2.1.2.1. Khái niệm về quản lý huy động vốn
Quản lý là sự tác động của chủ thể quản lý lên đối tượng quản lý nhằm đạt được những mục tiêu nhất định trong điều kiện biến động của môi trường. Như vậy, quản lý có phạm vi hoạt động vô cùng lớn và mang những đặc điểm chung: (PGS.TS Phan Thị Thu Hà, 2013)
Thứ nhất, chỉ tồn tại quản lý khi có một hệ quản lý bao gồm hai phân hệ: Chủ thể quản lý và đối tượng quản lý. Chủ thể quản lý là tác nhân tạo ra các tác động quản lý nhằm dẫn dắt đối tượng quản lý đi đến mục tiêu. Đối tượng quản lý tiếp nhận các tác động của chủ thể quản lý để thực hiện những mục tiêu đó.
Thứ hai, phải có một hoặc một tập hợp mục đích thống nhất cho cả chủ thể và đối tượng quản lý.
Thứ ba, quản lý bao giờ cũng phải liên quan đến việc trao đổi thông tin nhiều chiều. Hoạt động quản lý suy cho cùng là quá trình thu nhập và xử lý thông tin.
Thứ tư, quản lý bao giờ cũng có khả năng thích nghi. Đứng trước những thay đổi của đối tượng quản lý cũng như môi trường cả về quy mô và mức độ phức
tạp, chủ thể quản lý phải có những điều chỉnh, đổi mới cơ cấu, phương pháp, công cụ và hoạt động của mình để đạt được hiệu quả hoạt động (PGS.TS Phan Thị Thu Hà, 2013).
2.1.2.2. Sự cần thiết quản lý nguồn vốn huy động tiền gửi
Tiền gửi là nền tảng cho sự thịnh vượng và phát triển của ngân hàng. Năng lực thu hút tiền gửi giao dịch và tiền gửi tiết kiệm từ các doanh nghiệp và cá nhân là một thước đo quan trọng về sự chấp nhận của công chúng với ngân hàng, khả năng huy động vốn với mức lãi suất hợp lý và đáp ứng các yêu cầu xin vay là chỉ số đánh giá tính hiệu quả của đội ngũ nhân sự và bộ máy quản lý ngân hàng. Tiền gửi là cơ sở chính của các khoản vay và do đó nó là nguồn gốc sâu xa của lợi nhuận và sự phát triển ngân hàng.
Tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn huy động của ngân hàng thương mại và có vai trò vô cùng quan trọng đối với việc duy trì hoạt động lành mạnh và phát triển mở rộng dịch vụ ngân hàng. Từ đó việc quản lý huy động nguồn vốn từ tiền gửi là hết sức cần thiết đối với bất kì một ngân hàng nào.
Quản lý tiền gửi của NHTM cũng như quản lý nguồn vốn nói chung, là một khái niệm rất rộng, nó bao gồm toàn bộ những hoạt động từ xác định quy mô và chi phí của nguồn tiền gửi cần huy động đến việc điều chỉnh các hoạt động sao cho luồng tiền được sử dụng hiệu quả và an toàn. Chủ thể của hoạt động quản lý tiền gửi là cán bộ quản lý từ ban lãnh đạo ngân hàng đến trưởng phòng, trưởng bộ phận nguồn vốn; đối tượng quản lý tiền gửi là số dư trên tài khoản tiền gửi của khách hàng (PGS.TS Phan Thị Thu Hà, 2013).
2.1.3. Lý luận về ngân hàng thƣơng mại
2.1.3.1. Khái niệm về ngân hàng thương mại
Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển và các loại hình ngân hàng khác (Điều 20, Luật Các tổ chức tín dụng).
Theo đó, Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên nhất là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả đầy đủ và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.
2.1.3.2. Vai trò của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng thế kỉ đi cùng với sự phát triển của kinh tế, trên hết là nền kinh tế hàng hoá. Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại đã và đang có tác động rất lớn đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, mặt khác nền kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì hệ thống NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được. Thông qua các hoạt động của mình thì NHTM tạo lợi ích cho mình qua chênh lệch lãi suất, người gửi tiền, người vay tiền và cho cả nền kinh tế. Vai trò của NHTM được thể hiện ở ba góc độ như sau (worldbank.org).
