doanh cho công ty TNHH MTV Apatit Việt Nam
1.3.1. Kinh nghiệm lập kế hoạch sản xuất tại công ty than Vàng Danh - Vinacomin Vinacomin
Năm 2017, Tập đoàn TKV nói chung và Công ty nói riêng phải đối mặt với rất nhiều khó khăn, thách thức: Cơ chế chính sách chỉ đạo của Trung ương đến Chính phủ có nhiều sự thay đổi, đòi hỏi phải đổi mới về mô hình quản trị, mô hình quản lý, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh; thị trường tiêu thụ than đối mặt với sự cạnh tranh hết sức khốc liệt; diễn biến thời tiết phức tạp (mưa nhiều trong quý 3 và đầu quý 4 năm 2017). Ngoài ra, do tình hình tiêu thụ than khó khăn, đặc biệt là than vùng miền Tây Quảng Ninh tiêu thụ rất chậm, than tồn kho luôn ở mức 500 nghìn tấn. Trước tình hình đó, thực hiện
chỉ đạo của TKV Công ty phải điều chỉnh giảm sản lượng sản xuất từ 2,7 triệu tấn xuống 2,5 triệu tấn (giảm 200 nghìn tấn), bên cạnh đó trong năm TKV yêu cầu Công ty tiết giảm 3%/tổng chi phí, làm cho việc điều hành chi phí, cân đối tài chính của Công ty càng khó khăn hơn.
Bảng 1.1: Một số chỉ tiêu kế hoạch công ty Vàng Danh năm 2017
TT Một số chỉ tiêu ĐVT Kế hoạch Thực hiện
1 Than nguyên khai 1000 tấn 2.700 2.573
- Than hầm lò '' 2.400 2.230
- Than lộ thiên '' 200 142
- Than giao thầu '' 100 100,5
2 Than sạch '' 2.376 2.181 3 Mét lò mới Mét 28.875 26.965 - Lò CBSX '' 26.790 25.603 - Lò XDCB '' 2.085 1.362 5 Bóc đất đá 1000m3 1.880 1.296 6 Than tiêu thụ 1000Tấn 2.376 2.047 7 Doanh thu Tr.đ 3.017.552 2.915.588 8 Lợi nhuận Tr.đ 40.254 38.682
Nguồn: Phòng kế hoạch Công ty cổ phần than Vàng Danh
- Về tổ chức điều hành: Ngay từ đầu năm, Công ty đã tập trung triển khai kế hoạch sản xuất kinh doanh đã được ĐHĐCĐ thông qua; đề ra cơ chế điều hành và các giải pháp chủ yếu chỉ đạo, điều hành kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2017; tổ chức ký hợp đồng cam kết trách nhiệm giữa Giám đốc Công ty với thủ trưởng các đơn vị trong Công ty với quyết tâm hoàn thành toàn diện các chỉ tiêu mà ĐHĐCĐ thông qua, tuy nhiên do việc tiêu thụ than của TKV gặp khó dẫn đến tồn kho tăng cao, Công ty phải giảm sản lượng là 200.000 tấn than nguyên khai làm giảm hiệu quả kinh doanh của Công ty.
điều hành sản xuất, tiêu thụ sản phẩm; quản trị chi phí, quản lý vật tư, lao động tiền lương, kế toán thống kê, quản lý dòng tiền; sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện một số quy chế liên quan đến quản lý của Công ty phù hợp với điều kiện thực tế của Công ty và quy định của Tập đoàn, của Nhà nước.
- Về quản lý tài nguyên, ranh giới mỏ: Công ty đã triển khai thực hiện nhiều biện pháp quản lý, đồng thời phối hợp chặt chẽ với các cấp chính quyền địa phương quản lý chặt chẽ nguồn tài nguyên than, không để thất thoát. Trong năm không để xảy ra khai thác than trái phép trong phạm vị ranh giới mỏ Công ty được giao quản lý.
1.3.2. Kinh nghiệm lập kế hoạch sản xuất tổng công ty Đông Bắc
Năm 2017 là năm có tình hình kinh tế có nhiều khó khăn do ảnh hưởng của thời tiết mưa kéo dài, than tiêu thụ cho nhiệt điện có giá giảm. Thêm vào đó giá than trong nước có nhiều điều chỉnh tăng nhưng giá vẫn chưa bù đắp đủ chi phí sản xuất.
