Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch sản xuất
Tỷ lệ hoàn thành KHSX = Mục tiêu SXKD thực tế Mục tiêu SXKD theo kế hoạch
Tỷ lệ này càng cao càng tốt, tỷ lệ này cho biết khả năng lập kế hoạch của công ty. Kế hoạch càng tốt thì tỷ lệ cao và ngược lại.
Tỷ lệ hoàn thành trước kế hoạch
Tỷ lệ hoàn thành trước
KHSX =
Mục tiêu SXKD hoàn thành trước Mục tiêu SXKD
Tỷ lệ này càng cao càng tốt, chỉ tiêu này là thể hiện mức độ lập kế hoạch sát với thực tế cũng như chi tiết và cụ thể.
Tỷ lệ chính xác của lập kế hoạch
Tỷ lệ chính xác lập kế
hoạch =
Số mục tiêu thay đổi Tổng số mục tiêu kế hoạch
Tỷ lệ này càng cao càng tốt, tỷ lệ này thể hiện mức độ chính xác của kế hoạch.
Tỷ lệ dự đoán đúng
Tỷ lệ dự đoán đúng = Số chỉ tiêu dự đoạn đúng Số chỉ tiêu cần dự đoán
Công tác dự báo là rất quan trọng, nếu tỷ lệ dự đoán đúng càng cao, việc lập kế hoạch càng chính xác, giảm thất thoát lãng phí
Tỷ lệ tiết kiệm
Tỷ lệ tiết kiệm = Số nguồn lực tiết kiệm Số nguồn lực kế hoạch phải chi Chỉ tiêu này càng cao càng tốt, tỷ lệ này cho biết tính chính xác cũng như có kế hoạch chi tiết cụ thể, điều này giúp tiết kiệm được cả về thời gian, nguồn lực của công ty.
CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY APATIT VIỆT NAM 3.1. Khái quát chung về công ty
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty
Công ty TNHH một thành viên Apatit Việt Nam là doanh nghiệp Nhà nước, trực thuộc Tập đoàn Hóa chất Việt Nam với ngành nghề kinh doanh chính là khai thác và chế biến khoáng sản.
Tên Giao dịch tiếng việt : Công ty TNHH một thành viên Apatit Việt Nam
Tên giao dịch tiếng anh : Việt Nam Apatit Limited Company
Địa chỉ : Đại lộ Trần Hưng Đạo, tổ 19, phường Bắc Cường, TP. Lào Cai, tỉnh Lào Cai.
Tel : 02143.852.275; 02143.852.252 Fax : 02143.852.399
Vùng mỏ Apatit Lào Cai được phát hiện vào năm 1924. Trong thời kỳ kháng chiến chống Pháp, mỏ do người Pháp và người Nhật khai thác. Sau khi hòa bình lập lại, Nhà nước chính thức cho khảo sát, thăm dò, thiết kế để đưa vào khai thác. Đến tháng 5/1955, Mỏ Apatit Lào Cai được thành lập, tiền thân của Công ty TNHH MTV Apatit Việt Nam hiện nay.
Ngày 23/9/1958, Bác Hồ tới thăm nhân dân các dân tộc Lào Cai và công nhân vùng mỏ Apatit. Từ đó, ngày 23/9 hàng năm đã được CBCNV cùng mỏ chọn làm ngày truyền thống của Công ty TNHH MTV Apatit Việt Nam. Ngay trong những năm đầu tiên (1955) thăm dò khai thác ở vùng trung tâm, Mỏ Apatit Lào Cai đã khai thác được 6 nghìn tấn quặng apatit. Đến năm 1960 khối lượng quặng apatit được khai thác đã đạt 864 nghìn tấn, trong đó 74 nghìn tấn quặng được nghiền để trực tiếp làm phân bón.
Giai đoạn 1975 - 1978 là thời kỳ cả nước bước vào cải tạo kinh tế ở Miền nam, vừa giải phóng, đồng thời xây dựng và phát triển nền kinh tế đưa cả nước đi lên chủ nghĩa xã hội. Mỏ Apatit Lào Cai khi đó là một thành viên
của Tổng cục Hóa chất, đã cùng các đơn vị trong ngành góp phần phát triển Ngành Hóa chất trở thành một ngành công nghiệp chủ lực của nền kinh tế.
