1.3 Hiệu quả quản trị danh mục cho vay tại các Ngân hàng thƣơng mại
1.3.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lƣợng về tăng trƣởng – thu nhập:
Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ = (dƣ nợ năm nay – dƣ nợ năm trƣớc)/dƣ nợ năm trƣớc. Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại thì ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
Tỷ lệ dƣ nợ cho vay/tổng nguồn vốn huy động = Dƣ nợ cho vay/nguồn vốn huy động. Chỉ số này so sánh giữa khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy
động vốn. Đồng thời xác định hiệu quả của đồng vốn huy động. Chỉ số này càng lớn thì khả năng sử dụng vốn càng cao, chứng tỏ vốn tồn đọng càng ít nhƣng rủi ro tín dụng càng lớn. Nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì ngân hàng chƣa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí. Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN ngày 20.11.2014 quy định các ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc phải duy trì tỷ lệ dƣ nợ cho vay/tổng tiền gửi là 90%.
Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay/tổng thu nhập của ngân hàng: tỷ lệ này
cho thấy mức độ đóng góp của hoạt động cho vay trong tổng hoạt động của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy trong tổng hoạt động của một ngân hàng thì hoạt động cho vay chiếm đa số.
Hệ số chênh lệch lãi ròng NIM (Net interest Margin): Đây là chỉ tiêu dùng để
đánh giá hiệu quả tín dụng trong nội bộ ngân hàng thƣơng mại. NIM là tỷ số giữa thu nhập lãi ròng với số tài sản có hoặc tài sản sinh lợi. Đây là chỉ số đƣợc sử dụng để xác định chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí lãi phải trả của ngân hàng, cho biết hiện
các ngân hàng đang thực sự hƣởng chênh lệch lãi suất giữa hoạt động huy động và hoạt động đầu tƣ tín dụng là bao nhiêu.
NIM (%) = (thu nhập lãi ròng/Tài sản sinh lời) * 100
Theo nhận định của các chuyên gia ngân hàng, mức NIM của các NHTM phải duy trì từ 3 – 3,5% thì mới đảm bảo Ngân hàng hoạt động có lãi tốt trong hoạt động tín dụng. Do trong hệ số NIM chƣa tính đến chi phí hoạt động và chi phí trích lập dự phòng rủi ro.