Bảng 1.2: Một số chỉ tiêu kế hoạch công ty Đông Bắc năm 2017
Chỉ tiêu chủ yếu ĐVT Kế hoạch Thực hiện
Bóc đất đá M3 35.440.000 32.059.188
Đào lò M 38.035 37.906
Sản xuất than Tấn 5.100.000 5.418.072
Than nhập khẩu và mua
thương mại Tấn 1.400.000 925.564
Tiêu thụ than Tấn 6.570.000 6.636.255
Tổng doanh thu Tr.đ 11.291.000 11.629.615
Lợi nhuận trước thuế Tr.đ 315.000 321.408
Nộp ngân sách Tr.đ 1.676.814 1.829.707
Thu nhập bình quân 1000đ/ng-th 11.572 11.906
Đầu tư Tr.đ 1.899.557 1.160.756
Tổng công ty lập kế hoạch quản lý chặt chẽ việc sử dụng vốn lưu động tại các đơn vị theo hạn mức đã được phê duyệt, khai thác nguồn vốn đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh và đầu tư xây dựng với mức lãi suất thấp nhất. Hạn chế thấp nhất việc sử dụng vốn lưu động đầu tư dài hạn để tăng khả năng thanh toán, bố trí vay đúng nguồn vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản. Kiểm soát chặt chẽ công nợ phải thu sau bán hàng, tích cực đôn đốc thu hồi. Thêm vào đó, dựa vào tình hình sản xuất kinh doanh của công ty, phòng kế hoạch xây dựng kế hoạch về tiêu thụ sản phẩm. Thường xuyên theo dõi và đánh giá thị trường, cải thiện chất lượng các dịch vụ giao than và thực hiện tốt chăm sóc khách hàng truyền thống cũng như lên kế hoạch thăm dò, mở rộng các khách hàng mới. Đối với xây dựng cơ bản, phòng kế hoạch xây dựng cơ chế hợp lý để thu hút nguồn lực đầu tư từ bên ngoài cho các dự án đầu tư phát triển để đa dạng hóa nguồn vốn, giảm nguồn vốn vay thương mại. Đẩy mạnh tiến độ thi công các công trình, dự án trọng điểm của công ty để sớm hoàn thành và đưa vào sử dụng, đáp ứng yêu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh của công ty. Thêm vào đó, công ty cũng chú trọng tăng cường công tác giám sát, quản lý đầu tư nhằm tiết kiệm chi phí đầu tư, hạn chế thất thoát và lãng phí trong quá trình thực hiện đầu tư.
CHƯƠNG 2:PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY APATIT VN 2.1. Câu hỏi nghiên cứu
- Thực trạng công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty Apatit Việt Nam như thế nào?
- Những nhân tố chính ảnh hưởng đến công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty Apatit Việt Nam?
- Những giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh tại công ty Apatit Việt Nam?
2.2. Phương pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp tiếp cận
Phương pháp tiếp cận hệ thống: trong quá trình nghiên cứu công tác lập KHSXKD công ty TNHH MTV Apatit Việt Nam cần xem xét các yếu tố tác động đến quá trình lập KH. Các yếu tố này có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, các yếu tố này ảnh hưởng nhiều đến kết quả và hiệu quả của quá trình lập KHSXKD. Với việc lập KHSXKD hiệu quả giúp công ty tiết kiệm được chi phí sản xuất, tăng năng suất lao động cũng như tăng lợi nhuận cho công ty. Bên cạnh đó, trong quá trình phát triển kinh tế, các yếu tố đầu vào và yếu tố đầu ra thay đổi nên ảnh hưởng rất nhiều đến chi phí sản xuất của công ty.
Phương pháp tiếp cận có sự tham gia: trong quá trình đánh giá xem xét công tác lập KHSXKD của công ty có sự tham gia của các bên liên quan từ công tác chuẩn bị nguyên, nhiên vật liệu, con người... Trong đó có sự tham gia của các cán bộ, ban lãnh đạo của công ty, ban lãnh đạo của các chi nhánh… để lấy ý kiến các đối tượng quản trị để ý kiến đánh giá công tác lập KHSXKD, để xem xét những đánh giá của các bên liên quan đến công tác lập KHSXKD của công ty. Trong nghiên cứu đã sử dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp và gián tiếp thông qua bảng hỏi… nghiên cứu vận dụng một cách linh hoạt để tiết kiệm thời gian nhưng cũng đảm bảo có được những thông tin
cần thiết. Với những thông tin đó được xem xét và đánh giá để thấy được những điểm mạnh và điểm yếu của công tác lập KHSXKD của công ty.
Phương pháp tiếp cận theo nhóm: Để đánh giá một cách toàn diện công tác lập KHSXKD của công ty. Dựa theo các đối tượng thuộc diện quản lý, trong nghiên cứu của mình tác giả chia ra làm các đối tượng như sau:
- Đối tượng thứ nhất: cán bộ quản lý tại công ty và cán bộ quản lý tại các chi nhánh.
