Năm 2017 là năm có tình hình kinh tế có nhiều khó khăn do ảnh hưởng của thời tiết mưa kéo dài, than tiêu thụ cho nhiệt điện có giá giảm. Thêm vào đó giá than trong nước có nhiều điều chỉnh tăng nhưng giá vẫn chưa bù đắp đủ chi phí sản xuất.
Bảng 1.2: Một số chỉ tiêu kế hoạch công ty Đông Bắc năm 2017
Chỉ tiêu chủ yếu ĐVT Kế hoạch Thực hiện
Bóc đất đá M3 35.440.000 32.059.188
Đào lò M 38.035 37.906
Sản xuất than Tấn 5.100.000 5.418.072
Than nhập khẩu và mua
thương mại Tấn 1.400.000 925.564
Tiêu thụ than Tấn 6.570.000 6.636.255
Tổng doanh thu Tr.đ 11.291.000 11.629.615
Lợi nhuận trước thuế Tr.đ 315.000 321.408
Nộp ngân sách Tr.đ 1.676.814 1.829.707
Thu nhập bình quân 1000đ/ng-th 11.572 11.906
Đầu tư Tr.đ 1.899.557 1.160.756
Tổng công ty lập kế hoạch quản lý chặt chẽ việc sử dụng vốn lưu động tại các đơn vị theo hạn mức đã được phê duyệt, khai thác nguồn vốn đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh và đầu tư xây dựng với mức lãi suất thấp nhất. Hạn chế thấp nhất việc sử dụng vốn lưu động đầu tư dài hạn để tăng khả năng thanh toán, bố trí vay đúng nguồn vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản. Kiểm soát chặt chẽ công nợ phải thu sau bán hàng, tích cực đôn đốc thu hồi. Thêm vào đó, dựa vào tình hình sản xuất kinh doanh của công ty, phòng kế hoạch xây dựng kế hoạch về tiêu thụ sản phẩm. Thường xuyên theo dõi và đánh giá thị trường, cải thiện chất lượng các dịch vụ giao than và thực hiện tốt chăm sóc khách hàng truyền thống cũng như lên kế hoạch thăm dò, mở rộng các khách hàng mới. Đối với xây dựng cơ bản, phòng kế hoạch xây dựng cơ chế hợp lý để thu hút nguồn lực đầu tư từ bên ngoài cho các dự án đầu tư phát triển để đa dạng hóa nguồn vốn, giảm nguồn vốn vay thương mại. Đẩy mạnh tiến độ thi công các công trình, dự án trọng điểm của công ty để sớm hoàn thành và đưa vào sử dụng, đáp ứng yêu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh của công ty. Thêm vào đó, công ty cũng chú trọng tăng cường công tác giám sát, quản lý đầu tư nhằm tiết kiệm chi phí đầu tư, hạn chế thất thoát và lãng phí trong quá trình thực hiện đầu tư.
CHƯƠNG 2:PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY APATIT VN 2.1. Câu hỏi nghiên cứu
- Thực trạng công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty Apatit Việt Nam như thế nào?
- Những nhân tố chính ảnh hưởng đến công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty Apatit Việt Nam?
- Những giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh tại công ty Apatit Việt Nam?
2.2. Phương pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp tiếp cận
Phương pháp tiếp cận hệ thống: trong quá trình nghiên cứu công tác lập KHSXKD công ty TNHH MTV Apatit Việt Nam cần xem xét các yếu tố tác động đến quá trình lập KH. Các yếu tố này có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, các yếu tố này ảnh hưởng nhiều đến kết quả và hiệu quả của quá trình lập KHSXKD. Với việc lập KHSXKD hiệu quả giúp công ty tiết kiệm được chi phí sản xuất, tăng năng suất lao động cũng như tăng lợi nhuận cho công ty. Bên cạnh đó, trong quá trình phát triển kinh tế, các yếu tố đầu vào và yếu tố đầu ra thay đổi nên ảnh hưởng rất nhiều đến chi phí sản xuất của công ty.
Phương pháp tiếp cận có sự tham gia: trong quá trình đánh giá xem xét công tác lập KHSXKD của công ty có sự tham gia của các bên liên quan từ công tác chuẩn bị nguyên, nhiên vật liệu, con người... Trong đó có sự tham gia của các cán bộ, ban lãnh đạo của công ty, ban lãnh đạo của các chi nhánh… để lấy ý kiến các đối tượng quản trị để ý kiến đánh giá công tác lập KHSXKD, để xem xét những đánh giá của các bên liên quan đến công tác lập KHSXKD của công ty. Trong nghiên cứu đã sử dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp và gián tiếp thông qua bảng hỏi… nghiên cứu vận dụng một cách linh hoạt để tiết kiệm thời gian nhưng cũng đảm bảo có được những thông tin
cần thiết. Với những thông tin đó được xem xét và đánh giá để thấy được những điểm mạnh và điểm yếu của công tác lập KHSXKD của công ty.
