1.3.1Quan niệm về danh mục cho vay có hiệu quả:
Trong tổng thể các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hoạt động tín dụng luôn giữ vai trò quan trọng và tạo ra phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng. Tuy nhiên đây cũng là hoạt động thƣờng trực rủi ro nên các ngân hàng phải đặc biệt chú ý kiểm soát và có các biện pháp hợp lý để hạn chế rủi ro tín dụng. Đứng trên góc độ kinh tế hiệu quả danh mục cho vay là tấm gƣơng phản chiếu tốc độ phát triển của nền kinh tế. Nếu chất lƣợng tín dụng kém có nghĩa là nền sản xuất và tiêu dùng đang trong tình trạng bế tắc, vốn không luân chuyển đƣợc. Tín dụng không có khả năng hoàn trả đúng hạn. Do đó điều hành Ngân hàng phải đánh giá đƣợc hiệu quả danh mục cho vay. Quan niệm về danh mục cho vay có hiệu quả thể hiện:
Quản trị danh mục cho vay của ngân hàng liên quan đến việc giải quyết hợp lý mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro của danh mục cho vay. Một danh mục không có rủi ro cũng có nghĩa là không tạo ra lợi nhuận, vì vậy trong quản trị danh mục cho vay, mục tiêu của NHTM hoặc là (i) hƣớng tới một danh mục đạt lợi nhuận kỳ vọng cao nhất (tối đa hóa lợi nhuận) cùng với mức độ rủi ro danh mục xác định; (ii) hoặc là một danh mục có lợi nhuận xác định và rủi ro danh mục ở mức thấp nhất (tối thiểu hóa rủi ro).
Quản trị danh mục cho vay có hiệu quả cần thiết phải hƣớng tới đó là giới hạn tổn thất của toàn danh mục trong khả năng chịu đựng của mỗi ngân hàng. Mức tổn thất dự kiến phù hợp với khả năng chịu đựng bằng vốn của ngân hàng đƣợc gọi là tổn thất mục
tiêu. Con số này phải đƣợc xác định ngay từ khi hoạch định mục tiêu quản trị danh mục cho vay của ngân hàng, bên cạnh con số mục tiêu về lợi nhuận.
1.3.2Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả danh mục cho vay của NHTM: 1.3.2.1Nhóm chỉ tiêu định tính: 1.3.2.1Nhóm chỉ tiêu định tính:
Tính tuân thủ quy định của pháp luật: luật các tổ chức tín dụng năm 2010 và Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN ngày 20.11.2014 đã quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động cấp tín dụng. Các ngân hàng thƣơng mại cần tuân thủ các quy định này trong hoạt động cấp tín dụng. Đây cũng là tiêu chí đánh giá danh mục cho vay của một ngân hàng có mang tính hiệu quả hay không.
Cơ cấu danh mục có đi đúng với định hƣớng kế hoạch hàng năm không: vào
đầu mỗi năm hoạt động, Bộ máy điều hành của ngân hàng căn cứ vào cơ cấu danh mục cho vay hiện tại, diễn biến hoạt động các ngành, lĩnh vực chính trong thời gian qua và dự báo những thay đổi của ngành trong thời gian tới để đƣa ra định hƣớng tín dụng theo từng ngành kinh tế (trong đó nêu rõ ngành nào mở rộng, duy trì, hạn chế). Bên cạnh đó Bộ máy điều hành còn ban hành định hƣớng chính sách tín dụng cụ thể áp dụng cho từng ngành riêng biệt nhằm phân khúc khách hàng và điều chỉnh hợp lý cơ cấu danh mục cho vay của ngân hàng.
Chính sách tín dụng của ngân hàng: đây là các chính sách, quy trình, quy định
do Hội đồng quản trị ban hành nhằm định hƣớng và quản lý chặt chẽ hoạt động cấp tín dụng, thể hiện rõ quyền hạn, trách nhiệm và các thủ tục cần thiết trong công tác cấp tín dụng. Các chính sách có thể kế đến nhƣ: quy định về giới hạn tín dụng đối với khách hàng, quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng tổ chức và cá nhân, quy định về chính sách bảo đảm tín dụng, chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro,...Nếu các chính sách quy định càng chi tiết cụ thể thì rủi ro danh mục sẽ đƣơc giảm thiểu ở mức tối đa.
Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng: hệ thống này đƣợc thực hiện để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Căn cứ vào kết quả xếp hạng của từng khách hàng
để xác định khả năng vỡ nợ của chính khách hàng đó. Từ đó xác định đƣợc chất lƣợng tín dụng và mức độ rủi ro trong từng loại sản phẩm, lĩnh vực, ngành nghề cũng nhƣ từng nhóm đối tƣợng khách hàng. Đây là cơ sở để đánh giá chất lƣợng cũng nhƣ thiết kế danh mục cho vay tối ƣu.
1.3.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lƣợng về tăng trƣởng – thu nhập:
Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ = (dƣ nợ năm nay – dƣ nợ năm trƣớc)/dƣ nợ năm trƣớc. Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại thì ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
Tỷ lệ dƣ nợ cho vay/tổng nguồn vốn huy động = Dƣ nợ cho vay/nguồn vốn huy động. Chỉ số này so sánh giữa khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy
động vốn. Đồng thời xác định hiệu quả của đồng vốn huy động. Chỉ số này càng lớn thì khả năng sử dụng vốn càng cao, chứng tỏ vốn tồn đọng càng ít nhƣng rủi ro tín dụng càng lớn. Nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì ngân hàng chƣa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí. Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN ngày 20.11.2014 quy định các ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc phải duy trì tỷ lệ dƣ nợ cho vay/tổng tiền gửi là 90%.
Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay/tổng thu nhập của ngân hàng: tỷ lệ này
cho thấy mức độ đóng góp của hoạt động cho vay trong tổng hoạt động của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy trong tổng hoạt động của một ngân hàng thì hoạt động cho vay chiếm đa số.
Hệ số chênh lệch lãi ròng NIM (Net interest Margin): Đây là chỉ tiêu dùng để
đánh giá hiệu quả tín dụng trong nội bộ ngân hàng thƣơng mại. NIM là tỷ số giữa thu nhập lãi ròng với số tài sản có hoặc tài sản sinh lợi. Đây là chỉ số đƣợc sử dụng để xác định chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí lãi phải trả của ngân hàng, cho biết hiện
các ngân hàng đang thực sự hƣởng chênh lệch lãi suất giữa hoạt động huy động và hoạt động đầu tƣ tín dụng là bao nhiêu.
NIM (%) = (thu nhập lãi ròng/Tài sản sinh lời) * 100
Theo nhận định của các chuyên gia ngân hàng, mức NIM của các NHTM phải duy trì từ 3 – 3,5% thì mới đảm bảo Ngân hàng hoạt động có lãi tốt trong hoạt động tín dụng. Do trong hệ số NIM chƣa tính đến chi phí hoạt động và chi phí trích lập dự phòng rủi ro.
1.3.2.3 Nhóm chỉ tiêu định lƣợng về rủi ro:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/tổng dƣ nợ. Chỉ số này phản ánh chất lƣợng tín
dụng. Chỉ số này càng thấp chứng tỏ nghiệp vụ tín dụng tốt, cho vay có chất lƣợng cao, rủi ro thấp. Ngƣợc lại chỉ số này tăng chứng tỏ mức độ rủi ro tín dụng gia tăng, nguy cơ rủi ro mất vốn của ngân hàng tăng cao.
Tỷ lệ nợ xấu = nợ xấu/tổng dƣ nợ. Đây là chỉ tiêu phản ánh rõ nét rủi ro tín
dụng của ngân hàng. Chỉ số này càng thấp chứng tỏ nghiệp vụ tín dụng tốt, cho vay có chất lƣợng cao, rủi ro thấp. Ngƣợc lại tỷ lệ này càng cao là dấu hiệu cho thấy chất lƣợng các khoản cho vay đang sụt giảm.
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng/tổng dƣ nợ (%): dự phòng rủi ro đánh giá
khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Mục đích của việc sử dụng Dự phòng rủi ro là nhằm bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra trong trƣờng hợp khách hàng không có khả năng chi trả hoặc do giải thể, phá sản, chết, mất tích. Dự phòng rủi ro tín dụng đƣợc tính trên số dƣ nợ gốc của khách hàng. Tỷ lệ chi phí dự phòng rủi ro tín dụng/tổng dƣ nợ cho biết bao nhiêu % dƣ nợ đƣợc trích lập dự phòng.