- Đối tượng thứ hai: là cán bộ, chuyên viên các phòng ban, và chi nhánh liên quan trực tiếp đến công tác lập KHSXKD, đối tượng này chịu sự quản lý của cán bộ quản lý.
Với việc sử dụng phương pháp tiếp cận theo nhóm có được cái nhìn tổng thể cũng như xem xét được một cách cụ thể của quá trình lập KHSXKD của công ty.
2.2.2. Phương pháp thu thập thông tin
2.2.2.1. Thu thập thông tin thứ cấp
Những tư liệu thứ cấp được thu thập từ những tài liệu đã công bố bao gồm: Thông tin về tổng quan, cơ sở khoa học được tổng kết từ những tài liệu liên quan đến lập kế hoạch sản xuất kinh doanh được thu thập từ các nguồn khác nhau, trong đó chủ yếu từ Trường Đại học Kinh tế và Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Trung tâm học liệu của Đại học Thái Nguyên và trên mạng internet…
Thông tin liên quan đến công ty được thu thập từ những tài liệu đã công bố từ các chi nhánh, phòng kế hoạch thị trường, phòng tổ chức lao động, phòng kế toán thống kê tài chính và các phòng ban liên quan
- Xử lý số liệu: sau khi đã thu thập được các tài liệu cần thiết, tác giả tiến hành tổng hợp và xử lý. Thông qua đó, tác giả tiến hành phân tích và đánh giá để có cái nhìn tổng quan về quá trình lập KHSXKD của công ty nhằm tìm ra những ưu và nhược điểm. Từ đó đề ra giải pháp.
2.2.2.2. Thu thập thông tin sơ cấp
Trong nghiên cứu, tác giả tiến hành thu thập số liệu thứ với mẫu phiếu đã được chuẩn bị sẵn nhằm khảo sát và đánh giá của các đối tượng liên quan về công tác lập kế hoạch của công ty.
Phương pháp thu thập cụ thể như sau:
+ Đối với đối tượng điều tra là ban lãnh đạo công ty, trưởng phó phòng các phòng ban liên quan, giám đốc và phó giám đốc các chi nhánh, chuyên viên các phòng ban cùng các cán bộ làm công tác kế hoạch tại các chi nhánh. Trong nghiên cứu này để xác định được số chuyên gia sẽ được điều tra về công tác lập KH SXKD của Công ty apatit Việt Nam
+ Xác định mẫu: tính đến thời điểm ngày 31 tháng 7 năm 2018 công ty có 95 cán bộ đó là: cán bộ lãnh đạo công ty, trưởng và phó phòng, chuyên viên công ty và lãnh đạo tại các chi nhánh. Với quy mô nghiên cứu nhỏ nên tác giả tiến hành điều tra tổng thể nhằm đảm bảo về mặt thống kê.
Các bước tiến hành nghiên cứu bằng cách kết hợp phương pháp Delphi – phỏng vấn chuyên gia được thể hiện qua sơ đồ như sau:
Sơ đồ 2.1: Trình tự các bước tiến hành nghiên cứu theo phương pháp Delphi – phỏng vấn chuyên gia
(Nguồn: T-Giang, 2013, Phương pháp Delphi)
1. Phỏng vấn trực tiếp các chuyên gia
2. Xử lý và tổng hợp các nguyên nhân được trả lời
4. Xử lý và định lượng ảnh hưởng các nguyên nhân 3. Lập bảng hỏi lần 1 và tiến hành phỏng vấn dựa trên các kết quả phỏng vấn 5. Lập bảng hỏi lần 2 và tiến hành phỏng vấn. Lần 2 giống lần 1 nhưng bổ sung 6. Xử lý và lấy kết quả lần 2 làm số liệu chính để tiến hành phân tích Định tính Định lượng
Bước 1: Phỏng vấn trực tiếp các chuyên gia để xác định nguyên nhân
ảnh hưởng tới sự khác biệt giữa kế hoạch và thực tế thực hiện trong công tác lập kế hoạch SXKD của công ty Apatit Việt Nam (phỏng vấn định tính).
Bước 2: Xử lý và tổng hợp các câu trả lời trong bảng phỏng vấn trực tiếp. Bước 3: Lập bảng hỏi lần 1 và tiến hành phỏng vấn dựa trên các
nguyên nhân đã thu được và tiến hành điều tra mức độ tác động của các nguyên nhân thông qua thang điểm từ 0 đến 10 về mức độ tác động đến toàn bộ quy trình kế hoạch (sử dụng bảng hỏi định lượng).
