hàng luôn đảm bảo tuân thủ quy định của NHNN và cao hơn mức bình quân 8 - 11% của ngành, thậm chí là luôn vượt rất xa trong giai đoạn 2006 - 2008. Tuy nhiên đến năm 2011 trong khi vốn điều lệ đã tăng lên 3.000 tỷ đồng thì tổng tài sản có rủi ro sẽ giảm nên tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đã tăng trở lại so với 2010 (21,4%) đạt 34,5%. Bảng 2.9. Tỷ lệ an toàn vốn KLB 2007 – 2011 Đơn vị tính: Tỷ đồng, % Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 (+/-) năm 2011 so với 2010 Vốn tự có 580 1.000 1.000 3.029 3.043 + 14 Tổng tài sản “Có” rủi ro 1.425 2.079 5.076 11.154 9.417 -1.737 Tỷ lệ an toàn vốn 40,7 48,1 19,7 27,4 34,5 + 7,1
Nguồn: Ngân hàng Kiên Long. 2.2.2.2. Chỉ tiêu nợ quá hạn:
Song song với sự tăng trưởng tín dụng, tình hình nợ quá hạn được kiểm soát tương đối tốt và tỷ lệ này có xu hướng giảm qua từng thời kỳ. Nếu năm 2007, tỷ lệ này là 1,84% thì đến năm 2011 tăng lên đến 3,32%. Tuy nhiên, nếu xét về mặt giá trị, tổng dư nợ quá hạn năm 2011 rất cao gần 248 tỷ đồng, gấp 3,7 lần năm 2007.
Bảng 2.10. Nợ quá hạn KLB 2007 – 2011 Đơn vị tính: Tỷ đồng, % Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 (+/-) năm 2011 so với 2010 Số dư nợ quá hạn 25 80 120 148 279 + 131 Tổng dư nợ 1.352 2.195 4.874 7.008 8.404 + 1.396 Tỷ lệ nợ quá hạn 1,84 3,65 2,47 2,11 3,32 + 1,21
Tuy nhiên, phần lớn các khoản nợ quá hạn đều có khả năng thu hồi là do được đảm bảo bằng tài sản có tính khả mại cao, chủ yếu là bất động sản.
Mặt khác, các khoản vay đều được trích lập dự phòng theo đúng quy định, cụ thể, ngày 31/12/2011 dự phòng cho các khoản cho vay khách hàng đạt 81,7 tỷ đồng, tăng gần 113% so với năm 2010. Đồng thời, hệ số an toàn vốn tính đến ngày 31/12/2011 là 34,5%, tăng 13,1% so với năm 2010 (21,4%) và nằm trong mức an toàn cao (tuân thủ quy định của NHNN và cao hơn mức bình quân 8-11% của ngành) thể hiện sự chủ động của KLB trong vấn đề cân đối giữa rủi ro và lợi nhuận mà vẫn đảm bảo nguyên tắc thận trọng cần thiết.
Như vậy, trong giai đoạn vừa qua, chất lượng tín dụng của KLB vẫn khá ổn định và có xu hướng tốt hơn đi đôi với tăng trưởng quy mô tín dụng. Đặc biệt, tỷ lệ nợ quá hạn vào cuối năm 2011, đây là một tín hiệu đáng mừng cho việc quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng. Trong tương lai sắp tới, để có thể xử lý nợ xấu tốt hơn thì việc tìm hiểu những nguyên nhân và đề ra những giải pháp QTRRTD hiệu quả hơn là điều rất cần thiết.
2.2.2.3. Chỉ tiêu nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu của KLB các năm qua luôn ở giới hạn an toàn với tỷ lệ dưới 2%, con số này thấp hơn đáng kể nếu so với tỷ lệ nợ xấu toàn ngành. Tuy nhiên, điều đáng lo ngại là số tuyệt đối đã tăng lên rất nhanh, từ 77,7 tỷ đồng năm 2007 lên 232 tỷ đồng năm 2011, ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận ngân hàng. Năm 2008, dưới tác động của khủng hoảng tài chính, sau đó là sự suy giảm kinh tế tác động nên tốc độ tăng trưởng tín dụng chỉ còn 62,41%, nhưng tỷ lệ nợ xấu tăng lên mức 1,66%.
