3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị danh mục cho vay tại Ngân hàng thƣơng mạ
3.2.2 Nhóm giải pháp về hoạch định, tổ chức và giám sát danh mục cho vay:
3.2.2.1 Hoạch định, thiết kế danh mục cho vay:
Thứ nhất, hoạch định mục tiêu quản trị danh mục cho vay trong mối liên hệ chặt
chẽ với các mục tiêu về lợi nhuận, mục tiêu về tăng trƣởng thị phần, phát triển thƣơng hiệu của ngân hàng. Cân nhắc mức độ tổn thất mục tiêu của danh mục cho vay mà ngân hàng có thể chấp nhận đƣợc. Đặc biệt cần giới hạn tổn thất trong khả năng chịu đựng của quy mô vốn tự có ngân hàng. Mục tiêu quản trị danh mục cho vay có thể thay đổi hàng năm để phù hợp với mục tiêu và chiến lƣợc kinh doanh chung của ngân hàng.
Thứ hai, để thực hiện mục tiêu quản trị danh mục cho vay ngân hàng cần phải cụ
thể hóa bằng các phƣơng án danh mục cho vay khác nhau. Trong đó mỗi phƣơng án danh mục cho vay với tỷ trọng các loại tài sản đƣợc thiết kế cụ thể, đa dạng phải hình thành lợi nhuận và tổn thất dự kiến cho từng phƣơng án. Ngân hàng cần lựa chọn phƣơng án phù hợp nhất để vừa hoàn thành mục tiêu kinh doanh vừa đảm bảo tính linh hoạt trong quá trình thực hiện. Đặc biệt khi định hƣớng chiến lƣợc quản trị danh mục cho vay, Ban lãnh đạo cần dự đoán những thay đổi có tính chu kỳ của nền kinh tế có thể tác động đến kết cấu cũng nhƣ chất lƣợng của danh mục. Khi xuất hiện những tình huống thay đổi, ngân hàng cần phải linh hoạt để lựa chọn những phƣơng án danh mục cho vay khác thích hợp.
3.2.2.2 Tổ chức thực hiện và giám sát danh mục:
Thứ nhất, hoàn thiện cơ cấu tổ chức đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro danh mục
Cần xây dựng một bộ phận quản trị danh mục cho vay chuyên biệt: với
những hạn chế đã nêu ra ở Chƣơng II cho thấy mô hình tổ chức quản trị danh mục cho vay chƣa phát huy tác dụng. Hiện tại quản trị danh mục cho vay vẫn còn là nhiệm vụ chung của một số phòng ban. Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn của
hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo của Ủy Ban Basel và thông lệ quốc tế thì bộ máy tổ chức hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng cần phải đƣợc tách bạch. Chức năng quản trị danh mục cho vay cần phải đƣợc giao cho một bộ phận chuyên biệt độc lập và không tham gia vào hoạt động tạo ra rủi ro. Đây là điều cần thiết để đảm bảo công việc của bộ phận này không bị chi phối bởi quá trình tác nghiệp, thực hiện đúng nguyên tắc tách rời giữa bộ phận tạo ra rủi ro và bộ phận kiểm soát rủi ro.
Quy định cụ thể chức năng nhiệm vụ của bộ phận quản trị danh mục cho vay chuyên biệt bao gồm: (i) thiết kế kịch bản và thử nghiệm tác động của điều
kiện thị trƣờng ảnh hƣởng bất lợi đến cơ cấu danh mục cho vay của ngân hàng; (ii) xây dựng một hệ thống nhận dạng, đo lƣờng, đánh giá và kiểm soát rủi ro tập trung trên danh mục cho vay; (iii) xác định các giới hạn an toàn cho vay, các cơ cấu tỷ trọng thích hợp của danh mục cho vay theo nhiều phƣơng án cụ thể và có cơ chế đảm bảo giám sát việc thực hiện các giới hạn này; (iv) đầu mối tập hợp tất cả các thông tin liên quan đến rủi ro một cách thƣờng xuyên, liên tục và đƣa các phƣơng án giải pháp cụ thể trình Ban điều hành kịp thời.
Hoàn thiện hoạt động kiểm soát và kiểm toán nội bộ theo hƣớng tăng cƣờng giám sát quá trình tổ chức thực hiện danh mục cho vay tại ngân hàng: hiện tại Ban lãnh đạo có xây dựng hệ thống kiểm toán nội bộ tại các khu
vực, hoạt động độc lập, giám sát sự tuân thủ trong thực thi chính sách và phát hiện các dấu hiệu cảnh báo. Tuy nhiên mức độ chỉ dừng lại ở rủi ro giao dịch. Để quản trị tốt danh mục cho vay đòi hỏi nâng cao vai trò, nhiệm vụ của bộ phận này, đảm bảo quá trình tổ chức và giám sát danh mục cho vay đạt đƣợc mục tiêu quản trị rủi ro. Kiện toàn chức năng kiểm tra kiểm toán, giám sát theo đúng thông lệ quốc tế.