Giai đoạn 1980, Mỏ Apatit Lào Cai đồng thời thực hiện hai nhiệm vụ quan trọng là khai thác quặng và triển khai xây dựng nhà máy tuyển apatit. Khi xây dựng lại nhà máy tuyển quặng apatit, Ban quản lý công trình Mỏ đã gặp rất nhiều khó khăn do thiếu vốn, thiếu công nghệ, thiết bị không đồng bộ...Tuy nhiên với quyết tâm rất cao và được sự hỗ trợ rất mạnh mẽ của Chính phủ cũng như Tổng cục Hóa chất . CBCNV Mỏ Apatit Lào Cai đã xây dựng thành công và đưa Dây chuyền số 1 của nhà máy tuyển quặng apatit với công suất 400 nghìn tấn/ năm vào hoạt động tại Tằng Lỏong (Lào Cai ngày 28/12/1994)
Năm 1995, Tổng công ty Hóa chất Việt Nam được thành lập theo Quyết định số 835/TTg ngày 20/12/1995. Mỏ Apatit Lào Cai cũng chuyển đổi phương thức hoạt động và trở thành công ty Apatit Việt Nam là một trong 42 đơn vị thành viên đầu tiên của Tổng công ty Hóa chất Việt Nam (này là Tập đoàn Hóa chất Việt Nam).
Có thể nói giai đoạn 2000-2015 là giai đoạn mà Công ty đã đạt được những thành tựu lớn. Tháng 8/2005, Công ty Apatit Việt Nam đã được Thủ tướng chính phủ quyết định chuyển đổi thành công ty TNHH MTV Apatit Việt Nam. Với việc chuyển đổi hình thức hoạt động theo mô hình Công ty TNHH, Mỏ đã phát triển đột biến vượt bậc về mọi mặt. Với mục tiêu nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho doanh nghiệp nhằm phát huy sáng tạo của cơ sở và thực hiện triệt để chống bao cấp, tập thể lãnh đạo công ty đã phát động cuộc vận động đổi mới toàn diện, từ tư duy, cách nghĩ, cách làm, đặt lợi ích của Doanh nghiệp và Nhà nước lên hàng đầu. Công cuộc đổi mới tập trung vào hai lĩnh vực then chốt là đổi mới tổ chức sản xuất và đổi mới cơ chế quản lý. Công ty đã tiến hành sắp xếp lại bộ máy gọn nhẹ, đưa quản lý 3 cấp xuống còn 2 cấp. Tốc độ tăng trưởng bình quân 10 năm đạt trên 17%,
doanh thu hàng năm đạt gần 4.000 tỷ đồng/năm, thu nhập bình quân trong công ty năm 2005 đạt 2 triệu đồng/người/tháng, năm 2014 đạt trên 10 triệu đồng/người/tháng, tăng 5 lần. Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu bình quân đạt trên 30%. Năm 2012, nhà máy tuyển Bắc Nhạc Sơn đã chính thức đi vào sản xuất và đến nay đã làm chủ được công nghệ tuyển nổi quặng 3. Đặc biệt cũng trong năm 2012 công ty đã tuyển thành công ở quy mô công nghiệp sản phẩm Quặng II nghèo và Quặng IV. Đây là một thành tựu to lớn, hết sức quan trọng, nhằm sử dụng triệt để, có hiệu quả nguồn tài nguyên quặng apatit.
Hiện tại, ngoài việc thăm dò và khai thác quặng. Công ty còn triển khai đảm nhận 100% công việc của đường sắt (quản lý, vận hành, sửa chữa đầu máy toa xe và thi công mới đường sắt), không phải thuê ngoài như trước đây. Đồng thời toàn bộ hệ thống công trình phúc lợi của Công tư được đầu tư hoàn chỉnh với chất lượng cao, như cụm văn hóa thể thao Cam Đường, Tằng Lỏong, khách sạn Biển Mây ...Hiện nay công ty đã có các công ty con, công ty liên kết là Công ty CP Phốt pho vàng Lào Cai, công ty CP DAP 2, Công ty CP Đồng Tả Phời...
Có thể thấy hơn 60 năm qua, là một giai đoạn mang dấu ấn quan trọng trong việc hình thành và phát triển một ngành sản xuất, một doanh nghiệp luôn gắn mọi hoạt động của mình vào một vùng giàu tài nguyên của đất nước. Trong suốt quá trình hình thành và phát triển apatit Việt Nam vẫn luôn là đơn vị có những đóng góp thiết thực và xứng đáng cho sự phát triển của Ngành hóa chất nói riêng và nền kinh tế nước ta nói chung. Với những thành tích đã đạt được, Công ty Apatit Việt Nam đã được Đảng và nhà nước tặng thưởng nhiều danh hiệu cao quý: Huân chương lao động Hạng Nhất, Hạng Nhì, và Hạng Ba; Huân chương Độc lập hạng Ba và danh hiệu Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới... Những phần thưởng trên đã phần nào thể hiện những cố gắng không ngừng trong học tập và lao động sáng tạo của các thế hệ cán bộ, công nhân xuyên suốt chặng đường xây dựng và phát triển của Công ty.
