CHƢƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ MARKETING HIỆN ĐẠI
2.1. Giới thiệu về Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
2.1.3.5. Về kết quả kinh doanh và khả năng sinh lời
Lợi nhuận trƣớc thuế tăng trƣởng một cách ổn định, luôn đảm bảo năm sau cao hơn năm trƣớc: năm 2010 đạt 4.626 tỷ, tăng gấp 6 lần so với năm 2005, tƣơng ứng với mức tăng trƣởng bình quân giai đoạn 2006 - 2010 đạt mức 44%/năm, cao hơn so với mục tiêu đề ra (40%). Sự tăng trƣởng về lợi nhuận đã góp phần gia tăng nguồn vốn chủ sở hữu của BIDV. Trong giai đoạn 5 năm phát triển vừa qua, năm 2007 là năm kết quả kinh doanh đạt nhiều ấn tƣợng nhất với tỷ lệ tăng trƣởng lợi nhuận đạt 82%. Đây cũng là năm nền kinh tế nƣớc ta cũng có những bƣớc phát triển thần kỳ.
Bảng 2.5: Các chỉ tiêu tổng hợp về kết quả kinh doanh của BIDV
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 2010
Tổng thu nhập từ HĐKD 4.957 7.845 8.520 10.154 11.488 C.lệch thu chi trƣớc DPRR 3.473 5.207 5.228 5.618 5.942 Chi phí dự phịng trong năm (1.321) (3.103) (3.087) (2.012) (1.317) Lợi nhuận trƣớc thuế 1.112 2.128 2.368 3.605 4.626 Tốc độ tăng trƣởng LNTT 41% 82% 17% 52% 28%
36
Hình 2.7: Tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận trƣớc thuế qua các năm
Cùng với hoạt động kinh doanh luôn đạt tốc độ tăng trƣởng khá cao trong những năm qua BIDV cũng đang dần dần cải thiện cơ cấu thu nhập từ hoạt động kinh doanh. Các khoản mục đóng góp chủ yếu vào tổng thu nhập thuần của Ngân hàng bao gồm: thu nhập lãi thuần đóng góp 77,4%, tiếp đến dịch vụ đóng góp 17,5%, kinh doanh ngoại hối 2,8%. Thu nợ hạch tốn ngoại bảng đến 2010 chỉ cịn 4,2% trong tổng thu nhập (năm 2009 là 5,7%), các hoạt động góp vốn mua cổ phần, kinh doanh chứng khốn… chiếm tỷ lệ nhỏ.
Hình 2.8: Cơ cấu thu nhập thuần từ các hoạt động năm 2010
1,112 2,028 2,368 3,605 4,626 2006 2007 2008 2009 2010
Lợi nhuận trƣớc thuế qua các năm
77% 18%
3% 1.3% 1%
Cơ cấu thu nhập từ các HĐKD
37
Tỷ trọng thu dịch vụ trong tổng thu nhập gia tăng. Tỷ trọng thu dịch vụ (không gồm kinh doanh ngoại hối) tăng từ 17,2% năm 2009 lên 17,5% năm 2010. Theo chuẩn mực quốc tế, tỷ trọng thu dịch vụ cũng tăng từ 16,6% năm 2009 lên 18,1% năm 2010. Hoạt động ngoại hối tăng nhẹ từ mức 2,6% năm 2009 lên 2,8% năm 2010.
Tuy kết quả lợi nhuận đạt đƣợc khá khả quan, nhƣng cũng cần nhìn nhận những ảnh hƣởng thực tế của một số yếu tố làm lợi nhuận có sự tăng trƣởng nhƣ trên:
- Thứ nhất về lãi dự thu: Từ năm 2003, Ngân hàng bắt đầu triển khai dự án hiện
đại hố và năm 2005 đã hồn thành trên tồn hệ thống. Theo chƣơng trình mới, lãi dự thu đƣợc hạch tốn từng ngày, trong đó có những khoản lãi dự thu của những khoản vay có tiềm ẩn rủi ro xuất phát từ việc phân loại nợ chƣa thật chính xác cũng nhƣ một số bất cập trong việc hạch toán kế tốn, do đó đã đƣa vào thu nhập những khoản không chắc chắn, đẩy thu nhập lên rất cao.
