IV: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CƠNG TY 4.1 Năng lực sản xuất kinh doanh của Cơng ty:
b. Cơng nghệ sản xuất:
Nước mắm là sản phẩm truyền thống, quy trình sản xuất cho đến nay vẫn khơng
cĩ nhiều sự thay đổi, lao động thủ cơng vẫn là chủ lực trong việc sản xuất, chỉ cĩ một số dụng cụ cĩ tác dụng trợ lực cho cơng nhân, giúp giảm thiểu lao động nặng nhọc chứ khơng cĩ quy trình sản xuất tự động. Hiện nay, cơng nghệ chế biến vẫn cịn rất thủ cơng.
4.2. Tình hình hoạt động
2.1. Tình hình sản xuất của Cơng ty a.Quy trình sản xuất nước mắm: a.Quy trình sản xuất nước mắm:
b.Thuyết minh quy trình sản xuất nước nắm Nguyên liệu: phải đảm bảo tươi.
Xử lý nguyên liệu: loại bỏ tạp chất
Tạo chượp: trộn cá và muối theo tỷ lệ 3:1 ( 3 cá 1 muối ). Cài nén: dùng vật ngăn ép chặt khối chượp.
Đánh quậy: khi chượp chín và bắt đầu phân hủy, thường xuyên tiến hành đánh quậy, đảo đều, lọc nước bồi luồng nước.
Rút: khi chượp đã phân hủy hoàn tồn tiến hành rút. Phun : làm tăng độ trong của nước mắm.
Pha đấu: cơng đoạn tạo ra các sản phẩm đặc biệt: đạm cao, loại 1, loại 2,…
và cĩ thể nhằm kho thành phẩm hay tiến hành đĩng chai theo quy định.
2.2. Tình hình tiêu thụ sản phẩm.
Sản phẩm của Cơng ty phần lớn được tiêu thụ thơng qua các hệ thống đại lý trên tồn quốc. Hàng hoá được phân phối cho các đại lý, các đại lý tiếp tục phân phối
cho cho các đại lý bán lẻ khác. Tại các điểm bán lẻ, người tiêu dùng được tiếp cận
với sản phẩm và mua về dùng. Tuy nhiên, người tiêu dùng cĩ thể đến trực tiếp các
đại lý cũng như đến trực tiếp cửa hàng giới thiệu sản phẩm của Cơng ty để mua. Hệ
thống mạng lưới tiêu thụ của Cơng ty cĩ thể mơ tả như sau:
Sơ đồ 4: Sơ đồ mạng lưới tiêu thụ của Cơng ty.
4.3. Đánh gía hiệu quả kinh doanh và tình hình tài chính : 3.1. Phân tích bảng cân đối kế tốn: 3.1. Phân tích bảng cân đối kế tốn:
Cơng ty Cổ phần Thuỷ Sản 584 Nha Trang
Các đại lý
Bán lẻ
a.Phân tích sự biến động tài sản qua các năm:
Năm 2006 – 2007:
Bảng 3: Phân tích sự biến động tài sản năm 2006 -2007
Đơn vị tính: Đồng
So Sánh 2007/2006
TÀI SẢN Năm 2006 Năm 2007 ( + / -) %
A. Tài sản ngắn hạn 7.852.981.828 8.600.000.072 747.018.244 9,51
1.Tiền và các khoản tương đương
tiền 124.604.289 735.883.956 611.279.667 49,58
2. Các khoản phải thu ngắn hạn 834.211.421 1.471.414.286 637.202.865 7,38 3. Hàng tồn kho 6.694.739.525 6.275.920.138 -418.819.387 -6,26 4. Tài sản ngắn hạn khác 190.426.593 116.781.692 -73.644.901 -3,67 B. Tài sản dài hạn 1.236.606.063 1.195.497.632 -41.108.431 -3,32 1. Tài sản cố định 1.123.069.488 1.110.345.201 -12.724.287 -1,13 2.Tài sản dài hạn khác 113.536.575 85.152.431 -28.384.144 -25,00 Tổng tài sản 9.089.587.891 9.795.497.704 705.909.813 7,77 Nhận xét:
Qua phân tích bảng CĐKT, tổng tài sản cuối năm 2007 đã tăng so với năm
2006 là 705.909.813 VND, tương đương 7,77 %. Trong đĩ, TSNH tăng 9,51
%, TSDH giảm 3,32 %.
Trong TSHN, khoản mục “.Tiền và các khoản tương đương tiền” tăng mạnh nhất (490,58 %). Tiếp đến là khoản mục “Các khoản phải thu ngắn hạn ” tăng
(76,38 %).Ngược lại khoản mục “Tài sản ngắn hạn khác” giảm mạnh nhất
(38,67%). Tiếp đến là Các khoản “Hàng tồn kho” giảm (6,26 %).
Trong TSDH, khoản mục “Tài sản dài hạn khác” giảm mạnh (25 %). Và khoản mục “Tài sản cố định” giảm (1,13%).