Đến năm 2010, tốc độ tăng trưởng tín dụng đã tăng lên nhanh, đồng thời chú trọng công tác xử lý nợ, tăng cường giám sát chất lượng tín dụng một cách chặt chẽ, kết quả là đến cuối năm, dư nợ cho vay đạt trên 7.008 tỷ đồng, tăng 43,78% so với năm 2009, đồng thời tỷ lệ nợ xấu giảm xuống nhanh, chỉ còn 1,34%, tương ứng số dư 93,6 tỷ đồng. Tuy nhiên, đến năm 2011, tốc độ tăng trưởng tăng chậm lại, tăng 19,9% so với năm 2010, đồng thời nợ xấu cũng tăng theo ở mức 2,76%.
Bảng 2.11. Tỷ lệ nợ xấu 2007 – 2011 Đơn vị tính: Tỷ đồng, % Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 (+/-) năm 2011 so với 2010 Số dư nợ xấu 16 35 58 91 227 + 136 Tổng dư nợ 1.352 2.195 4.874 7.008 8.404 + 1.396 Tỷ lệ nợ xấu 1,27 1,66 1,17 1,34 2,76 + 1,40
Nguồn: Ngân hàng Kiên Long
Tuy tỷ lệ nợ trong thời gian qua được kiểm soát ở mức an toàn cho phép, kết quả đạt được một phần là do Ban lãnh đạo KLB đã bắt đầu chú trọng đến công tác quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng.
2.2.2.4. Chỉ tiêu hệ số rủi ro tín dụng:
Qua bảng số liệu bảng dưới nhận thấy, hệ số rủi ro tín dụng trong giai đoạn 2007 đến 2011 có xu hướng giảm. Nếu như năm 2007, hệ số này là 61,4% đến năm 2011 là 59,7%. Trong đó, giai đoạn từ năm 2008 về trước luôn ở mức cao và đỉnh điểm là 74,7% năm 2008. Đây là thời điểm Ngân hàng đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, chủ yếu là cho vay sản xuất nông nghiệp theo chính sách hỗ trợ lãi suất của NHNN, mặt khác ngoài cho vay, các danh mục đầu tư khác rất thấp (vốn điều lệ 580 tỷ đồng) nên hệ số rủi ro tín dụng tăng cao.
Bảng 2.12. Chỉ tiêu hệ số rủi ro tín dụng 2007 – 2011 Đơn vị tính: Tỷ đồng, % Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 (+/-) năm 2011 so với 2010
Tổng dư nợ cho vay 1.352 2.195 4.874 7.008 8.404 + 1.396 Tổng tài sản có 2.202 2.938 7.475 12.627 14.077 + 1.450 Hệ số rủi ro tín dụng 61,4 74,7 65,2 55,5 59,7 + 4,2
Nguồn: Ngân hàng Kiên Long
Đến năm 2011, một phần nhờ tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng cộng với danh mục đầu tư của ngân hàng được mở rộng nên ngoài tín dụng, còn có đầu tư chứng khoán, góp vốn đầu tư dài hạn, mua sắm tài sản cố định,… dẫn đến hệ số rủi ro tín dụng giảm xuống chỉ còn 59,7%, đây cũng là ngưỡng tương đối an toàn trong hoạt động tín dụng.
