bộ luận án cần đi sâu nghiên cứu
Trên cơ sở tham khảo kết quả tổng quan, tác giả nhận thấy rằng, luận án cần đi sâu nghiên cứu làm rõ mấy vấn đề chủ yếu như sau:
Thứ nhất là, hiệu quả quản trị NHTM và quan hệ giữa quản trị NHTM với hiệu
quả kinh doanh của NHTM.
Thứ hai là, các yếu tố trong đó yếu tố nào là quan trọng nhất ảnh hưởng tới
hiệu quả quản trị NHTM.
Thứ ba là, chỉ tiêu đánh giá kết quả đổi mới quản trị NHTM gắn với các chỉ
tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của NHTM.
Tuy nhiên từ kết quả tổng quan tác giả có thể kế thừa những nội dung cơ bản liên quan đến khái niệm quản trị ngân hàng, hiệu quả quản trị ngân hàng và những tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM để làm cơ sở nghiên cứu chi tiết hơn ở chương 2.
CHƯƠNG 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 2.1. Những vấn đề cơ bản về quản trị ngân hàng thương mại trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế
2.1.1. Quản trị ngân hàng thương mại trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế tế
2.1.1.1. Khái niệm
Hội nhập kinh tế quốc tế là quá trình gắn kết, giao lưu, hợp tác giữa nền kinh tế quốc gia vào nền kinh tế quốc gia khác hay tổ chức kinh tế khu vực và toàn cầu. Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế được hình thành và phát triển cùng với sự phát triển của quá trình tự do hóa thương mại và xu hướng mở cửa nền kinh tế của các quốc gia. Hiện nay, Việt Nam đang ngày càng tham gia sâu và rộng vào bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế thể hiện ở những cam kết và các thỏa thuận hợp tác song phương, đa phương, thị trường kinh tế khu vực...được thực hiện trên nhiều phương diện, lĩnh vực khác nhau trong đó có lĩnh vực ngân hàng.
Hội nhập trong lĩnh vực ngân hàng đem lại rất nhiều những giá trị to lớn giúp thúc đẩy phát triển và nâng cao năng lực cho các NHTM Việt Nam trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, việc quản trị NHTM sẽ chịu sự tác động của liên minh các ngân hàng toàn cầu đối mặt với sự cạnh tranh trong các cuộc chơi, trong đó rõ nhất là tham gia giải ngân vốn ODA, tham gia giải ngân vốn đối ứng cho các dự án FDI, cho vay các dự án đầu tư lớn, cạnh tranh thu hút tiền gửi...nhằm mục đích thu hút
được nhiều lợi nhuận hơn trong quá trình kinh doanh. Những tác động của bối cảnh
hội nhập kinh tế quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng có thể được nhìn nhận ở hai chiều tác động tích cực và tiêu cực tới hiệu quả quản trị NHTM. Cụ thể là: về tác động tích cực, hội nhập kinh tế quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng giúp các NHTM Việt Nam mở rộng thị trường, gia tăng và thôi thúc hiện đại hóa, đưa đến những bài học tốt cho việc nâng cao hiệu quả quản trị của NHTM; về tác động tiêu cực có thể kể đến như
khả năng gặp phải các rủi ro,bất trắc và đặc biệt khó dự báo nhất trong trường hợp quan hệ chính trị xảy ra xung đột, những diễn biến xấu về các hoạt động kinh tế trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế mang đến những khó khăn không thể lường trước gây bất lợi cho hoạt động kinh doanh của các NHTM.
Nhiều năm nay trên lãnh thổ Việt Nam đã xuất hiện các ngân hàng nước ngoài trong đó tiêu biểu là Ngân hàng HSBC của Hồng Kông, Thượng Hải, ngân hàng ANZ của Úc hay Shinhanbank của Hàn Quốc... đã đặt ra nhiều vấn đề cạnh tranh, làm xuất hiện các áp lực bất lợi cho quá trình phát triển của các NHTM do người Việt Nam nắm giữ. Điều này đặt ra yêu cầu nâng cao năng lực cạnh tranh trong quản trị ngân hàng để các NHTM có được sự phát triển bền vững. Sự tham gia khai thác thị trường của các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam cũng đồng thời đem lại cho các NHTM trong nước cơ hội học tập cách điều hành, quản trị ngân hàng hiện đại theo thông lệ quốc tế tốt, dự báo rủi ro, bất trắc trước yêu cầu quản trị ngân hàng hiện đại theo thông lệ quốc tế.