Trong điều kiện hội nhập kinh tế hiện nay, khó khăn, thách thức với Công ty sẽ còn rất lớn. Tuy nhiên, được sự chỉ đạo của Tập đoàn hóa chất Việt Nam, tỉnh ủy và UBND tỉnh Lào Cai, cũng như Đảng ủy công ty với sự nỗ lực của tập thể lãnh đạo Công ty cũng như CNCNV, Công ty sẽ phấn đấu khắc phục khó khăn , đưa sản xuất tiếp tục phát triển, góp phần tích cực vào sự nghiệp Công nghiệp hóa- Hiện đại hóa.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức của công ty
Hệ thống các phòng ban quản lý trên công ty: Hệ thống các đơn vị sản xuất và hoạt động sự nghiệp:
- Số 1: Phòng Kỹ thuật Điều độ SX - Số 2: Phòng Địa chất - Trắc địa - Số 3: Phòng Kiểm soát chất lượng - Số 4: Phòng An toàn và Môi trường - Số 5: Phòng Cơ điện
- Số 6: Văn phòng Công ty
- Số 7: Văn phòng đại diện tại Hà Nội
- Số 8: Phòng Tổ chức Lao động - Số 9: Ban Quản lý các dự án
- Số 10: Phòng Kế toán Thống Kê Tài Chính - Số 11: Phòng Kế hoạch - Thị trường - Số 12: Phòng Vật tư - Số 13: Phòng Y tế - Chữ A: Chi nhánh Khai thác 1 - Chữ B: Chi nhánh Khai thác 2 - Chữ C: Chi nhánh Khai thác 3 - Chữ D: Chi nhánh Bốc xúc tiêu thụ - Chữ E: Chi nhánh Tuyển Tằng Loỏng
- Chữ F: Chi nhánh Tuyển Cam Đường - Chữ G: Chi nhánh Tuyển Bắc Nhạc Sơn - Chữ H: Chi nhánh Cơ điện
- Chữ I: Chi nhánh Vận tải đường sắt - Chữ J: Chi nhánh Phân bón và Hoá chất - Chữ K: Chi nhánh Bốc xúc tiêu thụ
3.1.3. Tình hình nguồn nhân lực công ty
Lao động là một trong những yếu tố đầu vào giữ một vai trò rất quan trọng trong bất kỳ một doanh nghiệp nào, bởi nó là nguồn lực của mọi nguồn lực. Sử dụng hợp lý lao động sẽ cho ta một kết quả tốt nhất trong giai đoạn khó khăn. Hành lang của công ty bước vào cơ chế mới là một di sản nặng nề của cơ chế bao cấp đó là một bộ máy cồng kềnh, kém hiệu lực, trì trệ, một đội ngũ lao động đông đảo song thiếu động lực để thích ứng và năng động. Biện pháp đột phá lớn, là tiền đề cho sự phát triển lớn mạnh của Công ty như ngày nay là trực tiếp tác động đến tâm tư tình cảm, đời sống của cả đội ngũ lao động của công ty hơn 60 năm tuổi. Ngày nay Công ty đã có một lực lượng lao động hùng hậu với gần ba nghìn lao động có tay nghề cao, ổn định và đặc biệt trong cơ cấu lao động của Công ty ngày càng có nhiều người có trình độ học vấn cao (bảng 3.1 và bảng 3.2).
Ngoài biện pháp nâng cao tay nghề Công ty còn tuyển thêm một số lao động và đặc biệt thông qua các phong trào thi đua mà đội ngũ công nhân viên đã từng bước nâng cao một cách đáng kể. Có được đội ngũ lao động như vậy tạo lợi thế rất lớn cho Công ty khi thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, đặc biệt khi soát xét các yếu tố, điều kiện trước khi lập và triển khai kế hoạch sản xuất.
Bảng 3.1 : Cơ cấu lao động theo trình độ học vấn
Đơn vị: người Năm Các chỉ tiêu Tổng số lao động Trên đại học Đại học Cao đẳng - trung cấp Trình độ khác 2016 2.672 16 193 974 1.489 2017 2.508 20 201 1.010 1.277 2018 2.553 25 214 1.025 1.289 Nguồn: Phòng Tổ chức lao động
Do đặc thù công ty nằm tại vùng núi, điều kiện học tập của người lao động rất khó khăn nhưng nhiều lao động công ty cũng đã tích cực nâng cao trình độ bằng cách tham gia các lớp học tại địa phương cũng như tham gia các lớp học tại các trường đại học uy tín trong nước như: đại học Mỏ địa chất, đại học Bách Khoa.... Chính vì vậy, trình độ người lao động cũng được nâng lên: năm 2015 chỉ có 12 lao động trình độ thạc sĩ, đến năm 2017 số lượng này đã lên đến 20 người. Bên cạnh đó số lượng lao động có trình độ đại học năm 2015 là 162 người đến năm 2017 cũng tăng lên 201 người. Điều này đã giúp công ty ngày càng phát triển với trình độ cao.