2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kiên Long: 2.3.1. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo quy trình (từ năm 2004): 2.3.1. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo quy trình (từ năm 2004):
2.3.1.1. Chính sách tín dụng:
Hiện nay, chính sách tín dụng với các quy định cơ bản về nguyên tắc chung, điều kiện cho vay, các tỷ lệ an toàn trong cho vay vẫn đang được thực hiện theo quy định chung của NHNN. KLB cần cập nhật, hiệu chỉnh/bổ sung các nội dung trong chính sách tín dụng để phù hợp với đặc thù hoạt động, định hướng cụ thể.
-Về lãi suất. Hiện KLB có phân chia theo từng loại hình, phương thức vay, căn cứ đưa ra lãi suất phụ thuộc vào tình hình biến động thị trường nên việc cấp tín dụng phụ thuộc nhiều vào thời điểm, khó để các đơn vị chủ động, định hướng trong việc cấp tín dụng. Mặt khác, chính sách lãi suất hiện nay cần linh hoạt hơn nữa để phân loại hoặc ưu tiên cho từng loại đối tượng khách hàng.
- Về khách hàng. Tất cả các khách hàng thường đánh đồng với nhau, miễn thỏa mãn các điều kiện cấp tín dụng nên chưa tạo/xây dựng được một nhóm khách hàng truyền thống, quan hệ lâu dài, kênh thông tin qua lại cần phải được thực hiện một cách thường xuyên, liên tục để tìm ra tiếng nói chung giữa khách hàng và ngân hàng trên cơ sở chia sẽ lẫn nhau, cung cấp/cụ thể hóa được các dịch vụ ưu đãi đối với các khách hàng lớn (VIP). Ngoài ra, nên xây dựng được một chiến lược rõ ràng và chi tiết về chính sách khách hàng cho từng khu vực, chi nhánh. Vì vậy, hoạt động mở rộng và tăng trưởng tín dụng gặp khó khăn nên khả năng phòng ngừa và hạn chế rủi ro còn hạn chế.
Về tài sản đảm bảo. Hầu như tất cả các khoản vay đều có tài sản đảm bảo, đây là yếu tố quan trọng khi cấp tín dụng nhưng không phải là yếu tố quan trọng nhất để quyết định cấp tín dụng. Tuy nhiên, hiện chú trọng rất nhiều vào tài sản đảm bảo là bất động sản nên những khách hàng tốt mà thiếu tài sản đảm bảo là bất động sản rất khó được xem xét cấp tín dụng. Mặc khác, việc định giá tài sản đảm bảo còn hạn chế, có tính lịch sử, chưa thường xuyên được theo dõi để cập nhật biến động giá nên cũng ảnh hưởng ít nhiều nhu cầu vốn của khách hàng.
2.3.1.2. Quy trình cấp tín dụng:
Hiện quy trình nghiệp vụ cho vay (Quyết định số 365/QĐ-KLB ngày 16/04/2008) được thực hiện qua 05 giai đoạn: (1) Tìm kiếm khách hàng; tiếp nhận hồ sơ đề nghị vay vốn, (2) Phân tích và thẩm định tín dụng, (3) Quyết định tín dụng, (4) Giải ngân và
(5) Kiểm tra, giám soát, thu hồi và thanh lý hợp đồng tín dụng. Quy trình này chỉ thật sự phù hợp đối với các món vay nhỏ lẻ, công nghệ quản lý đơn giản nên bộc lộ nhiều hạn chế.
Thực tế cho thấy, hầu như tất cả đều tập trung vào NVTD/KD, nghĩa là phải theo dõi từ đầu đến cuối vừa phải chạy theo chỉ tiêu tín dụng nên khối lượng công việc rất lớn. Đã vậy, khi chuyển sang phần mềm Core Banking TCBS5, NVTD/KD còn phải nhập và theo dõi phần hành liên quan đến khoản vay, do đó khó tránh khỏi rủi ro tác nghiệp.
Thứ hai, Việc quyết định cấp tín dụng chỉ tập trung vào Khối kinh doanh (Phó Tổng phụ trách Khối kinh doanh, Giám đốc chi nhánh và Giám đốc Phòng giao dịch) mà không có sự tham gia của các bộ phận độc lập nên khó đảm bảo tính khách quan trong các quyết định.
