“Điều 13. Mở, thay đổi tên và/hoặc địa điểm, chấm dứt hoạt động phòng giao dịch
3. Tổ chức tài chính quy mô nhỏ xem xét, quyết định việc mở phòng giao dịch (bao gồm cả mở trên cơ sở chuyển đổi từ địa điểm giao dịch đã có) khi có đủ các điều kiện sau:
a) Có đủ cán bộ có đủ năng lực, kinh nghiệm chuyên môn đáp ứng yêu cầu hoạt động của phòng giao dịch”.
Theo Điểm a Khoản 3 Điều 13 Thông tư số 08/2009/TT-NHNN quy định một trong những điều kiện TCTCVM được mở phòng giao dịch phải “Có đủ cán bộ có đủ năng lực, kinh nghiệm chuyên môn đáp ứng yêu cầu hoạt động của phòng giao dịch”. Tuy nhiên, quy định này còn quá chung chung, không cụ thể đã gây khó khăn cho TCTCVM trong việc tuân thủ các quy định hiện hành, đồng thời cũng khiến các bộ phận chức năng của NHNN chi nhánh cấp tỉnh gặp lúng túng khi xem xét về khả năng đáp ứng yêu cầu năng lực cán bộ của TCTCVM. Ngoài ra, việc quy định thiếu rõ ràng cũng khiến cho các quy định pháp luật thiếu minh bạch, được hiểu theo nhiều hướng khác nhau, đôi khi là không phù hợp với yêu cầu vận hành hoạt động đơn giản của TCTCVM.
1.10. Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro
Theo kết quả khảo sát, trao đổi với các TCTCVM thì việc thực hiện Thông tư số 15/2010/TT-NHNNngày 16/06/2010 của Thống đốc NHNN quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay trong hoạt động của tổ chức tài chính quy mô nhỏ đối với các TCTCVM không gặp quá nhiều khó khăn do bản chất nghiệp vụ cho vay của TCVM đương đối đơn giản. Tuy nhiên,
Ph ầ n II. Th ự c tr ạ ng c ơ ch ế , chính sách đố i v ớ i các TCTCVM V i ệ t Nam hi ệ n nay
các TCTCVM cũng cho rằng họ đang gặp khó khăn trong cách hiểu và tính toán khi thực hiện Điều 4 Thông tư số 15/2010/TT-NHNN23.
Theo các các TCTCVM, các thuật ngữ sử dụng trong các trường hợp khác nhau khiến họ khó hiểu nên khá lúng túng và không thể xác định được đúng yêu cầu trong quy định để tuân thủ. Theo Nhóm nghiên cứu, các quy định có tính chất phức tạp cần diễn đạt cụ thể hơn, đơn giản hơn để các TCTCVM có thể hiểu, thực hiện đúng theo ý định của cơ quan quản lý, tránh những vi phạm không đáng có xảy ra.
1.11. Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ
- Theo Khoản 1 và Khoản 4 Điều 7 Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của TCTD, chi nhánh