Xây dựng quy trình nhận biết kịp thời sự suy giảm chất lượng tín dụng của tất cả các khoản tín dụng hoặc khách hàng và có các biện pháp xử lý các trường hợp có sự suy giảm này. Quy trình nhận biết sớm rủi ro phải dựa trên các thông tin định tính và định lượng. Cụ thể nên có các nội dung sau:
Thứ nhất, các nguyên nhân từ khoản vay. Thể hiện ở bộ hồ sơ cho vay thiếu sự chặt chẽ, độ tin cậy của những thông tin trong hồ sơ cho vay bị nghi ngờ; tính khả mại của tài sản đảm bảo thấp, lịch trả nợ và nguồn trả nợ không hợp lý.
Thứ hai, các nguyên nhân từ phía khách hàng. Thể hiện ở các dấu hiệu khi kiểm tra lần đầu (khách hàng có thái độ lảng trách hoặc thoái thác trả, doanh thu bán hàng giảm, không đáp ứng được những đơn hàng, hàng tồn kho gần như không bán được, các khoản thu tiền về chậm…); từ báo cáo tài chính (không cung cấp báo cáo tài chính kịp thời, chu kỳ khoản phải thu ngắn đi, khả năng thanh toán trên vốn lưu động giảm, những thay đổi nhanh chóng của tài sản cố định, xuất hiện những khoản nợ mà công ty
vay hoặc cho vay đối với nhân viên hoặc cổ đông của công ty…); từ báo cáo lãi lỗ (doanh số bán hàng giảm, doanh thu bán hàng tăng lên nhưng lợi nhuận giảm, doanh số bán hàng gia tăng rất nhanh,…).
Thứ ba, các nguyên nhân từ phía ngân hàng. Không thực hiện hoặc tuân thủ nghiêm túc quy trình cho vay, sự giám sát của các cấp quản lý không sát sao, không thực hiện kiểm tra định kỳ/đột xuất tài sản kinh doanh của người vay, giải ngân khi chưa có chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn,…
Thứ tư, các nguyên nhân khác. Thể hiện ở sự thay đổi của cơ chế chính sách điều hành, biến động tình hình kinh tế vĩ mô, các khoản vay ưu đãi…