Phần 2 Tổng quan tài liệu
2.1. Cơ sở lý luận về quản lý nguồn vốn tại ngân hàng thương mại
2.1.5. Nội dung về quản lý huy độngvốn
Nội dung 1: Xây dựng kế hoạch về số lượng vốn cần huy động - Căn cứ xây dựng kế hoạch:
Chính sách nguồn vốn và chiến lược huy động vốn trong ngắn hạn của ngân hàng. Đối với ngân hàng thương mại, chính sách nguồn vốn đòi hỏi phải đảm bảo yêu cầu: tăng trưởng, ổn định và kinh doanh có lãi.
Kế hoạch về huy động vốn tại các chi nhánh NH hầu hết được xây dựng ở Hội sở chính sau đó được giao cụ thể cho từng Chi nhánh.
Chính sách phát triển nền kinh tế tài chính trong giai đoạn đó, đặc biệt là các thông số về tăng trưởng, lạm phát, chỉ số giá tiêu dùng…
Kết quả kinh doanh của kì trước, về thị phần huy động vốn, trong đó tỷ trọng của các loại vốn huy động như thế nào, dự đoán xu hướng tăng trưởng nguồn vốn trong năm kế hoạch.
- Lập kế hoạch về nguồn vốn có thể huy động:
Kế hoạch này được xây dựng trên cơ sở kế hoạch của hội sở chính giao và tổng hợp số liệu của các đơn vị kinh doanh trực tiếp.
Đơn vị chuyên trách trong việc xây dựng kế hoạch nguồn vốn có trách nhiệm đưa ra các thông số chi tiết về cơ cấu nguồn tiền gửi cần huy động trong năm kế hoạch. Hoàng Thị Minh Ngọc (2011)
Nội dung 2: Tổ chức thực hiện công tác quản lý huy động vốn tại Ngân hàng. Ban lãnh đạo công tác quản lý huy động vốn gồm ban giám đốc và trưởng bộ phận nguồn vốn có trách nhiệm điều hành quy trình, thủ tục huy động và phần bổ sung sử dụng vốn, ra quyết định cần thiết trong từng giai đoạn tương ứng với tình hình hoạt động cụ thể.
Đội ngũ cán bộ vốn là những người trực tiếp thực hiện kế hoạch của ban lãnh đạo, trực tiếp khảo sát thị trường, tiếp xúc với khách hàng trong giao dịch gửi tiền, theo dõi quá trình huy động vốn.
Hệ thống thông tin bao gồm các phương tiện thông tin liên lạc và các cán bộ chịu trách nhiệm thu thập xử lý thông tin, có nhiệm vụ thông tin liên tục và báo cáo về tình hình huy độngvốn. Hoàng Thị Minh Ngọc (2011)
Nội dung 3: Kết quả hoạt động quản lý huy động vốn
Quy mô nguồn vốn huy động
Quy mô là chỉ tiêu phản ánh số lượng nguồn vốn huy động của ngân hàng . Với quy mô nguồn huy động ngày càng tăng sẽ hỗ trợ vốn cho ngân hàng hoạt động, phát triển và mở rộng phạm vi hoạt động của mình, quy mô cũng tạo điều kiện nâng cao tính thanh khoản, tính ổn định và tăng niềm tin của khách hàng
Nguồn vốn huy động có quy mô khác nhau theo từng giai đoạn. Các ngân hàng có quy mô lớn thì thường có ưu thế huy động hơn các ngân hàng quy mô nhỏ. Trong tình hình cạnh tranh nhau về thị phần khách hàng, lãi suất thường không có sự khác biệt nhiều giữa các ngân hàng, do vậy khách hàng thường lựa chọn các ngân hàng có quy mô lớn để đảm bảo tính an toàn, thanh khoản cho khoản tiền gửi của mình.
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động thể hiện khả năng mở rộng quy mô vốn huy động của ngân hàng qua các năm, cho thấy nguồn vốn biến đổi theo xu hướng như thế nào và khả năng kiểm soát của ngân hàng đến nguồn vốn huy động. Điều đó ảnh hưởng tới khả năng tăng cường và mở rộng thị trường hoạt động của mình. Nếu tốc độ tăng trưởng ổn định sẽ tạo thế chủ động cho ngân hàng trong việc hoạch định chiến lược phát triển lâu dài cũng như tạo sự yên tâm tin tưởng tới khách hàng gửi tiền và đầu tư vào ngân hàng. Mặt khác chỉ tiêu này thể hiện khả năng canh tranh của ngân hàng đối với các NHTM khác trong hoạt động huy động vốn
Về mặt lượng, chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động thường được đánh giá thông qua:
Tốc độ tăng trưởng VHĐ= (Tổng VHĐ kỳ này - Tổng VHĐ kỳ trước)/(Tổng VHĐ kỳ trước)*100
Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi về quy mô nguồn vốn huy động qua các thời kỳ. Nếu tỉ lệ này > 100% thì quy mô nguồn vốn huy động của ngân hàng đã được mở rộng. Việc mở rộng quy mô vốn một cách liên tục với tốc độ tăng trưởng vốn ngày càng cao chứng tỏ quy mô hoạt động của ngân hàng ngày càng lớn, hiệu quả huy động vốn của ngân hàng đang được cải thiện. Ngoài ra, có thể sử dụng chỉ tiêu này để so sánh với tốc độ tăng trưởng vốn của các ngân hàng khác hoặc tốc độ tăng trưởn vốn bình quân hệ thống.