Thứ nhất: Trung gian tài chính.
Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính có hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong kinh tế: Các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi (có nhu cầu vay tiền) và các cá nhân và tổ chức thặng dư tạm thời trong chi tiêu (có tiền nhàn rỗi).
Sự tồn tại của hai loại cá nhân và tổ chức trên hoàn toàn độc lập với NHTM, và điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm thứ hai sang nhóm thứ nhất nếu cả hai cùng có lợi. Khi đó sẽ hình thành nên mối quan hệ tài chính, mà có thể là quan hệ trực tiếp dưới hình thức tín dụng hoặc quan hệ cấp phát, hùn vốn và cũng có thể là quan hệ gián tiếp nếu trong quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn do không phù hợp về qui mô, thời gian, không gian… Với quan hệ gián tiếp đòi hỏi có sự tham gia của các trung gian tài chính mà với sự chuyên môn hóa họ có thể giảm chi phí giao dịch xuống, làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm từ đó mà khuyến khích được tiết kiệm, đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư và cũng khuyến khích đầu tư. Các ngân hàng đã tập hợp những người tiết kiệm và đầu tư, vì vậy giải quyết được mâu thuẫn của quan hệ tài chính trực tiếp.
Đồng thời do thông tin không cân xứng làm giảm tính hiệu quả của thị trường và Ngân hàng có năng lực để làm giảm đến mức thấp nhất những sai lệch đó.
Thứ hai: Tạo phương tiện thanh toán
Trong nền kinh tế, tiền – vàng có một chức năng quan trọng là làm phương tiện thanh toán trong trao đổi mua bán hàng hóa, dịch vụ, tuy nhiên khi nền sản xuất phát triển cao hơn, lượng phân phối qua lại ngày càng nhiều thì trong thanh toán bằng tiền mặt, vàng gặp nhiều khó khăn và các ngân hàng đã tạo phương
tiện thanh toán khi phát hành giấy nhận nợ cho khách hàng, và với những ưu điểm nhất định nó đã trở thành phương tiện thanh toán rộng rãi được nhiều người chấp nhận. Ngoài ra giấy nhận nợ đó còn được thay thế tiền kim loại làm phương tiện lưu thông, phương tiện cất trữ, nó trở thành tiền giấy, có độ an toàn cao hơn và tiện lợi hơn.
Ngày nay giấy nhận nợ đã được phát triển dưới nhiều hình thức khác nhau như: Séc, kỳ phiếu… đã giúp cho việc thanh toán được diễn ra nhanh gọn và có hiệu quả hơn.
Thứ ba: Trung gian thanh toán
Thực tế cho thấy ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia. Thay mặt cho khách hàng, NHTM thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ, để việc thanh toán nhanh chóng thuận tiện và tiết kiệm chi phí.
NHTM đưa ra cho khách hàng nhiều sự lựa chọn về hình thức thanh toán như thanh toán bằng Sec, ủy nhiệm chi, nhờ thu… Ngoài ra, NHTM cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần. Các NHTM còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua NHTW hoặc thông qua các trung tâm thanh toán, công nghệ thanh toán qua Ngân hàng càng đạt hiệu quả cao khi qui mô sử dụng công nghệ đó càng được mở rộng và sự hiện đại của công nghệ đó.
Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hóa góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còn giữa các ngân hàng trên toàn thế giới. Với các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làm tăng hiệu quả của thanh toán qua NHTM, biến hệ thống này trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu (PGS.TS Phan Thị Thu Hà, 2013).
2.1.4. Cơ sở đánh giá hoạt động quản lý huy động vốn tại NHTM
Kết quả tích cực mà các quyết định quản lý đem lại thể hiện ở việc các kế hoạch đặt ra được thực thi một cách nghiêm túc và đạt được mục tiêu chung của ngân hàng là tối đa hóa lợi nhuận ròng. Như vậy để đánh giá hoạt động quản lý tiền gửi tại NHTM cần thiết phải thực hiện phân tích ở những mặt cụ thể sau: (PGS.TS Phan Thị Thu Hà, 2013).