Thứ hai, ngân hàng cần xây dựng hoàn thiện các chính sách, mô hình quản trị danh mục đảm bảo sự nhất quán, phù hợp với các chính sách nội bộ khác nhằm
hƣớng đến mục tiêu chung của ngân hàng. Cụ thể
Chính sách định hƣớng tín dụng cần cơ cấu chi tiết cơ cấu dƣ nợ theo ngành
kinh tế, đa dạng hóa các loại hình cho vay để tránh tình trạng tập trung trên danh mục.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần phải đƣợc hoàn thiện, hỗ trợ cho quản trị giao dịch cho vay và tạo tiền đề áp dụng phƣơng pháp quản trị danh mục cho vay hiện đại: hiện tại hệ thống xếp hạng tín dụng của Vietcombank đƣợc xây dựng khá chi tiết, phù hợp để đánh giá xếp hạng khách hàng. Tuy nhiên hệ thống này vẫn chƣa thực sự hoàn chỉnh (chƣa có bộ chỉ tiêu đánh giá đối với khách hàng tiềm năng quy mô siêu nhỏ và doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài). Hệ thống chấm điểm này có phần mang tính định tính, chƣa định lƣợng đƣợc rủi ro và chỉ đánh giá riêng lẻ khách hàng, không đánh giá đƣợc toàn bộ danh mục cho vay. Vì vậy để nâng cao tính hiệu quả trong quản trị danh mục đòi hỏi hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng theo hƣớng: (i) hoàn chỉnh bộ chỉ tiêu đánh giá của toàn hệ thống phù hợp với đặc trƣng của từng nhóm khách hàng nhằm đánh giá, phát hiện kịp thời những thay đổi ảnh hƣởng đến chất lƣợng khoản tín dụng; (ii) xây dựng chƣơng trình tính toán xác suất vỡ nợ của khách hàng dựa trên những dữ liệu sẵn có của khách hàng tại hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ này để ƣớc lƣợng tổn thất dự kiến của khoản cấp tín dụng nhằm đánh giá khả năng chịu đựng rủi ro của toàn danh mục; (iii) trên cơ sở dữ liệu khách hàng của toàn hệ thống, hệ thống này phải hỗ trợ trích xuất dữ liệu về cơ cấu danh mục cho vay theo thời hạn, loại hình, ngành nghề, chất lƣợng nợ,...để ban điều hành có những tác động kịp thời nhằm điều chỉnh danh mục cho vay theo hƣớng hợp lý, nâng cao hiệu quả quản trị danh mục; (iv) hệ thống xếp hạng tín dụng phải cung cấp đƣợc dữ liệu cho việc tính toán giá/phí
chuyển nhƣợng các khoản cho vay trên thị trƣờng tài chính, đảm bảo quyền lợi của các bên trong giao dịch.
Triển khai nghiên cứu xây dựng mô hình đo lƣờng rủi ro danh mục cho vay: đây là giải pháp có ý nghĩa rất quan trọng trong toàn bộ nội dung quản trị
danh mục cho vay theo phƣơng pháp chủ động. Vì căn cứ vào quy mô vốn tự có thực tế, ngân hàng sẽ sử dụng các mô hình đo lƣờng để đƣa ra các phƣơng án danh mục khác nhau nhằm đạt đƣợc mục tiêu về lợi nhuận và rủi ro hoạch định ban đầu. Hơn nữa, trong giám sát thực hiện danh mục, mô hình đo lƣờng này sẽ giúp ngân hàng tính toán mức độ rủi ro đang diễn ra trên danh mục làm căn cứ cho các quyết định điều chỉnh danh mục kịp thời.
Thứ ba, ngân hàng cần có phƣơng án lộ trình cụ thể để tăng quy mô vốn tự có: một trong những vấn đề quan trọng của quản trị danh mục cho vay là xác định tổn
thất danh mục cho vay và khả năng chịu đựng của ngân hàng. Xác định tổn thất danh mục là công việc của mô hình đo lƣờng rủi ro nhƣ đã đề cập ở trên. Tuy nhiên mức tổn thất đó có phù hợp với khả năng chịu đựng của ngân hàng hay không còn phụ thuộc vào quy mô vốn tự có của ngân hàng. Mục tiêu quản trị danh mục cho vay là xây dựng một danh mục cho vay thỏa mãn lợi nhuận kỳ vọng và giới hạn tổn thất trong khả năng của ngân hàng. Nếu vốn của ngân hàng lớn thì khả năng chịu đựng rủi ro danh mục ngân hàng đƣợc nâng lên, ngân hàng có thể linh hoạt trong việc tìm kiếm lợi nhuận. Vì vậy việc tăng vốn tự có là giải pháp tăng cƣờng khả năng chịu rủi ro danh mục, đồng thời tăng năng lực tài chính và sức cạnh tranh trên thƣơng trƣờng của từng ngân hàng.