Cơ cấu nguồn vốn huy động
Cơ cấu nguồn vốn huy động ảnh hưởng tới cơ cấu tài sản và ảnh hưởng tới chi phí hoạt động bình quân của ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tới chi phí đầu ra tức lãi suất cho vay của ngân hàng. Cơ cấu huy động phải phù hợp với cơ cấu sử dụng, đáp ứng yêu cầu sử dụng, để tối đa dư nợ tín dụng và đầu tư, từ đó sẽ tối đa lợi nhuận mà không phải trả lãi suất trên phần vốn huy động thừa, thông qua việc xác định cơ cấu vốn có thể xác định mặt mạnh, mặt yếu của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh.
Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng được đánh giá là hợp lí nếu các thành phần của nó đáp ứng được kế hoạch sử dụng vốn và có chi phí huy động thấp nhất. Có vốn sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động thuận lợi, ngân hàng có thể cơ cấu lại nguồn vốn, mở rộng quy mô hoạt động , chủ động trong hoạch định chiến
lược phát triển, nâng cao uy tín và sức cạnh tranh. Có thể đánh giá cơ cấu nguồn vốn huy động thông qua chỉ tiêu tỷ trọng nguồn vốn huy động
Tỷ trọng từng NVHĐ= (Khối lượng từng NVHĐ)/(Tổng NVHĐ)*100 Chỉ tiêu này phản ánh quan hệ tỷ lệ giữa các loại vốn huy động, tính hợp lí trong quá trình huy động các loại vốn khác nhau. Cơ cấu vốn cần đa dang, cân đối trong đó cần đảm bào một tỷ lệ hợp lí giữa vốn huy động ngắn hạn với trung hạn và dài hạn, giữ nội tệ và ngoại tệ…mỗi nguồn vốn có điểm mạnh, điểm yếu riêng biệt trong việc huy động và khai thác. Do đó sự biến đổi về cơ cấu vốn sẽ kéo theo sự thay đổi trong cơ cấu sử dụng vốn và theo đó là sự thay đổi về lợi nhuận, mức độ an toàn của ngân hàng. Xu hướng biến đổi trong cơ cấu vốn huy động phụ thuộc một phần vào kế hoạch chủ động điều chỉnh của ngân hàng và sự biến động của các yếu tố bên ngoài, điều này đặt ra yêu cầu ngân hàng phải luôn quan tâm, nghiên cứu thị trường, để có những điều chỉnh phù hợp và kịp thời
a) Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng
Tỷ trọng VHĐ theo đối tượng = (Khối lượng VHĐ theo đối tượng)/(Tổng NVHĐ)*100
b) Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn
Tỷ trọng VHĐ theo kỳ hạn= (Khối lượng VHĐ theo kỳ hạn)/(Tổng NVHĐ)*100 c) Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền
Tỷ trọng VHĐ theo loại tiền= (Khối lượng VHĐ theo loại tiền)/(Tổng NVHĐ)*100
Chi phí huy động vốn
Chi phí huy động vốn là toàn bộ chi phí ngân hàng bỏ ra trong quá trình huy động vốn. Chi phí huy động vốn bao gồm 2 phần: chi phí trả lãi (trả lãi suất huy động) và chi phí phi lãi
Chi trả lãi chiếm phần lớn trong chi phí huy động, ngoài ra là các chi phí phi lãi như: Chi phí lương công nhân viên, chi phí quảng cáo marketing, chi phí máy móc địa điểm, cơ sở hạ tầng, …
Khoản chi phí chính mà các ngân hàng quan tâm là chi phí trả lãi. Mức lãi suất huy động thường được xác định bởi quan hệ cung cầu trên thị trường, khi các ngân hàng đã thừa vốn, trong khi khách hàng vẫn gửi tiền thì lãi suất huy động sẽ giảm xuống. Ngược lại trong thời kì kinh tế suy giảm, hoạc Chính phủ thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, sự thiếu hụt vốn khả dụng của ngân hàng sẽ
đẩy lãi suất huy động của ngân hàng lên cao. Ngoài ra tùy theo chiến lược cạnh tranh của mỗi ngân hàng mà ngân hàng có thể đặt mức lãi suất cao hay thấp hơn mức lãi suất thị trường
Khi đánh giá hiệu quả hoạt động vốn trên phương diện chi phí thì ngân hàng phải đạt được những tiêu chí sau:
-Thứ nhất: tìm kiếm các nguồn chi phí thấp nhất để đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư trong khi vẫn thỏa mãn yêu cầu phù hợp về mặt quy mô, thời hạn và cơ cấu.