Phương pháp tiếp cận theo nhóm: Để đánh giá một cách toàn diện công tác lập KHSXKD của công ty. Dựa theo các đối tượng thuộc diện quản lý, trong nghiên cứu của mình tác giả chia ra làm các đối tượng như sau:
- Đối tượng thứ nhất: cán bộ quản lý tại công ty và cán bộ quản lý tại các chi nhánh.
- Đối tượng thứ hai: là cán bộ, chuyên viên các phòng ban, và chi nhánh liên quan trực tiếp đến công tác lập KHSXKD, đối tượng này chịu sự quản lý của cán bộ quản lý.
Với việc sử dụng phương pháp tiếp cận theo nhóm có được cái nhìn tổng thể cũng như xem xét được một cách cụ thể của quá trình lập KHSXKD của công ty.
2.2.2. Phương pháp thu thập thông tin
2.2.2.1. Thu thập thông tin thứ cấp
Những tư liệu thứ cấp được thu thập từ những tài liệu đã công bố bao gồm: Thông tin về tổng quan, cơ sở khoa học được tổng kết từ những tài liệu liên quan đến lập kế hoạch sản xuất kinh doanh được thu thập từ các nguồn khác nhau, trong đó chủ yếu từ Trường Đại học Kinh tế và Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Trung tâm học liệu của Đại học Thái Nguyên và trên mạng internet…
Thông tin liên quan đến công ty được thu thập từ những tài liệu đã công bố từ các chi nhánh, phòng kế hoạch thị trường, phòng tổ chức lao động, phòng kế toán thống kê tài chính và các phòng ban liên quan
- Xử lý số liệu: sau khi đã thu thập được các tài liệu cần thiết, tác giả tiến hành tổng hợp và xử lý. Thông qua đó, tác giả tiến hành phân tích và đánh giá để có cái nhìn tổng quan về quá trình lập KHSXKD của công ty nhằm tìm ra những ưu và nhược điểm. Từ đó đề ra giải pháp.
2.2.2.2. Thu thập thông tin sơ cấp
Trong nghiên cứu, tác giả tiến hành thu thập số liệu thứ với mẫu phiếu đã được chuẩn bị sẵn nhằm khảo sát và đánh giá của các đối tượng liên quan về công tác lập kế hoạch của công ty.
Phương pháp thu thập cụ thể như sau:
+ Đối với đối tượng điều tra là ban lãnh đạo công ty, trưởng phó phòng các phòng ban liên quan, giám đốc và phó giám đốc các chi nhánh, chuyên viên các phòng ban cùng các cán bộ làm công tác kế hoạch tại các chi nhánh. Trong nghiên cứu này để xác định được số chuyên gia sẽ được điều tra về công tác lập KH SXKD của Công ty apatit Việt Nam
+ Xác định mẫu: tính đến thời điểm ngày 31 tháng 7 năm 2018 công ty có 95 cán bộ đó là: cán bộ lãnh đạo công ty, trưởng và phó phòng, chuyên viên công ty và lãnh đạo tại các chi nhánh. Với quy mô nghiên cứu nhỏ nên tác giả tiến hành điều tra tổng thể nhằm đảm bảo về mặt thống kê.
Các bước tiến hành nghiên cứu bằng cách kết hợp phương pháp Delphi – phỏng vấn chuyên gia được thể hiện qua sơ đồ như sau:
Sơ đồ 2.1: Trình tự các bước tiến hành nghiên cứu theo phương pháp Delphi – phỏng vấn chuyên gia
(Nguồn: T-Giang, 2013, Phương pháp Delphi)
1. Phỏng vấn trực tiếp các chuyên gia
2. Xử lý và tổng hợp các nguyên nhân được trả lời
4. Xử lý và định lượng ảnh hưởng các nguyên nhân 3. Lập bảng hỏi lần 1 và tiến hành phỏng vấn dựa trên các kết quả phỏng vấn 5. Lập bảng hỏi lần 2 và tiến hành phỏng vấn. Lần 2 giống lần 1 nhưng bổ sung 6. Xử lý và lấy kết quả lần 2 làm số liệu chính để tiến hành phân tích Định tính Định lượng
Bước 1: Phỏng vấn trực tiếp các chuyên gia để xác định nguyên nhân
ảnh hưởng tới sự khác biệt giữa kế hoạch và thực tế thực hiện trong công tác lập kế hoạch SXKD của công ty Apatit Việt Nam (phỏng vấn định tính).
