Về giá trị: giá trị nguồn vốn giảm do nợ phải trả giảm. Nợ phải trả từ năm 2015 đến năm 2019 giảm 13,9%. Chứng tỏ công tác thanh toán kịp thời, thanh toán ngắn với đúng hạn. Mặc dù năm 2017 nhiều khó khăn nhưng khả năng thanh toán vẫn ổn định. Vốn CSH tăng ổn định 90,58 tỷ đồng từ 2015 – 2017 tăng 5,3 % qua ba năm.
Về cơ cấu: khoản nợ phải trả trên tổng tài sản giảm 5% từ 47,6% năm 2105 xuống còn 42,6% năm 2017. Vốn CSH/ TTS năm 2017 tăng 5% so với năm 2015. Điều này thể hiện công tác thanh toán tốt hơn các cùng kỳ năm trước, các khoản thanh toán cho người lao động kịp thời, thanh toán với ngân hàng đúng hạn. Tích lũy vốn từ lợi nhuận được trích bổ sung quỹ ĐTPT và cho xây dựng cơ bản tăng, đảm bảo bớt nguy cơ rủi ro cho sản xuất
3.2. Thực trạng lập kế hoạch sản xuất kinh doanh tại công ty
3.2.1. Căn cứ để lập kế hoạch của công ty
a. Căn cứ vào chỉ tiêu Kế hoạch của Công ty Apatit Việt Nam:
Mục tiêu kế hoạch phát triển là căn cứ vững chắc để công ty đưa ra kế hoạch chi tiết thực hiện các chỉ tiêu phát triển của công ty. Việc xây dựng chỉ tiêu được xác định dựa trên thực tế của thị trường.
Bảng 3.3: Một số chỉ tiêu chính công ty Apatit Việt Nam đến năm 2020
Chỉ tiêu Đơn vị Mục tiêu
Giá trị sản xuất (theo giá cố định) Triệu đồng 1.464.744 Giá trị sản xuất (theo giá thực tế) Triệu đồng 5.436.999 Tổng doanh thu tiêu thụ Triệu đồng 5.495.553 Sản xuất Quặng Apatit Triệu đồng 3.020.000 Sản phẩm tiêu thụ Quặng Apatit Triệu đồng 2.960.000
Sản phẩm hóa chất Triệu đồng 57.800
Nguồn: Phòng kế hoạch công ty Apatit Việt Nam
Trong những năm gần đây, công ty đã có nhiều khoản đầu tư để tăng cường khả năng sản xuất như các loại xe tải hàng nặng, máy xúc công suất
cao, hệ thống nghiền sàng tự động, hệ thống phân loại tự động.... đây là cơ sở tốt để công ty nâng cao khả năng sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm. Chính vì vậy mục tiêu của công ty ngày càng phát triển, đa dạng hóa sản phẩm cũng như mở rộng thị trường hơn nữa đặc biệt là thị trường xuất khẩu.
b. Căn cứ vào kết quả nghiên cứu và dự báo thị trường:
Nghiên cứu thị trường có vai trò rất quan trọng đối với mỗi công ty: nó cho biết sự biến động của thị trường như nào, xu hướng thị trường ra sao cũng như cho biết các đối thủ cạnh tranh của công ty.
Thị trường Apatit là thị trường tương đối đặc thù, vì đây là sản phẩm của khai thác khoáng sản cần có sự kiểm tra sát sao của nhà nước nên điều này hạn chế được rất nhiều sự tham gia mới của các đối thủ cạnh tranh cũng như thị trường tiêu thụ được mở rộng.