Thứ tƣ, đào tạo đội ngũ nhân sự có chuyên môn về quản trị để từng bƣớc chuyên nghiệp hóa công tác quản trị danh mục nói riêng và quản trị hoạt động ngân hàng nói chung: thiếu nhân lực có chuyên môn cao trong quản trị danh mục cho
vay là một thực tại hạn chế của Vietcombank. Vì vậy phải có chiến lƣợc đào tạo nhân sự liên quan đến lĩnh vực này nhƣ sau: (i) cử cán bộ đi học ở nƣớc ngoài, tham gia các hội thảo trong nƣớc và quốc tế có liên quan đến vấn đề cải cách và quản trị hoạt động
ngân hàng; (ii) chú trọng công tác tuyển dụng, bố trí nhân sự theo hƣớng tăng tỷ trọng nhân sự bán hàng, quản trị rủi ro, phù hợp với năng lực và trình độ, phát huy kỹ năng của mỗi ngƣời; (iii) có chế độ, chính sách khen thƣởng đãi ngộ hợp lý, xứng đáng để tạo động lực cống hiến cho cán bộ.
Thứ năm, xây dựng hệ thống công nghệ tin học và hệ thống thông tin quản trị hoạt động hiệu quả:
Hệ thống công nghệ tin học phải hiện đại: đây đƣợc xem là cơ sở hạ tầng quan trọng cho việc hình thành và phát triển hệ thống thông tin quản trị của ngân hàng. Ngân hàng cần trang bị máy móc thiết bị hiện đại đảm bảo phân tích định lƣợng rủi ro, xây dựng phần mềm tính toán mô hình đo lƣờng rủi ro. Hệ thống máy tính phải có chức năng hỗ trợ nhu cầu thông tin và ra quyết định của Ban lãnh đạo điều hành cấp cao thông qua việc cho phép truy cập dễ dàng đến các nguồn thông tin nội bộ và bên ngoài cần thiết để phục vụ cho những mục tiêu chiến lƣợc của tổ chức. Việc quản trị danh mục cho vay hiệu quả đòi hỏi nhiều nội dung phức tạp về định lƣợng nên hệ thống công nghệ tin học cần phải hiện đại để đáp ứng yêu cầu này
Hệ thống thông tin quản trị: để phục vụ công tác quản trị danh mục cho vay
có hiệu quả không thể thiếu các thông tin mang tính dự báo cho nhà quản trị bao gồm cả thông tin kinh tế, thông tin thị trƣờng cũng nhƣ các thông tin báo cáo trích xuất dữ liệu phục vụ công tác điều hành. Do yêu cầu phải cập nhật hàng ngày nên mạng lƣới thông tin báo cáo phải đƣợc thiết kế chặt chẽ và đƣợc truyền dẫn thông suốt. Có nhƣ vậy nhà quản trị mới cập nhật thƣờng xuyên thực trạng danh mục cho vay để đƣa ra các quyết định điều chỉnh kịp thời, đáp ứng mục tiêu của ngân hàng.
3.2.3 Nhóm giải pháp ứng dụng và triển khai các công cụ điều chỉnh danh mục cho vay
Ban lãnh đạo cần nhận thức đầy đủ tầm quan trọng của việc sử dụng các công cụ điều chỉnh trong tái xét danh mục cho vay, đánh giá tổng thể danh mục cho vay và điều chỉnh cơ cấu danh mục sau tái xét cho phù hợp.
Thứ nhất, tăng cƣờng mức độ sử dụng các công cụ nội bảng trong điều chỉnh cơ cấu danh mục cho vay: trong bối cảnh thị trƣờng tài chính Việt Nam chƣa hỗ trợ
cơ chế hoạt động của các công cụ ngoại bảng thì việc tăng cƣờng sử dụng các công cụ nội bảng nhƣ thu hồi nợ, mua bán nợ,...có tác dụng điều chỉnh cơ cấu danh mục ở mức độ cho phép.