Bước 2: Xử lý và tổng hợp các câu trả lời trong bảng phỏng vấn trực tiếp. Bước 3: Lập bảng hỏi lần 1 và tiến hành phỏng vấn dựa trên các
nguyên nhân đã thu được và tiến hành điều tra mức độ tác động của các nguyên nhân thông qua thang điểm từ 0 đến 10 về mức độ tác động đến toàn bộ quy trình kế hoạch (sử dụng bảng hỏi định lượng).
Bước 4: Xử lý và tổng hợp số liệu điều tra thu được từ bảng hỏi lần 1. Bước 5: Lập bảng hỏi lần 2 và tiến hành phỏng vấn với nội dung câu
hỏi tương tự nhưng bổ sung thêm giá trị điểm trung bình của các chuyên gia ở lần 1 vào bảng hỏi và các chuyên gia sẽ được tham khảo bảng tổng hợp kết quả điểm trả lời của các chuyên gia (ẩn danh) ở lần phỏng vấn 1 cùng bảng hỏi mà họ đã trả lời ở lần trước để các chuyên gia có thể đối chiếu ý kiến của mình với các chuyên gia khác và đưa ra quyết định hợp lý hơn (sử dụng bảng hỏi định lượng).
Bước 6: Xử lý số liệu lần 2 và lấy nó làm kết quả chính để nghiên cứu. Phương pháp tổng hợp và xử lý số liệu: đề tài hệ thống hóa dữ liệu bằng việc xử lý số liệu.
2.2.3. Phương pháp tổng hợp thông tin
2.2.3.1. Phương pháp thống kê mô tả
Trong nghiên cứu tác giả sử dụng phương pháp thống kê mô tả nhằm mô tả thực trạng lập kế hoạch của công ty nhằm đánh giá thông qua những bảng biểu cũng như các đồ thị để thấy được xu hướng cũng như sự biến động của các chỉ tiêu nghiên cứu.
2.2.3.2. Phương pháp phân tích tài chính
Phương pháp này được sử dụng trong nghiên cứu để tính toán phân tích, đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình lập kế hoạch cũng
như xem xét được một phần chính xác giữa kế hoạch đề ra và tình hình thực tế như nào.
2.3. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu
Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch sản xuất
Tỷ lệ hoàn thành KHSX = Mục tiêu SXKD thực tế Mục tiêu SXKD theo kế hoạch
Tỷ lệ này càng cao càng tốt, tỷ lệ này cho biết khả năng lập kế hoạch của công ty. Kế hoạch càng tốt thì tỷ lệ cao và ngược lại.
Tỷ lệ hoàn thành trước kế hoạch
Tỷ lệ hoàn thành trước
KHSX =
Mục tiêu SXKD hoàn thành trước Mục tiêu SXKD
Tỷ lệ này càng cao càng tốt, chỉ tiêu này là thể hiện mức độ lập kế hoạch sát với thực tế cũng như chi tiết và cụ thể.
Tỷ lệ chính xác của lập kế hoạch
Tỷ lệ chính xác lập kế
hoạch =
Số mục tiêu thay đổi Tổng số mục tiêu kế hoạch
Tỷ lệ này càng cao càng tốt, tỷ lệ này thể hiện mức độ chính xác của kế hoạch.
Tỷ lệ dự đoán đúng
Tỷ lệ dự đoán đúng = Số chỉ tiêu dự đoạn đúng Số chỉ tiêu cần dự đoán
Công tác dự báo là rất quan trọng, nếu tỷ lệ dự đoán đúng càng cao, việc lập kế hoạch càng chính xác, giảm thất thoát lãng phí
Tỷ lệ tiết kiệm
Tỷ lệ tiết kiệm = Số nguồn lực tiết kiệm Số nguồn lực kế hoạch phải chi Chỉ tiêu này càng cao càng tốt, tỷ lệ này cho biết tính chính xác cũng như có kế hoạch chi tiết cụ thể, điều này giúp tiết kiệm được cả về thời gian, nguồn lực của công ty.
CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY APATIT VIỆT NAM 3.1. Khái quát chung về công ty
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty
Công ty TNHH một thành viên Apatit Việt Nam là doanh nghiệp Nhà nước, trực thuộc Tập đoàn Hóa chất Việt Nam với ngành nghề kinh doanh chính là khai thác và chế biến khoáng sản.
Tên Giao dịch tiếng việt : Công ty TNHH một thành viên Apatit Việt Nam
Tên giao dịch tiếng anh : Việt Nam Apatit Limited Company
Địa chỉ : Đại lộ Trần Hưng Đạo, tổ 19, phường Bắc Cường, TP. Lào Cai, tỉnh Lào Cai.