2.3.1.3. Bộ máy cấp tín dụng:
Tham gia trực tiếp vào hoạt động cấp tín dụng có các Phòng nghiệp vụ tại Hội sở chính, Các chi nhánh (Phòng Kinh doanh, Phòng Tín dụng) và các Phòng Giao dịch. Theo đó, Giám đốc phòng giao dịch sẽ được phê duyệt theo hạn mức ủy quyền của Giám đốc Chi nhánh. Giám đốc Chi nhánh sẽ duyệt theo hạn mức phán quyết được Tổng giám đốc ủy quyền. Tại Hội sở, Phó Tổng giám đốc Khối kinh doanh sẽ duyệt tất các các hồ sơ vay trực tiếp của Phòng Kinh doanh theo hạn mức phán quyết được Tổng giám đốc ủy quyền. Trường hợp vượt hạn mức phán quyết thì trình lên theo trình tự Giám đốc chi nhánh, Phó Tổng giám đốc Khối kinh doanh, Tổng giám đốc, Hội đồng xét duyệt cho vay (Quyết định số 433/QĐ-KLB ngày 14/05/2010).
Nhìn chung đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng của KLB có trình độ chuyên môn, đào tạo bài bản, tốt nghiệp các chuyên ngành kinh tế - tài chính – ngân hàng. Tuy nhiên, đa số cán bộ còn trẻ, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều. Nguyên nhân là do tốc độ phát triển mạng lưới những năm gần đây rất nhanh nên chưa có sự chuẩn bị đầy đủ về nguồn nhân lực, mặt khác do cơ chế đãi ngộ chưa thỏa đáng dẫn đến hiện tượng một số cán bộ có năng lực và kinh nghiệm chuyển qua các TCTD khác.
5
Giải pháp công nghệ ngân hàng toàn diện “The Complete Banking Solution” (TCBS) – một dạng Core Banking do Open Solutions Incorporations (OSI) cung cấp, cho phép khách hàng gửi và rút tiền trong tài khoản từ những điểm giao dịch khác nhau.
2.3.1.4. Tài sản bảo đảm tiền vay:
Hiện tại, KLB có các quy định về thẩm định tài sản đảm bảo gồm: bất động sản (áp dụng chung và riêng tùy khu vực), các loại động sản (hàng hóa, xe ô tô,…). Tuy nhiên vẫn còn tồn tại một số hạn chế cần phải khắc phục.
Thứ nhất, Đối với hồ sơ pháp lý tài sản. Chẳng hạn theo quy định về bất động sản có quy định nhân viên pháp lý sẽ kiểm tra các nội dung thẩm định nhưng thực tế thì không có, tất cả hồ sơ pháp lý mặc định do NVTD/KD chịu trách nhiệm, nhân viên thẩm định chủ yếu là xác định giá trị tài sản đảm bảo. Do vậy rất dễ xảy ra rủi ro khi nhận tài sản thế chấp. Đề xuất bộ phận thẩm định khi tiến hành thẩm định tài sản phải chịu trách nhiệm kiểm tra tính pháp lý của tài sản thế chấp.
Thứ hai, Quy định đánh giá lại tài sản đảm bảo. Hiện KLB chưa có quy định cụ thể định kỳ kiểm tra các tài sản thế chấp.
Thứ ba, Giới hạn tài sản đảm bảo. Hiện nay chỉ tập trung vào động sản là ô tô, chưa định kỳ đưa ra danh mục giới hạn các loại tài sản khác (hàng hóa, máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất, …) được nhận làm đảm bảo nợ vay.
2.3.1.5. Công tác xử lý nợ xấu:
Khi phát sinh nợ xấu, bộ phận tín dụng sẽ trực tiếp tìm giải pháp xử lý để thu hồi nợ. Nếu khoản vay có tính chất phức tạp thì có sự hỗ trợ của Phòng Pháp chế và Xử lý nợ từ Hội sở.