Bước 4: Xử lý và tổng hợp số liệu điều tra thu được từ bảng hỏi lần 1. Bước 5: Lập bảng hỏi lần 2 và tiến hành phỏng vấn với nội dung câu
hỏi tương tự nhưng bổ sung thêm giá trị điểm trung bình của các chuyên gia ở lần 1 vào bảng hỏi và các chuyên gia sẽ được tham khảo bảng tổng hợp kết quả điểm trả lời của các chuyên gia (ẩn danh) ở lần phỏng vấn 1 cùng bảng hỏi mà họ đã trả lời ở lần trước để các chuyên gia có thể đối chiếu ý kiến của mình với các chuyên gia khác và đưa ra quyết định hợp lý hơn (sử dụng bảng hỏi định lượng).
Bước 6: Xử lý số liệu lần 2 và lấy nó làm kết quả chính để nghiên cứu. Phương pháp tổng hợp và xử lý số liệu: đề tài hệ thống hóa dữ liệu bằng việc xử lý số liệu.
2.2.3. Phương pháp tổng hợp thông tin
2.2.3.1. Phương pháp thống kê mô tả
Trong nghiên cứu tác giả sử dụng phương pháp thống kê mô tả nhằm mô tả thực trạng lập kế hoạch của công ty nhằm đánh giá thông qua những bảng biểu cũng như các đồ thị để thấy được xu hướng cũng như sự biến động của các chỉ tiêu nghiên cứu.
2.2.3.2. Phương pháp phân tích tài chính
Phương pháp này được sử dụng trong nghiên cứu để tính toán phân tích, đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình lập kế hoạch cũng
như xem xét được một phần chính xác giữa kế hoạch đề ra và tình hình thực tế như nào.
2.3. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu
Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch sản xuất
Tỷ lệ hoàn thành KHSX = Mục tiêu SXKD thực tế Mục tiêu SXKD theo kế hoạch
Tỷ lệ này càng cao càng tốt, tỷ lệ này cho biết khả năng lập kế hoạch của công ty. Kế hoạch càng tốt thì tỷ lệ cao và ngược lại.
Tỷ lệ hoàn thành trước kế hoạch
Tỷ lệ hoàn thành trước
KHSX =
Mục tiêu SXKD hoàn thành trước Mục tiêu SXKD
Tỷ lệ này càng cao càng tốt, chỉ tiêu này là thể hiện mức độ lập kế hoạch sát với thực tế cũng như chi tiết và cụ thể.
Tỷ lệ chính xác của lập kế hoạch
Tỷ lệ chính xác lập kế
hoạch =
Số mục tiêu thay đổi Tổng số mục tiêu kế hoạch
Tỷ lệ này càng cao càng tốt, tỷ lệ này thể hiện mức độ chính xác của kế hoạch.
Tỷ lệ dự đoán đúng
Tỷ lệ dự đoán đúng = Số chỉ tiêu dự đoạn đúng Số chỉ tiêu cần dự đoán
Công tác dự báo là rất quan trọng, nếu tỷ lệ dự đoán đúng càng cao, việc lập kế hoạch càng chính xác, giảm thất thoát lãng phí
Tỷ lệ tiết kiệm
Tỷ lệ tiết kiệm = Số nguồn lực tiết kiệm Số nguồn lực kế hoạch phải chi Chỉ tiêu này càng cao càng tốt, tỷ lệ này cho biết tính chính xác cũng như có kế hoạch chi tiết cụ thể, điều này giúp tiết kiệm được cả về thời gian, nguồn lực của công ty.
CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY APATIT VIỆT NAM 3.1. Khái quát chung về công ty
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty
Công ty TNHH một thành viên Apatit Việt Nam là doanh nghiệp Nhà nước, trực thuộc Tập đoàn Hóa chất Việt Nam với ngành nghề kinh doanh chính là khai thác và chế biến khoáng sản.
Tên Giao dịch tiếng việt : Công ty TNHH một thành viên Apatit Việt Nam
Tên giao dịch tiếng anh : Việt Nam Apatit Limited Company
Địa chỉ : Đại lộ Trần Hưng Đạo, tổ 19, phường Bắc Cường, TP. Lào Cai, tỉnh Lào Cai.
Tel : 02143.852.275; 02143.852.252 Fax : 02143.852.399
Vùng mỏ Apatit Lào Cai được phát hiện vào năm 1924. Trong thời kỳ kháng chiến chống Pháp, mỏ do người Pháp và người Nhật khai thác. Sau khi hòa bình lập lại, Nhà nước chính thức cho khảo sát, thăm dò, thiết kế để đưa vào khai thác. Đến tháng 5/1955, Mỏ Apatit Lào Cai được thành lập, tiền thân của Công ty TNHH MTV Apatit Việt Nam hiện nay.