Tác giả tán đồng với quan điểm của Nguyễn Văn Tiến, Phan Phương Nam, Trần Huy Hoàng, Đặng Thùy Dung, Nguyễn Đăng Dờn… cho rằng quản trị NHTM được hiểu là việc thực thi các nguyên tắc điều chỉnh mối quan hệ giữa các bộ phận trong cơ cấu tổ chức của NHTM; là sự tác động của chủ thể quản trị lên đối tượng quản trị nhằm làm cho hoạt động của NHTM diễn ra trôi chảy có hiệu quả, thích ứng với sự thay đổi của môi trường kinh tế, của môi trường thể chế để nâng cao hiệu quả của NHTM. Đồng thời chức năng của quản trị NHTM được hiểu là chức trách và quyền hạn của giới lãnh đạo ngân hàng trong việc thực thi quyền hạn, quản lý, vận hành, điều hành NHTM phát triển theo mục tiêu đã đề ra (đó là tối đa lợi nhuận, đem lại lợi ích không chỉ cho bản thân NHTM mà còn cho cả cán bộ công nhân viên chức làm việc cho NHTM ấy.
Hoạt động quản trị NHTM được thực hiện theo các nguyên tắc riêng của nó mà trong thực tiễn nó giống như các nguyên tắc quản trị công ty như quan điểm của OECD và của ủy ban Basel đó là (i) tinh đặc thù của ngành ngân hàng và tầm quan trọng của quản trị đối với nhanh ngân hàng; (ii) mối liên kết giữa quản trị ngân hàng
với rủi ro hệ thống và hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Mục tiêu cuối cùng của những nghiên cứu này là đưa ra hướng xây dựng một hệ thống quản trị công ty trong khu vực ngân hàng lành mạnh và hiệu quả hơn.
Từ tham khảo lý thuyết và phân tích thực tiễn tác giả muốn nhấn mạnh mấy điểm chủ yếu mang tính chất nội dung của quản trị ngân hàng sau đây. Đó là:
− Quản trị ngân hàng là một hệ thống các công việc thuộc trách nhiệm và quyền hạn của giới lãnh đạo ngân hàng.
− Ban hành và tổ chức thực hiện chủ trương đường lối phát triển ngân hàng trong cả ngắn trung và dài hạn với mục tiêu là gia tăng lợi nhuận một cách hợp lý có tính tới tương quan lợi ích đem lại cho Nhà nước và cho xã hội.
− Cụ thể hóa luật pháp chính sách của Nhà nước và ban hành các chính sách đặc thù để NHTM hoạt động có hiệu quả hơn.
− Thực hiện chức năng quản lý, điều hành toàn bộ hoạt động của ngân hàng theo một chiến lược kinh doanh đã được xác định ở trên.
− Tổ chức thanh tra, kiểm tra giám sát việc thực hiện chủ trương đường lối phát triển ngân hàng đã được xác định trên cơ sở đó có thể thay đổi mục tiêu và cách thức thực hiện mục tiêu khi cần.
− Dự báo và chuẩn bị các phương án ứng phó một cách có hiệu quả với những rủi ro, bất trắc mà ngân hàng có thể gặp phải.
2.1.1.2. Các mô hình quản trị ngân hàng thương mại
Mô hình quản trị NHTM được hiểu là cách thức tổ chức, quản lý, kiểm tra, giám sát, kiểm soát rủi ro nhằm khống chế rủi ro trong một giới hạn cho phép theo nguyên tắc phát triển an toàn, bền vững và tối đa hóa lợi nhuận của NHTM. Tại Việt Nam, hầu hết các NHTM đều đang theo đuổi mô hình tập đoàn tài chính – ngân hàng; đặc điểm của tập đoàn tài chính – ngân hàng là lấy ngân hàng làm hạt nhân. Về mô hình quản trị, NHTM có thể lựa chọn một trong các mô hình quản trị tập trung hay phân tán hay hỗn hợp. Nội dung cụ thể của mỗi mô hình như sau:
− Trong mô hình quản trị tập trung, quyền lực được tập trung ở cơ quan đầu não (Hội sở chính).
− Trong mô hình quản trị phân tán, Hội sở chính chỉ đưa ra định hướng và kiểm soát định hướng ví dụ như chiến lược, các chính sách về tài chính, đầu tư, nhân sự… và giao quyền tự chủ cho hệ thống các chi nhánh và công ty trực thuộc.