Thứ hai, cần tổ chức triển khai nghiên cứu việc sử dụng các công cụ điều chỉnh danh mục cho vay ngoại bảng khi hành lang pháp lý và điều kiện của thị trƣờng tài chính cho phép, cụ thể:
Công cụ hoán đổi rủi ro tín dụng: từ kinh nghiệm của khủng hoảng tài chính
thế giới liên quan đến công cụ hoán đổi rủi ro tín dụng rút ra một số lƣu ý khi triển khai áp dụng tại Việt Nam nhƣ sau (i) bƣớc đầu nên áp dụng hoán đổi rủi ro tín dụng cho các khoản vay có giá trị lớn trên danh mục, chỉ liên quan đến một chủ thể vay và có tài sản bảo đảm để đơn giản; (ii) hợp đồng giao dịch cần phải đƣợc chuẩn hóa, các quy định phải cụ thể, chặt chẽ nhất là sự kiện rủi ro có liên quan đến biến cố chi trả bảo hiểm cần phải xác định rõ phạm vi, giới hạn trả tiền và các trƣờng hợp loại trừ để tránh tranh chấp xảy ra.
Công cụ chứng khoán hóa khoản cho vay: đây là sự chuyển giao rủi ro tín dụng từ ngân hàng cho vay sang một loạt các nhà đầu tƣ, những ngƣời bỏ tiền ra mua chứng khoán. Hoạt động chuyển giao này thông qua một tổ chức là trung gian phát hành chứng khoán ra thị trƣờng trên cơ sở các khoản cho vay của ngân hàng. Ở Việt Nam bƣớc đầu chỉ nên áp dụng theo mô hình truyền thống, tức là chứng khoán hóa theo cơ chế chuyển giao. Áp dụng cơ chế này, công ty chứng khoán nhận chuyển giao quyền sở hữu khoản vay từ ngân hàng, thực hiện phát hành ra thị trƣờng các loại chứng khoán/trái phiếu có cùng hạng, không nên phát
hành theo các thứ hạng khác nhau để giảm bớt công việc xếp hạng tín nhiệm làm căn cứ phân hạng chứng khoán phát hành. Tƣơng tự nhƣ hoán đổi rủi ro tín dụng, cần phải có quy định chuẩn hóa về khoản vay đƣợc chứng khoán hóa nhƣ quy mô, thời hạn, lãi suất, chất lƣợng khoản vay, tài sản bảo đảm.
3.3 Một số kiến nghị:
3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc:
Thứ nhất, hoàn thiện hành lang pháp lý cho công tác quản trị danh mục cho vay của ngân hàng: thực tế những năm qua cho thấy một hành lang pháp lý cho hoạt
động quản trị danh mục cho vay của các ngân hàng thƣơng mại là hết sức cần thiết. Các ngân hàng thƣơng mại thƣờng có xu hƣớng tìm kiếm lợi nhuận nên chạy theo nhu cầu thị trƣờng. Mặc dù thời gian qua ngân hàng nhà nƣớc đã có nhiều nỗ lực trong việc ban hành một số văn bản nhƣ thông tƣ 36/2014/TT-NHNN ngày 20.11.2014 quy định giới hạn về cấp tín dụng cho một khách hàng, một nhóm khách hàng, giới hạn cấp tín dụng để đầu tƣ kinh doanh cổ phiếu, quy định tỷ lệ tối đa vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung dài hạn, tỷ lệ dƣ nợ cho vay trên tổng tiền gửi, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21.01.2013 quy định việc xây dựng hệ thống xếp hạng nội bộ của các ngân hàng, quy định về cấp tín dụng, quản lý tiền vay và chính sách dự phòng rủi ro,...Tuy nhiên chƣa quy định cụ thể đối với dƣ nợ từng ngành nhất là những ngành nhạy cảm. Vì vậy trong thời gian tới để hƣớng dẫn cho các ngân hàng thƣơng mại thực hiện đa dạng hóa, tránh rủi ro tập trung tiềm ẩn trên danh mục ngân hàng nhà nƣớc cần xây dựng các quy định chi tiết hơn (về mức đa dạng hóa danh mục, về giới hạn an toàn cho phép tính trên dƣ nợ, trên quy mô vốn của ngân hàng).
Thứ hai, xây dựng các quy định pháp lý và hình thành thị trƣờng cho các công cụ tài chính có tính thƣơng mại cao tại Việt Nam: để việc sử dụng các công cụ
điều chỉnh danh mục đƣợc thuận lợi thì việc thiết lập một hành lang pháp lý từ phía nhà nƣớc là hết sức cần thiết. Nhằm kiến tạo hành lang pháp lý cho việc vận dụng các công cụ phái sinh vào mục đích điều chỉnh danh mục cho vay, tác giả có một số đề xuất sau:
Cần xây dựng cơ chế hoạt động cho từng loại sản phẩm phái sinh áp dụng, điều này cũng có ý nghĩa chuẩn hóa giao dịch trên thị trƣờng chính thức, tránh hiện tƣợng mỗi ngân hàng áp dụng một kiểu khác nhau.
Mở rộng phạm vi áp dụng công cụ hoán đổi rủi ro tín dụng cho các ngân hàng