Bảng 3.2 : Cơ cấu lao động theo độ tuổi và giới tính
Đơn vị: người
Năm Các chỉ tiêu
Tổng số lao động
Theo độ tuổi Theo giới tính
18-25 25-35 35-45 Trên 45 Nam Nữ
2016 2.672 802 1069 534 267 2.112 560
2017 2.508 758 1034 501 235 2.003 505
2018 2.553 767 1031 505 250 2.041 512
Nguồn: Phòng Tổ chức lao động
Trong những năm qua Công ty TNHH một thành viên Apatit Việt Nam luôn chú trọng đến việc phát triển nhân lực để đáp ứng nhu cầu về lao động cho sản xuất. Công ty đã đầu tư đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, nâng cao tay nghề cho cán bộ công nhân viên, đầu tư về trang thiết bị, môi trường, điều kiện làm việc tạo điều kiện cho người lao động phát huy năng lực của mình. Bên cạnh đó Công ty có chế độ tiền lương, tiền thưởng phù hợp để khuyến khích người lao động hăng say làm việc phục vụ cho Công ty. Do đó, trong những năm gần đây đội ngũ CBCNV của Công ty đã lớn mạnh cả về số lượng và chất lượng. Trong tương lai, công ty sẽ không ngừng mở rộng quy mô hoạt động, ngành nghề kinh doanh. Vì vậy ngay từ bây giờ ban lãnh
đạo công ty luôn có những định hướng, chính sách tuyển dụng và phân bổ nhân sự giữa các phòng ban một cách hợp lý. Trong các năm qua đội ngũ cán bộ, công nhân kỹ thuật thường xuyên được đào tạo, đào tạo lại được quan tâm và có những chính sách ưu việt. Là lực lượng then chốt trong việc phát huy nội lực, góp phần hoàn thành tốt nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, tạo nên sự phát triển bền vững, đồng thời là tiền đề, là nguồn vốn vô hình dồi dào cho sự phát triển của những năm tới.
3.1.4. Tình hình tài chính của Công ty
Dựa vào số liệu trên bảng cân đối kế toán của các kỳ kế toán liên tiếp, nhân viên kế toán dùng phương pháp so sánh tương đối và tuyệt đối để phân tích sự tăng giảm cả về quy mô lẫn tốc độ của nguồn vốn chủ sở hữu, đồng thời phân tích nguyên nhân dẫn tới sự tăng giảm đó. Mặt khác kế toán còn tính toán tỷ suất tài trợ vốn chủ sở hữu để phân tích khả năng chủ động về tài chính của công ty. Một trong những nguồn lực quan trọng ảnh hưởng tới công tác lập kế hoạch sản xuất.
Đơn vị: tỷ đồng
Biểu đồ 3.1: Cơ cấu tổng tài sản công ty từ 2016-2018
Nhìn vào biểu đồ trên chúng ta có thể thấy: Về tổng tài sản: giá trị tổng tài sản của công ty tại thời điểm năm 2017 giảm nhẹ ở mức 3,83% so với năm 2015. Trong đó:
Về mặt giá trị: tài sản ngắn hạn của công ty ngày càng được chú ý, công ty có sự chuyển dịch từ tài sản dài hạn sang tài sản ngắn hạn. Nhìn vào biểu đồ chúng ta có thể thấy được Tài sản ngắn hạn năm 2016 tăng 1,23 % so với năm 2015, và giảm nhẹ năm vào năm 2017, bên cạnh đó thì tài sản dài hạn năm 2017 tăng 10,7% so với năm 2015.
Về mặt cơ cấu: tài sản ngắn hạn chiếm ưu thế. Vào năm 2017 tài sản ngắn hạn chiếm 68,54% trong khi tài sản dài hạn chiếm 31,46 %. Sở dĩ có sự chênh lệch về cơ cấu như thế này là do trong 3 năm qua công ty đã đầu tư vào TSCĐ, tăng năng lực sản xuất cho các chi nhánh, nhất là khu vực tuyển, khai thác và vận tải đường sắt. Các khoản phải thu khách hàng và hàng tồn kho của công ty thường chiếm rất lớn trong tài sản ngắn hạn