Tel : 02143.852.275; 02143.852.252 Fax : 02143.852.399
Vùng mỏ Apatit Lào Cai được phát hiện vào năm 1924. Trong thời kỳ kháng chiến chống Pháp, mỏ do người Pháp và người Nhật khai thác. Sau khi hòa bình lập lại, Nhà nước chính thức cho khảo sát, thăm dò, thiết kế để đưa vào khai thác. Đến tháng 5/1955, Mỏ Apatit Lào Cai được thành lập, tiền thân của Công ty TNHH MTV Apatit Việt Nam hiện nay.
Ngày 23/9/1958, Bác Hồ tới thăm nhân dân các dân tộc Lào Cai và công nhân vùng mỏ Apatit. Từ đó, ngày 23/9 hàng năm đã được CBCNV cùng mỏ chọn làm ngày truyền thống của Công ty TNHH MTV Apatit Việt Nam. Ngay trong những năm đầu tiên (1955) thăm dò khai thác ở vùng trung tâm, Mỏ Apatit Lào Cai đã khai thác được 6 nghìn tấn quặng apatit. Đến năm 1960 khối lượng quặng apatit được khai thác đã đạt 864 nghìn tấn, trong đó 74 nghìn tấn quặng được nghiền để trực tiếp làm phân bón.
Giai đoạn 1975 - 1978 là thời kỳ cả nước bước vào cải tạo kinh tế ở Miền nam, vừa giải phóng, đồng thời xây dựng và phát triển nền kinh tế đưa cả nước đi lên chủ nghĩa xã hội. Mỏ Apatit Lào Cai khi đó là một thành viên
của Tổng cục Hóa chất, đã cùng các đơn vị trong ngành góp phần phát triển Ngành Hóa chất trở thành một ngành công nghiệp chủ lực của nền kinh tế.
Giai đoạn 1980, Mỏ Apatit Lào Cai đồng thời thực hiện hai nhiệm vụ quan trọng là khai thác quặng và triển khai xây dựng nhà máy tuyển apatit. Khi xây dựng lại nhà máy tuyển quặng apatit, Ban quản lý công trình Mỏ đã gặp rất nhiều khó khăn do thiếu vốn, thiếu công nghệ, thiết bị không đồng bộ...Tuy nhiên với quyết tâm rất cao và được sự hỗ trợ rất mạnh mẽ của Chính phủ cũng như Tổng cục Hóa chất . CBCNV Mỏ Apatit Lào Cai đã xây dựng thành công và đưa Dây chuyền số 1 của nhà máy tuyển quặng apatit với công suất 400 nghìn tấn/ năm vào hoạt động tại Tằng Lỏong (Lào Cai ngày 28/12/1994)
Năm 1995, Tổng công ty Hóa chất Việt Nam được thành lập theo Quyết định số 835/TTg ngày 20/12/1995. Mỏ Apatit Lào Cai cũng chuyển đổi phương thức hoạt động và trở thành công ty Apatit Việt Nam là một trong 42 đơn vị thành viên đầu tiên của Tổng công ty Hóa chất Việt Nam (này là Tập đoàn Hóa chất Việt Nam).
Có thể nói giai đoạn 2000-2015 là giai đoạn mà Công ty đã đạt được những thành tựu lớn. Tháng 8/2005, Công ty Apatit Việt Nam đã được Thủ tướng chính phủ quyết định chuyển đổi thành công ty TNHH MTV Apatit Việt Nam. Với việc chuyển đổi hình thức hoạt động theo mô hình Công ty TNHH, Mỏ đã phát triển đột biến vượt bậc về mọi mặt. Với mục tiêu nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho doanh nghiệp nhằm phát huy sáng tạo của cơ sở và thực hiện triệt để chống bao cấp, tập thể lãnh đạo công ty đã phát động cuộc vận động đổi mới toàn diện, từ tư duy, cách nghĩ, cách làm, đặt lợi ích của Doanh nghiệp và Nhà nước lên hàng đầu. Công cuộc đổi mới tập trung vào hai lĩnh vực then chốt là đổi mới tổ chức sản xuất và đổi mới cơ chế quản lý. Công ty đã tiến hành sắp xếp lại bộ máy gọn nhẹ, đưa quản lý 3 cấp xuống còn 2 cấp. Tốc độ tăng trưởng bình quân 10 năm đạt trên 17%,
doanh thu hàng năm đạt gần 4.000 tỷ đồng/năm, thu nhập bình quân trong công ty năm 2005 đạt 2 triệu đồng/người/tháng, năm 2014 đạt trên 10 triệu đồng/người/tháng, tăng 5 lần. Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu bình