Tỷ lệ vốn tự có/tổng dƣ nợ = vốn tự có/tổng dƣ nợ (%): vốn tự có biểu hiện cho khả năng, sức mạnh về tài chính của ngân hàng. Tỷ lệ này cao làm tăng khả năng chịu đựng rủi ro cho danh mục cho vay và ngƣợc lại.
1.3.3.1Các nhân tố chủ quan từ phía Ngân hàng:
Thứ nhất, nhận thức và quan điểm của ngân hàng về quản trị danh mục cho vay hiện đại: đây đƣợc xem là yếu tố quan trọng vì nó quyết định ý thức chủ động của
các ngân hàng trong việc sử dụng quản trị danh mục cho vay nhƣ là một trong các công cụ để đạt mục tiêu kinh doanh. Vì vậy việc thay đổi nhận thức/quan điểm để hƣớng tới phƣơng pháp quản trị danh mục cho vay chủ động là tất yếu và phù hợp. Quản trị danh mục cho vay là một phƣơng thức quản trị hiện đại, thích hợp với nền kinh tế mở, có tính cạnh tranh cao. Thực hiện quản trị danh mục cho vay có hiệu quả là biểu hiện của khả năng tiếp cận các chuẩn mực, thông lệ quốc tế của ngân hàng, vì vậy nó là xu hƣớng tất yếu của các ngân hàng đang trên đà hội nhập quốc tế. (Bùi Diệu Anh 2012,
trang 40)
Thứ hai, khả năng triển khai và thực hiện các nội dung của phƣơng pháp quản trị danh mục cho vay chủ động tại ngân hàng:
Khả năng lập kế hoạch, thiết kế danh mục cho vay: Đây là yếu tố ảnh hƣởng
trực tiếp tới hiệu quả hoạt động quản trị danh mục cho vay của ngân hàng. Việc lập kế hoạch và thiết kế danh mục phải đƣợc dựa trên những dự báo chính xác về các điều kiện của nền kinh tế, các diễn biến của thị trƣờng trong thời gian xây dựng danh mục cho vay và đồng thời xuất phát từ các điều kiện thực tế của ngân hàng tại thời điểm lập kế hoạch. Cần có nhiều phƣơng án danh mục đƣợc xây dựng, phù hợp với các kịch bản khác nhau. Điều này sẽ dễ dàng hơn cho ngân hàng trong quá trình giám sát và điều chỉnh cơ cấu danh mục sau giám sát, đảm bảo thực hiện mục tiêu kinh doanh đã hoạch định.
Khả năng điều hành, tổ chức, giám sát trong quản trị danh mục cho vay:
Yếu tố này biểu hiện năng lực của nhà quản trị ngân hàng trong việc tổ chức thực hiện và giám sát danh mục cho vay. Bộ máy tổ chức gọn nhẹ nhƣng hiệu quả, quy định cơ chế giám sát chặt chẽ, phù hợp với mô hình tổ chức và năng lực của nhân viên thực thi, có tác động rất lớn đến hiệu quả của công tác quản trị
danh mục cho vay tại ngân hàng. Bởi lẽ kế hoạch có thể lập sát đúng, tính khả thi cao nhƣng nếu quản trị điều hành không tốt, thì khả năng thất bại vẫn có thể xảy ra. Mặt khác, việc điều chỉnh cơ cấu danh mục có kịp thời, hiệu quả hay không cũng thuộc về khả năng điều hành giám sát danh mục của nhà quản trị, nó cho thấy sự nhạy bén của nhà quản trị trong vấn đề nắm bắt những biến đổi của nền kinh tế, chính sách điều hành vĩ mô của Chính phủ, của ngân hàng Nhà nƣớc ... áp dụng vào quá trình điều hành thực tế tại ngân hàng.
Thứ ba, các yếu tố cơ sở cần thiết để tổ chức thực hiện quản trị danh mục cho vay theo phƣơng pháp chủ động của ngân hàng:
Cơ cấu tổ chức quản trị danh mục cho vay của ngân hàng: Nguyên tắc
chung cho việc tổ chức hoạt động quản trị danh mục cho vay hiệu quả là phải thực hiện tách bạch giữa các chức năng hoạch định chiến lƣợc (của Hội đồng quản trị), chức năng tổ chức điều hành (của Ban điều hành) và chức năng kiểm tra giám sát (của Ban kiểm soát). Hoạt động quản trị danh mục cho vay phải mang tính độc lập và chuyên môn hóa, có chức năng nhiệm vụ cụ thể rõ ràng đảm bảo vai trò đầu mối trong quản trị rủi ro danh mục nói riêng và quản trị tổng thể rủi ro nói chung của ngân hàng.