-Thứ hai: Tăng lợi nhuận cho ngân hàng mà không phải chấp nhận rủi ro cao vì sức ép tăng chi phí vốn. Về cơ bản, lợi nhuận ngân hàng được tính bằng tổng thu nhập trừ đi tổng chi phí, mà phần lớn ở đây là chi phí trả lãi, do vậy để tối đa lợi nhuận, ngân hàng phải tối thiểu hóa chi phí hoạt động. Nguồn ngăn hạn thường có chi phí thấp, kém ổn định và ngược lại, nguồn có thời hạn càng dài thì chi phí càng cao nhưng ổn định hơn. Do vậy để hoạch định chiến lược kinh doanh cho mỗi giai đoạn, căn cứ vào quy định pháp luật hiện hành, căn cứ trả lãi, ngân hàng sẽ đưa ra các chính sách huy động vốn phù hợp. Tùy theo đặc điểm từng nguồn vốn, ngân hàng sẽ đưa ra mức lãi suất danh nghĩa khác nhau. Để cạnh tranh mở rộng nguồn tiền, các ngân hàng đều cố gắng tạo ra ưu thế riêng của mình trong đó có ưu thế về cạnh tranh lãi suất
Việc xác định chi phí huy động vốn là việc làm rất hữu ích cho ngân hàng để từ đó xây dựng chính sách kinh doanh có hiệu quả. Các ngân hàng thường xác định chi phí huy động vốn thông qua chỉ tiêu: chi phí trả lãi bình quân và chi phí phi lãi.
Chi phí trả lãi bình quân= (Chi phí trả lãi)/(Tổng NVHĐ)
Chỉ tiêu này phản ánh số tiền ngân hàng phải bỏ ra cho một đồng vốn huy động được. Chi phí trả lãi bình quân giảm qua các năm, kèm theo sự tăng trưởng về quy mô nguồn vốn, chứng tỏ công tác huy động vốn của ngân hàng đã được tổ chức một cách hiệu quả
Chi phí phi lãi bình quân= (Chi phí phi lãi)/(Tổng NVHĐ) Hoàng Thị Minh Ngọc (2011)
Nội dung 4: Kiểm tra kiểm soát công tác huy động vốn
Định kỳ (tháng, quý, năm) chi nhánh thực hiện đánh giá hiệu quả quản lý huy động vốn, so sánh kết quả thực hiện với kế hoạch đặt ra, so sánh việc thực hiện
kỳ này với kết quả thực hiện những kì trước để chỉ rõ những mặt đạt được, mặt hạn chế để rút kinh nghiệm, kiến nghị các điều kiện cần thiết cho việc xây dựng kế hoạch sau được tốt hơn.
Trong quá trình đánh giá phải chỉ rõ những thành công, hạn chế gắn với trách nhiệm của từng cá nhân cụ thể và có hình thức khen thưởng, kỷ luật kịp thời. Đến đây hoàn thiện công đoạn cuối cùng trong quá trình quản lý. Hoàng Thị Minh Ngọc (2011)
2.1.6. Các yếu tố ảnh hƣởng đến quản lý huy động vốn
a. Chính sách pháp luật của ngân hàng
Pháp lý là bộ phận không thể thiếu của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước. Các nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ và thống nhất của các văn bản luật, đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành luật và trình độ dân trí. Thiếu những quy định của luật pháp hoặc các quy định không phù hợp với với sự phát triển kinh tế thì mọi hoạt động không thể diễn ra trôi chảy, thuận lợi và đạt hiệu quả cao. Nghiệp vụ huy động vốn của các NHTM chịu sự điều chỉnh rất lớn của môi trường pháp lý. Luật các tổ chức tín dụng, các văn bản luật của NHNN,... quy định tỉ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất trần huy động, tỉ lệ tăng trưởng tín dụng, tỉ lệ cho vay tối ña trên vốn tự có,... đã tác động trực tiếp ñến hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân hàng, từ đó gián tiếp tác động đến hiệu quả hoạt động huy động vốn.
