b. Khái niệm nợ xấu
1.2.4.1 Tác động củanợ xấu tới NHTM
Nợ xấu khi phát sinh sẽ tác động tới các NHTM trên các khía cạnh:
Ngay khi một khoản nợ được coi là quá hạn, các NHTM sẽ phải dừng dự thu lãi của khoản nợ đó, đối với số lãi đã dự thu sẽ hạch tốn vào chi phí khác. Mặt khác, ngồi việc khơng thu được lãi vay, các NHTM cịn phải trích lập dự phịng cụ thể và dự phịng chung cho các khoản nợ quá hạn, nợ quá hạn càng lâu mức trích lập dự phịng cụ thể càng cao, điều này làm tăng chi phí và giảm lợi nhuận của ngân hàng. Một khoản nợ xấu còn khiến ngân hàng hao tốn nhiều thời gian và tiền bạc để thu hồi nợ.
Thứ hai, nợ xấu ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng
Một trong các chức năng của trung gian tài chính là biến đổi kỳ hạn của nguồn vốn, các trung gian tài chính huy động với nhiều kỳ hạn khác nhau và cho vay trung,dài hạn. Một khoản nợ xấu phát sinh nghĩa là ngân hàng có khả năng mất khoản vốn cho vay, vốn đọng tại các khoản nợ quá hạn, điều này đồng nghĩa với ngân hàng sẽ thiếu nguồn tiền để trả lãi với các khoản huy động đến hạn. Thêm vào đó, mức trích lập dự phịng nợ q hạn q cao làm xói mịn vốn tự có của ngân hàng- vốn được coi là đệm đỡ cho rủi ro.
Nợ xấu đến mức nào đó làm NHTM mất khả năng thanh tốn, điều này có thể dẫn tới đổ vỡ trong toàn hệ thống ngân hàng.
Thứ ba, nợ xấu làm giảm uy tín ngân hàng
Ngân hàng là lĩnh vực hoạt động nhạy cảm, hoạt động dựa trên lòng tin của khách hàng, chỉ một biến động nhỏ trong hoạt động ngân hàng có thể dẫn đến khủng hoảng thanh khoản. Nợ xấu là một chỉ tiêu đánh giá sức khỏe của ngân hàng, nợ xấu cao đồng nghĩa rủi ro khi khách hàng gửi tiền là rất lớn, khả năng quản trị nợ của ngân hàng là khơng tốt, uy tín của ngân hàng suy giảm sẽ rất khơng có lợi cho hoạt động kinh doanh.