Các chính sách quản trị danh mục cho vay: chính sách chỉ ra cách thức để
ngân hàng với các nguồn lực hiện tại, đạt tới mục tiêu là một danh mục cho vay tối ƣu trong tƣơng lai. Chính vì vậy việc xây dựng một chính sách hợp lý có vai trò hết sức quan trọng trong việc quản trị hiệu quả danh mục cho vay. Các chính sách bao gồm: chính sách tín dụng, chính sách về giới hạn tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòng, hệ thống xếp hạng tín dụng, mô hình đo lƣờng rủi ro danh mục.
Vốn tự có của ngân hàng: Đây là yếu tố có ảnh hƣởng lớn nhất đến hoạt động
quản trị danh mục cho vay của một ngân hàng thƣơng mại. Xét ở góc độ kinh doanh, vốn tự có biểu hiện cho khả năng, sức mạnh về tài chính của ngân hàng. Trong quản trị ngân hàng hiện đại, tại hầu hết các quốc gia tiên tiến trên thế
giới, thuật ngữ vốn kinh tế - Economic Capital đƣợc sử dụng khá phổ biến khi đề cập đến khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng. Vốn kinh tế biểu hiện cho nguồn vốn cần phải có để trang trải cho các tổn thất không dự tính đƣợc trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Giá trị vốn kinh tế có thể tăng hoặc giảm tùy theo mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Với một cơ cấu danh mục cho vay xác định, ngân hàng sẽ tính đƣợc giá trị tổn thất ngoài dự kiến và mức vốn kinh tế tƣơng xứng để trang trải cho những tổn thất đó. Ngƣợc lại, với mức vốn đã có, ngân hàng cũng có thể cấu trúc danh mục cho vay sao cho tổng tổn thất của toàn danh mục phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của vốn ngân hàng.
Nguồn nhân lực và cơ chế hỗ trợ phát triển nguồn nhân lực: bất cứ hoạt
động nào muốn thành công cũng phải có yếu tố con ngƣời tác động chính và hoạt động quản trị danh mục cho vay cũng không ngoại lệ. Muốn quản trị danh mục cho vay hiệu quả, phải có đội ngũ các nhà quản trị chuyên nghiệp và tâm huyết, có tầm nhìn chiến lƣợc tốt và đội ngũ nhân viên am hiểu các kỹ thuật hiện đại, đủ khả năng thực hiện các nhiệm vụ của nhà quản trị. Để làm đƣợc điều đó thì các ngân hàng phải có sự kết hợp giữa việc hoàn thiện phát triển nguồn nhân lực và cơ chế đãi ngộ, khuyến khích động viên hợp lý để đảm bảo duy trì và phát triển nguồn nhân lực có chất lƣợng cao.
Hệ thống thông tin quản trị: để phục vụ công tác quản trị danh mục cho vay
có hiệu quả không thể thiếu các thông tin mang tính dự báo cho nhà quản trị bao gồm cả thông tin kinh tế, thông tin thị trƣờng cũng nhƣ các thông tin báo cáo trích xuất dữ liệu phục vụ công tác điều hành. Các thông tin đòi hỏi phải cập nhật hàng ngày, đƣợc thiết kế chặt chẽ, có hệ thống và đƣợc truyền dẫn thông suốt. Có nhƣ vậy nhà quản trị mới cập nhật thƣờng xuyên thực trạng danh mục cho vay để đƣa ra các quyết định điều chỉnh kịp thời, đáp ứng mục tiêu của ngân hàng.
Thứ tƣ, khả năng ứng dụng các công cụ điều chỉnh danh mục cho vay của ngân hàng: trong điều kiện hành lang pháp lý và điều kiện của thị trƣờng tài chính cho
phép, các ngân hàng cần quan tâm nghiên cứu để ứng dụng các công cụ cả nội bảng và ngoại bảng để điều chỉnh cơ cấu danh mục cho vay kịp thời trong quá trình tổ chức và giám sát thực hiện danh mục cho vay, đảm bảo đi đúng mục tiêu, định hƣớng mà Ban Lãnh đạo đã đề ra.