7. Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu
1.2.3. Các nguyên tắc quản trị rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng
Áp dụng khung QTRRTN gồm 10 nguyên tắc của Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng có thể chia QTRRTN trong HĐTD thành bốn vấn đề chính:
- Tạo môi trường quản trị rủi ro phù hợp, gồm ba nguyên tắc:
Hội đồng quản trị và ban điều hành phải chịu trách nhiệm xây dựng văn hóa tổ chức, trong đó ưu tiên cho việc quản trị rủi ro tác nghiệp và tuân thủ các nguyên tắc kiểm soát hoạt động. Quản trị rủi ro tác nghiệp của một ngân hàng sẽ đạt hiệu quả cao nhất khi tại ngân hàng đó, văn hóa tổ chức nhấn mạnh các tiêu chuẩn hành vi đạo đức cho mọi tầng lớp cán bộ công nhân viên.
Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị nên được biết rõ các khía cạnh chính của
ngân hàng. RRTN trong HĐTD là loại rủi ro cần được quản lý, đánh giá xem xét định kỳ dựa trên khung quản trị RRTN chung. Khung này cần phải cung cấp một định nghĩa tổng thể cho toàn ngân hàng về RRTN trong HĐTD, cũng như các
nguyên tắc, cách xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong HĐTD.
Nguyên tắc 2: Hội đồng quản trị phải bảo đảm rằng khung quản trị RRTN
trong HĐTD của ngân hàng là tùy thuộc vào hiệu quả của kiểm toán nội bộ bởi nhân viên thành thạo, được đào tạo và hoạt động độc lập. Kiểm toán nội bộ không nên trực tiếp chịu trách nhiệm về quản trị RRTN trong HĐTD.
Nguyên tắc 3: Quản lý cấp cao phải có trách nhiệm triển khai thực hiện các
khung quản trị RRTN trong HĐTD được phê duyệt của Hội đồng quản trị. Khung phải được triển khai thực hiện nhất quán trong toàn bộ hệ thống ngân hàng và tất cả các nhân viên nên hiểu rõ trách nhiệm của mình với việc quản trị RRTN. Lãnh đạo cấp cao cũng nên chịu trách nhiệm về việc phát triển các chính sách, quy trình và thủ tục để quản trị RRTN trong HĐTD.
- Xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát
Nguyên tắc 4: Các ngân hàng cần xác định và đánh giá RRTN trong tất cả
các rủi ro hiện có trong tất cả sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Cần phải tuân thủ đầy đủ các thủ tục thẩm định trước khi giới thiệu sản phẩm mới, thực hiện các hoạt động, quy trình và hệ thống.
Nguyên tắc 5: Các ngân hàng nên thực hiện một quy trình để thường xuyên
giám sát mức độ ảnh hưởng và tổn thất do RRTN gây ra. Cần có báo cáo thường xuyên cho lãnh đạo cấp cao và Hội đồng quản trị để hỗ trợ chủ động quản trị RRTN.
Nguyên tắc 6: Các ngân hàng nên có chính sách, quy trình và thủ tục để
kiểm soát và đưa ra chương trình giảm thiểu rủi ro. Các ngân hàng nên xem xét lại theo định kỳ các ngưỡng rủi ro và chiến lược kiểm soát và nên điều chỉnh hồ sơ RRTN trong HĐTD cho phù hợp bằng cách sử dụng các chiến lược thích hợp với rủi ro tổng thể và rủi ro đặc trưng.
Nguyên tắc 7: Ngân hàng cần phải có kế hoạch duy trì kinh doanh đảm bảo
khả năng hoạt động liên tục, hạn chế tổn thất trong trường hợp rủi ro xảy ra bất ngờ.
Nguyên tắc 8: Cơ quan giám sát ngân hàng nên yêu cầu tất cả các ngân hàng
phải có một khung quản trị RRTN trong HĐTD hiệu quả để xác định, đánh giá, giám sát và kiểm soát/giảm thiểu RRTN trong HĐTD như là một phần của phương pháp tiếp cận tổng thể để quản trị rủi ro.
Nguyên tắc 9: Cơ quan giám sát phải chỉ đạo trực tiếp hoặc gián tiếp thường
xuyên, độc lập đánh giá chính sách, thủ tục và thực tiễn liên quan đến những RRTN trong HĐTD của ngân hàng. Người giám sát phải đảm bảo rằng có những cơ chế thích hợp cho phép họ biết được sự phát triển của ngân hàng.
- Vai trò của việc công bố thông tin:
Nguyên tắc 10: Các ngân hàng cần phải thực hiện công bố đầy đủ và kịp
thời thông tin để cho phép những người tham gia thị trường đánh giá cách tiếp cận của họ để quản trị RRTN.