− Trong mô hình quản trị hỗn hợp, hội sở chính của NHTM vừa giao quyền tự chủ cho hệ thống chi nhánh vừa thâu tóm quyền lực ở một số lĩnh vực trọng yếu.
Cho đến nay đây là những mô hình quản trị đang phát huy tác dụng và được sử dụng tại hệ thống NHTM. Trong đó, mô hình quản trị tập trung được áp dụng phần lớn tại các NHTM Việt Nam với đặc trưng nổi bật là trong quá trình điều hành, quản lý ngân hàng dựa trên cơ sở thông tin trực tuyến từ chi nhánh lên hội sở; công tác thẩm định khách hàng, quản lý rủi ro của ngân hàng được tập trung tại Hội sở chính hoặc theo vùng miền, các chi nhánh chỉ thẩm định sơ qua hồ sơ và chuyển về Hội sở để ra quyết định. Mô hình này tách biệt độc lập giữa ba chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý và chức năng tác nghiệp.
Về sơ đồ mô hình quản trị tập trung của NHTM được tổ chức như sau:
Sơ đồ 2.1. Mô hình quản trị tập trung của Ngân hàng thương mại
Nguồn: Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại [5]
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN ĐIỀU HÀNH
BAN KIỂM SOÁT
KIỂM TOÁN NỘI BỘ CÁC ỦY BAN
HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG
TW, ALCO… KIỂM TRA NỘI BỘ
Tuy nhiên, một mô hình quản trị NHTM không chỉ dừng lại ở cấu trúc tổ chức tổng thể với các cơ chế liên kết, quản lý tổng quát như mô tả tại sơ đồ trên. Để xây dựng một mô hình quản trị ngân hàng hoàn chỉnh, các NHTM còn phải thiết kế rất nhiều cơ cấu, cơ chế, nguyên tắc quản lý, điều hành và bộ nguyên tắc quản trị ngân hàng. Hiện nay mô hình quản trị ngân hàng được thực hiện theo hướng chuẩn mực và thông lệ quốc tế tốt, điển hình là theo các nguyên tắc quản trị của OECD và Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng. Những năm gần đây, NHNN định hướng rất rõ và đã có những hướng dẫn cụ thể cho hệ thống NHTM thực hiện quản trị hoạt động và quản trị rủi ro ngân hàng theo các chuẩn mực của Basel. Theo nguyên tắc quản trị của Ủy ban Basel thì hoạt động quản trị của NHTM được đánh giá là hiệu quả, lành mạnh nếu ngân hàng đảm bảo thỏa mãn các yêu cầu đối với các khía cạnh như trách nhiệm, trình độ, cơ cấu HĐQT, quản lý rủi ro, kiểm toán nội bộ, công bố minh bạch thông tin…
Hộp 2.1. Các nguyên tắc tăng cường quản trị công ty cho các tổ chức ngân hàng của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng
Nguyên tắc 1: Trách nhiệm chung của HĐQT
HĐQT có trách nhiệm chung đối với ngân hàng, bao gồm phê duyệt và giám sát việc ban lãnh đạo thực hiện các mục tiêu chiến lược, khuôn khổ quản trị và văn hóa doanh nghiệp của ngân hàng.
Nguyên tắc 2: Trình độ và thành phần HĐQT
Các thành viên HĐQT phải và vẫn đủ tư cách, cá nhân và tập thể, cho các vị trí của họ. Họ phải hiểu vai trò giám sát và quản trị doanh nghiệp của mình và có thể thực hiện các đánh giá đúng đắn, khách quan về các vấn đề
của ngân hàng.
Nguyên tắc 3: Cơ cấu và thông lệ riêng của HĐQT
HĐQT cần xác định các cấu trúc và thông lệ quản trị thích hợp cho công việc của mình, đồng thời đưa ra các phương tiện để các thông lệ đó được tuân thủ và đánh giá định kỳ để có hiệu lực liên tục.
Nguyên tắc 4: Quản lý cấp cao
Dưới sự chỉ đạo và giám sát của HĐQT, ban lãnh đạo cấp cao phải thực hiện và quản lý các hoạt động của ngân hàng theo cách phù hợp với chiến lược kinh doanh, khẩu vị rủi ro, lương thưởng và các chính sách khác đã được HĐQT phê duyệt.