Bên cạnh những bộ luật thì chính sách tiền tệ quốc gia cũng ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động huy ñộng vốn của các NHTM. Mục tiêu cuối cùng của chính sách tiền tệ bao gồm: kiểm soát lạm phát, bình ổn giá cả, tăng trưởng kinh tế và đảm bảo công ăn việc làm. Tùy vào việc Chính phủ lựa chọn mục tiêu của chính sách tiền tệ như thế nào sẽ dẫn đến các tác động khác nhau đến hiệu quả hoạt động huy động vốn của ngân hàng. Khi nền kinh tế rơi vào tình trạng lạm phát tăng cao, với mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền, Nhà nước sẽ áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt bằng cách tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc hoặc yêu cầu các ngân hàng phải mua kỳ phiếu bắt buộc,... Các ngân hàng muốn đủ vốn đáp ứng yêu cầu kinh doanh sẽ phải tăng cường huy động vốn bằng mọi biện pháp, thậm chí chấp nhận chi phí huy động cao. Điều này ảnh hường không tốt đến hiệu quả của hoạt động huy động vốn, vì nguồn huy động không dùng để cho vay mà phải dùng để tăng dự trữ bắt buộc hay mua kỳ phiếu, có thể làm giảm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng.
b. Chính sách chiến lược của ngân hàng
Chính sách của ngân hàng là tổng thể các chiến lược và biện pháp huy động vốn của ngân hàng nhằm mục tiêu thu hút vốn tối đa với chi phí hợp lý nhất cũng như các yêu cầu của việc sử dụng vốn nhằm đạt hiệu quả huy động vốn cao nhất. Chính sách này thay đổi theo từng thời kỳ, phù hợp với mục tiêu cụ thể của ngân hàng nhưng nhìn chung luôn bao gồm các nội dung:
- Hình thức huy động vốn: Ngân hàng muốn dễ dàng tìm kiếm nguồn vốn thì trước hết phải đa dạng hóa hình thức huy động vốn. Ngân hàng có thể đưa ra nhiều hình thức huy động khác nhau như: phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, huy động tiền gửi, tiền tiết kiệm với nhiều kỳ hạn và lãi suất khác nhau. Các hình thức huy động vốn được đưa ra phải dựa trên cơ sở nghiên cứu phân tích thị trường và tâm lý khách hàng một cách kỹ lưỡng đồng thời phải có chiến lược triển khai đồng bộ trên toàn hệ thống.
- Lãi suất huy động: Đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán thì lãi suất không phải là vấn đề họ quan tâm. Mục đích họ hướng tới là chất lượng dịch vụ thanh toán mà ngân hàng cung cấp cho họ. Tuy nhiên, bên cạnh bộ phận tiền gửi không kỳ hạn thì vốn huy động của ngân hàng còn bao gồm cả tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp và tiền gửi tiết kiệm của dân cư. Bộ phận tiền gửi này họ gửi vào ngân hàng nhằm mục đích sinh lãi, vì vậy lãi suất là yếu tố ảnh hưởng nhất ñến quyết định gửi tiền tại đâu để mang lại lợi nhuận lớn nhất. Do đó, để có thể thu hút được nguồn vốn thỏa mãn nhu cầu của mình, ngân hàng cần có chính sách lãi suất hợp lý vừa đảm bảo kích thích người gửi tiền lại phù hợp với lãi suất cho vay của ngân hàng để tránh thua lỗ.
- Bảo hiểm tiền gửi: Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rủi ro luôn tiềm tàng. Hơn nữa, phần lớn vốn kinh doanh của ngân hàng là huy động từ bên ngoài. Vì vậy, sự an toàn của các NHTM luôn là mối quan tâm hàng đầu của các cổ đông, các nhà điều hành và đặc biệt là của các khách hàng gửi tiền. Để có được niềm tin của khách hàng đồng thời cũng bảo vệ lợi ích cho họ khi không may rủi ro xảy ra và ngân hàng mất khả năng thanh khoản, các NHTM phải tham gia bảo hiểm tiền gửi. Việc tham gia bảo hiểm tiền gửi làm tăng hình ảnh, uy tín cho ngân hàng, tạo được niềm tin cho khách hàng, từ đó có thể tăng hiệu quả hoạt động huy động vốn.
Mức thu nhập, chu kỳ chi tiêu của khách hàng cũng là những yếu tố trực tiếp tác động đến lượng tiền gửi ngân hàng. Nhìn chung, thu nhập của khách hàng càng cao thì nhu cầu đầu tư và giao dịch của họ cũng tăng lên tương đối so