Năm 2007 – 2008:
Bảng 4: Phân tích sự biến động tài sản năm 2007-2008
ĐVT : đồng
So Sánh 2008/2007
TÀI SẢN Năm 2007 Năm 2008 ( + / -) %
A. Tài sản ngắn hạn 8.600.000.072 12.221.599.213 3.621.599.141 42,11
1.Tiền và các khoản tương đương
tiền 735.883.956 549.664.037 -186.219.919 -25,31
2.. Các khoản phải thu ngắn hạn 1.471.414.286 1.783.428.018 312.013.732 21,21 3.Hàng tồn kho 6.275.920.138 9.664.074.544 3.388.154.406 53,99 4.Tài sản ngắn hạn khác 116.781.692 224.432.344 107.650.652 92,18 B. Tài sản dài hạn 1.195.497.632 1.509.524.384 314.026.752 26,27 1. Tài sản cố định 1.110.345.201 1.438.564.025 328.218.824 29,56 2. Tài sản dài hạn khác 85.152.431 70.960.359 -14.192.072 -16,67 Tổng tài sản 9.795.497.704 13.731.123.597 3.935.625.893 40,18 Nhận xét:
Qua phân tích bảng CĐKT, tổng tài sản cuối năm 2008 đ tăng so với năm 2007 là 3.935.625.893 VND, tương đương 40,18 %. Trong đĩ, TSNH tăng
42,11 %, TSDH tăng 26,27 %.
Trong TSHN, khoản mục “Tài sản ngắn hạn khác” tăng mạnh nhất (92,18%). Tiếp đến là khoản mục “Hàng tồn kho” tăng (53,99 %). Tiếp đến là Các khoản “Tiền và các khoản tương đương tiền” tăng (25,31%). Cuối cùng là khoản mục “Các khoản phải thu ngắn hạn ” tăng (21,21 %)
Trong TSDH, khoản mục “Tài sản cố định” tăng (29,56 %). Và khoản mục “Tài sản dài hạn khác” giảm (16,67 %).
b.Phân tích sự biến động nguồn vốn qua các năm:
Bảng 5: Phân tích sự biến động nguồn vốn năm 2006-2007
ĐVT : đồng
So Sánh 2007/2006
NGUỒN VỐN Năm 2006 Năm 2007 ( + / -) %
A. Nợ phải trả 6.240.448.418 6.049.894.770 -190.553.648 -3,05
1. Nợ ngắn hạn 6.240.448.418 6.049.894.770 -190.553.648 -3,05
2. Nợ dài hạn 0 0 0 0.00
B. Vốn chủ sở hữu 2.849.139.476 3.745.602.934 896.463.458 31,46
1. Vốn chủ sở hữu 2.736.226.203 3.515.304.545 779.078.342 28,47 2. Nguồn kinh phí à các quỹ khc 112.913.270 230.298.389 117.385.119 103,96
TỔNG NGUỒN VỐN 9.089.587.894 9.795.497.704 705.909.810 7,77
Năm 2007, Nguồn vốn của Cơng ty tăng 7,77%. Trong đĩ, “Nợ phải trả” giảm 3,05% và vốn CSH tăng 31,46 %.
Trong “Vốn chủ sở hữu” cĩ khoản mục “Nguồn kinh phí và các quỹ khác” tăng rất mạnh 103,96 %.
Năm 2007 – 2008
Bảng 6: Phân tích sự biến động nguồn vốn năm 2007-2008 ĐVT :đồng
So Sánh 2007/2006
NGUỒN VỐN Năm 2007 Năm 2008 ( + / -) %
A. Nợ phải trả 6.049.894.770 8.836.954.563 2.787.059.793 46,07 1. Nợ ngắn hạn 6.049.894.770 8.836.954.563 2.787.059.793 46,07 2. Nợ dài hạn 0 0 0 0,00 B. Vốn chủ sở hữu 3.745.602.934 4.894.196.034 1.148.593.100 30,67 1. Vốn chủ sở hữu 3.515.304.545 4.696.947.350 1.181.642.805 33,61 2.Nguồnkinh phí và các quỹ khác 230.298.389 197.221.684 -33.076.705 -14,36 TỔNG NGUỒN VỐN 9.795.497.704 1.731.150.597 3.935.652.893 40,18
Năm 2008, Nguồn vốn của Cơng ty tăng 40,18 %. Trong đĩ, “Nợ phải trả” giảm
46,07 % và vốn CSH tăng 30,67 %.
3.2. Kết quả sản xuất kinh doanh trong các năm
a.Kết quả sản xuất kinh doanh trong 2006 và 2007 :Bảng 7 : Kết quả H ĐSXKD
Năm 2006 Năm 2007 2007/2006
Chỉ tiêu
Số tiền (đ) Số tiền (đ) +/- %
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
15.238.034.489 21.991.191.619
6.753.157.130 44,32 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 6.311.515 31.004.368 24.692.853 391,23 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 6.311.515 31.004.368 24.692.853 391,23 3.Doanh thu thuần về hàng bán,
cung cấp dịch vụ 15.231.723.376 21.960.187.251 67.28.463.875 44,17 4. Giá vốn hàng bán 11.749.776.400 17.624.040.093 5.874.263.693 49,99 5. Lợi nhuận gộp từ bán hàng, cung
cấp dịch vụ 3.481.946.976 4.336.147.158 854.200.182 24,53 6. Doanh thu hoạt động tài chính 3.906.454 8.859.438 4.952.984 126,79 7. Chi phí tài chính 186.018.660 268.372.741 82.354.081 44,27 8. Chi phí bán hàng 1.615.622.048 1.736.044.975 120.422.927 7,45 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.072.460.312 1.368.276.337 295.816.025 27,58 10. (Lỗ)/ lợi nhuận thuần từ HĐKD 611.752.410 954.312.543 342.560.133 56,00 11. Thu nhập khác 44.821.982 254.592.714 209.770.732 468,01 12. Chi phí khác 32.332.938 26.577.796 -5.755.142 -17,80 13. Lợi nhuận/(Lỗ) khác
12.489.044 228.014.918 215.525.874 1725,72 14. Tổng lợi nhuận kế tốn trước 14. Tổng lợi nhuận kế tốn trước
thuế 624.241.454 1.182.327.416 558.085.962 89,40