Nguyên tắc 5: Quản trị cấu trúc nhóm
Trong cơ cấu tập đoàn, HĐQT của công ty mẹ có trách nhiệm chung đối với tập đoàn và đảm bảo việc thiết lập và vận hành khuôn khổ quản trị rõ ràng phù hợp với cơ cấu, hoạt động kinh doanh và rủi ro của tập đoàn và các đơn vị. HĐQT và ban quản lý cấp cao phải biết và hiểu cơ cấu tổ chức của tập đoàn ngân hàng và những rủi ro mà nó gây ra.
Nguyên tắc 6: Chức năng quản lý rủi ro
Các ngân hàng cần có chức năng quản lý rủi ro độc lập hiệu quả, dưới sự chỉ đạo của Giám đốc rủi ro (CRO), có đủ tầm vóc, độc lập, nguồn lực và khả năng tiếp cận HĐQT.
Nguyên tắc 7: Xác định, giám sát và kiểm soát rủi ro
Rủi ro cần được xác định, giám sát và kiểm soát trên cơ sở tổ chức cá nhân và toàn ngân hàng. Sự phức tạp của cơ sở hạ tầng quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ của ngân hàng phải bắt kịp với những thay đổi đối với hồ sơ rủi ro của ngân hàng, đối với bối cảnh rủi ro bên ngoài và trong thực tiễn ngành.
Nguyên tắc 8: Truyền thông rủi ro
Một khuôn khổ quản trị rủi ro hiệu quả đòi hỏi thông tin liên lạc chặt chẽ trong ngân hàng về rủi ro, cả trong tổ chức và thông qua báo cáo với HĐQT và ban quản lý cấp cao.
Nguyên tắc 9: Tuân thủ
Ban giám đốc của ngân hàng chịu trách nhiệm giám sát việc quản lý rủi ro tuân thủ của ngân hàng. HĐQT nên thiết lập chức năng tuân thủ và phê duyệt các chính sách và quy trình của ngân hàng để xác định, đánh giá, giám sát và báo cáo và tư vấn về rủi ro tuân thủ.
Nguyên tắc 10: Kiểm toán nội bộ
Chức năng kiểm toán nội bộ cần cung cấp sự đảm bảo độc lập cho HĐQT và phải hỗ trợ HĐQT và ban lãnh đạo cấp cao trong việc thúc đẩy quy trình quản trị hiệu quả và tính lành mạnh lâu dài của ngân hàng.
Nguyên tắc 11: Thù lao
Cơ cấu thù lao của ngân hàng nên hỗ trợ QTCT và quản lý rủi ro hợp lý.
Nguyên tắc 12: Công bố và minh bạch
Việc quản trị của ngân hàng cần được minh bạch một cách đầy đủ đối với các cổ đông, người gửi tiền, các bên liên quan khác và những người tham gia thị trường.
Nguồn: Ngân hàng nhà nước
Tính đến năm 2020 các NHTM Việt Nam từng bước thực hiện quản trị theo hai giai đoạn đó là quản trị theo Basel I và quản trị theo Basel II.
Với mô hình quản trị tập trung theo Basel I (sau đây được gọi là Mô hình 1): − Về mặt nội dung: NHTM tổ chức lại các mảng kinh doanh theo đối tượng khách hàng thống nhất trong toàn hệ thống và theo loại hình kinh doanh đặc thù của ngân hàng trên thị trường tài chính theo mô hình Khối nghiệp vụ. Quản trị rủi ro theo Basel I hướng tới mục tiêu đảm bảo sự an toàn trong hệ thống với cách tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR theo công thức tính Basel I: Vốn của ngân hàng bao gồm vốn gốc (vốn cấp 1) và vốn bổ sung (vốn cấp 2); các tiêu chí để phân loại vốn được quy định cụ thể; thêm vào đó để khuyến khích các ngân hàng không ngừng tăng cường quy mô vốn cấp 1, không quá phụ thuộc vào vốn cấp 2, Ủy ban quy định ra mức tối thiểu cho vốn cấp 1 và mức vốn tối đa cho vốn cấp 2.
− Điều kiện thực hiện mô hình: Ngày 25/8/1999, NHNN đã ban hành Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD với tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8%. Quyết định này có hạn chế là quy định tính hệ số CAR là tỷ lệ một phần vốn cấp I trên tổng tài sản có rủi ro, phương pháp tính đơn giản, chưa phản ánh chính xác tinh thần Basel I. Tiếp đến là Quyết định