- Thứ hai về DPRR: Theo chuẩn mực Việt Nam, với việc tuân thủ nguyên tắc thận
trọng, trong năm 2010 Ngân hàng đã thực hiện trích đủ dự phịng chung và dự phòng cụ thể theo yêu cầu của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Ngân hàng đã phấn đấu trích đủ DPRR ngay từ năm 2008, vƣợt tiến độ theo quy định cho phép của Ngân hàng nhà nƣớc trong vòng 5 năm kể từ năm 2005, là một trong những tiền đề để chuẩn bị sẵn sàng cho tiến trình cổ phần hóa BIDV. Ngồi ra, phản ánh trên báo cáo kiểm toán theo chuẩn mực quốc tế BIDV cũng đã trích đầy đủ DPRR theo chuẩn mực quốc tế. Trích đủ dự phịng rủi ro theo qui định, dƣ quỹ dự phòng rủi ro của BIDV/dƣ nợ xấu đạt 140%, đảm bảo chủ động bù đắp đƣợc rủi ro khi phát sinh.
- Chi phí hoạt động được kiểm sốt: Tổng chi phí hoạt động 2010 là 5.546 tỷ đồng tăng 22%, chủ yếu là do chi phí nhân viên (chiếm trên 50% tổng chi phí hoạt động) tăng 14% so với năm trƣớc, thể hiện nỗ lực của ngân hàng trong việc chi trả lƣơng cho nhân viên đảm bảo mặt bằng thu nhập so với các NHTMCP khác. Mặc dù có sự gia tăng so với năm trƣớc song tỷ lệ chi phí hoạt động/TTS năm 2010 lại thấp hơn 2009: năm 2010 giảm 0,02%, cho thấy mặc dù trƣớc áp lực tăng giá của nền kinh tế song BIDV vẫn kiểm sốt tốt chi phí hoạt động đảm bảo tiết kiệm hiệu
38
quả. Tỷ lệ chi phí hoạt động/Tổng thu nhập ròng năm 2010 tƣơng đƣơng so với năm trƣớc.
Bảng 2.6: Các chi phí hoạt động của BIDV 2009, 2010.
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu năm 2009 năm 2010 Tăng/ giảm
Chi phí nhân viên 2.709 3.076 14% Chi phí khấu hao 344 397 15% Chi phí hoạt động khác 1.483 2.073 40% Tổng chi phí hoạt động 4.536 5.546 22% Tỷ lệ chi QLKD/TTS 1,53% 1,51% -0,02% Tỷ lệ chi QLKD/TNR 45% 48% 3,60% Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời ROA, ROE hoàn thành mục tiêu kế hoạch đề ra và theo xu hƣớng phù hợp với thơng lệ quốc tế: ROA có sự tăng trƣởng qua từng năm, năm 2010 đạt 1,15%, ROE đạt 17,2%.
Bảng 2.7: Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời của BIDV qua các năm
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 2010
ROA 0.72% 0.92% 0.87% 1.04% 1.15% ROE 14.19% 16.9% 16.7% 18.1% 17.2% ROA: đạt kế hoạch đề ra và đƣợc cải thiện dần qua các năm, tăng từ 1,04% năm 2009 lên 1,15% năm 2010 với tốc độ tăng LNTT (~28%) lớn hơn tốc độ tăng tổng tài sản (~24%).
ROE: có sự sụt giảm nhẹ so với năm 2009 chủ yếu do ngân hàng đƣợc cấp bổ sung Vốn điều lệ 4.101 tỷ đồng, nâng tổng số Vốn điều lệ cuối năm lên 14.600 tỷ đồng (tăng 39%).
Giai đoạn từ năm 2006 – 2010, BIDV đã đạt nhiều thành công trong việc thực hiện các thể chế đã cam kết theo thơng thơng lệ quốc tế. Việc đó thể hiện qua các chỉ tiêu về khả năng sinh lời đƣợc cải thiện qua từng năm. Đặc biệt, trong năm 2009 và 2010, các chỉ tiêu ROA đều lớn hơn 1% và chỉ tiêu ROE đạt trên 15%/năm. Nhƣ vậy, mặc dù gặp nhiều khó khăn trong mơi trƣờng kinh doanh, song BIDV vẫn đảm bảo hiệu quả kinh doanh qua các năm trên các chỉ tiêu chính. Đạt đƣợc kết
39
quả trên, bên cạnh tăng trƣởng thu nhập từ các hoạt động, cịn kể đến chất lƣợng tín dụng đƣợc kiểm sốt tốt, dự phịng rủi ro phát sinh giảm dần qua các năm, qua đó góp phần nâng cao lợi nhuận của ngân hàng.