Đối với các khoản vay bộ phận trực tiếp quản lý đã thực hiện tất cả các giải pháp nhưng không thu hồi được, khi đó sẽ chuyển hồ sơ lên Tổ xử lý nợ - Phòng Pháp chế và Xử lý nợ để tiến hành các thủ tục cần thiết thu hồi nợ (khởi kiện hoặc bán cho Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trực thuộc KLB).
Mặc khác, để hỗ trợ và đảm bảo chất lượng tín dụng để tăng trưởng tín dụng, KLB thành lập Ban xử lý nợ xấu, nợ quá hạn có thời hạn theo từng khu vực. Thành phần gồm có Phó Tổng giám đốc phụ trách khu vực, Trưởng các phòng ban nghiệp vụ Hội sở và các Chi nhánh. Tại các chi nhánh gồm những thành viên là phụ trách phòng tín dụng để xây dựng kế hoạch và các biện pháp cụ thể, tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh có các quyết định thích hợp để xử lý nợ xấu kịp thời và đúng tiến độ.
Định hướng chung trong xử lý nợ xấu là thực hiện các giải pháp hợp lý trên cơ sở phân tích tình hình của từng khách hàng cụ thể. Chủ trương của KLB là thực hiện thương lượng, phối hợp với khách hàng trong xử lý nợ xấu để quá trình triển khai được
nhanh chóng và ít tốn thời gian. Đối với các khách hàng có thái độ thiếu hợp tác, chây ỳ và thoái thác trách nhiệm trả nợ, thì kiên quyết thực hiện các biện pháp pháp lý, khởi kiện ra tòa để tăng cường khả năng thu hồi nợ.
Tuy nhiên, công tác xử lý nợ xấu cần phải thực hiện các nội dung sau:
Thứ nhất, Các hướng dẫn, tiêu chuẩn, điều kiện để phân loại một khoản vay (một khoản vay có vấn đề) phải rõ ràng, chi tiết phù hợp với quy định của NHNN.
Thứ hai, Quy trình xử lý các khoản vay có vấn đề phải cập nhật thường xuyên để các đơn vị học tập và rút kinh nghiệm nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác xử lý nợ xấu.
Thứ ba, Đối với các khoản vay cơ cấu lại, phải triệt để yêu cầu khách hàng xây dựng kế hoạch trả nợ và theo dõi việc tuân thủ kế hoạch trả nợ theo các cam kết đã thỏa thuận. Đối với các khoản vay lớn cần phải thông báo cho Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban Kiểm soát và Ban điều hành.
2.3.1.6. Phòng ngừa, phát hiện và hạn chế rủi ro tín dụng:
Kiểm tra và phát hiện các dấu hiệu rủi ro là công việc không chỉ của các cán bộ tham gia vào quy trình cấp tín dụng mà còn được quán triệt đến tất cả nhân viên. Hiện nhiệm vụ phát hiện dấu hiệu rủi ro chính vẫn là Phòng tín dụng/Kinh doanh vì đây là bộ phận trực tiếp làm việc với khách hàng, thẩm định, theo dõi kiểm tra tình hình sử dụng vốn, theo dõi thu hồi nợ…nên có khả năng phát hiện kịp thời những biến động bất lợi; mặt khác, việc thành lập Phòng quản lý rủi ro thuộc Hội sở đã tạo thêm một chốt chặn trong việc phát hiện, phòng ngừa rủi ro tín dụng. Thực tế những năm qua cho thấy, công tác phát hiện rủi ro tín dụng đã có những bước tiến đáng kể nhưng đôi lúc còn thụ động, đa số chỉ phát hiện khi khoản vay đã có những dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro (không trả được nợ đúng hạn, khách hàng có liên quan đến các vụ án, kinh doanh