So sánh kết quả thực tế với kế hoạch, gồm cả kế hoạch huy động và sử dụng vốn. Kế hoạch đã được đưa ra là kết quả của quá trình phân tích logic chặt chẽ, là
cơ sở đảm bảo cho những hoạt động tiếp theo được diễn ra suôn sẻ. Nhưng nếu trách nhiệm của Nhà quản lý chỉ dừng lại ở những quản lý kế hoạch trên giấy tờ thì hoàn toàn vô nghĩa. Nhà quản lý cần phải thể hiện vai trò của mình trong tất cả các công đoạn tiếp theo để đảm bảo rằng những con số lập ra sẽ được thực thi.
Phân tích cơ cấu nguồn vốn huy động, bao gồm phân tích về loại hình huy động, kỳ hạn, loại tiền, về thành phần kinh tế. Cơ cấu nguồn tiền huy động phản ánh chất lượng của các khoản tiền ở mức độ ổn định và khả năng sinh lời cũng là một thước đo.
Phân tích sự phù hợp giữa quy mô vốn huy động và cho vay. Dù thừa vốn hay thiếu vốn cũng là thể hiện của sự hoạt động chưa hiệu quả. Nếu thiếu vốn, NH không thể thực hiện các khoản vay, đầu tư hoặc phải sử dụng vốn điều hòa với lãi suất nhất định và tất nhiên nhiều khả năng bỏ lỡ những cơ hội kinh doanh. Song nếu lượng vốn huy động dư thừa tức là lãng phí vốn, ngân hàng vẫn phải chi phí cho các khoản vốn huy động đó (chẳng hạn chi lãi cho các khoản tiền gửi) mà không được bù đắp từ lãi suất cho vay.
Phân tích chi phí hoạt động củacác khoản vốnđể đánh giá mức độ kết quả và hiệu quả của hoạt động huy động vốn. Ví dụ như nếu một ngân hàng có thể huy động toàn bộ tiền gửi từ các nguồn có chi phí thấp nhất và đầu tư vào các tài sản có mức lãi suất cao nhất, NH sẽ có tối đa hóa chênh lệch lãi suất, và có thể tối đa hóa thu nhập ròng (Đào Thị Hồng, 2017).
2.1.5. Nội dung về quản lý huy động vốn
Nội dung 1: Xây dựng kế hoạch về số lượng vốn cần huy động - Căn cứ xây dựng kế hoạch:
Chính sách nguồn vốn và chiến lược huy động vốn trong ngắn hạn của ngân hàng. Đối với ngân hàng thương mại, chính sách nguồn vốn đòi hỏi phải đảm bảo yêu cầu: tăng trưởng, ổn định và kinh doanh có lãi.
Kế hoạch về huy động vốn tại các chi nhánh NH hầu hết được xây dựng ở Hội sở chính sau đó được giao cụ thể cho từng Chi nhánh.
Chính sách phát triển nền kinh tế tài chính trong giai đoạn đó, đặc biệt là các thông số về tăng trưởng, lạm phát, chỉ số giá tiêu dùng…
Kết quả kinh doanh của kì trước, về thị phần huy động vốn, trong đó tỷ trọng của các loại vốn huy động như thế nào, dự đoán xu hướng tăng trưởng nguồn vốn trong năm kế hoạch.
- Lập kế hoạch về nguồn vốn có thể huy động:
Kế hoạch này được xây dựng trên cơ sở kế hoạch của hội sở chính giao và tổng hợp số liệu của các đơn vị kinh doanh trực tiếp.
Đơn vị chuyên trách trong việc xây dựng kế hoạch nguồn vốn có trách nhiệm đưa ra các thông số chi tiết về cơ cấu nguồn tiền gửi cần huy động trong năm kế hoạch. Hoàng Thị Minh Ngọc (2011)
Nội dung 2: Tổ chức thực hiện công tác quản lý huy động vốn tại Ngân hàng. Ban lãnh đạo công tác quản lý huy động vốn gồm ban giám đốc và trưởng bộ phận nguồn vốn có trách nhiệm điều hành quy trình, thủ tục huy động và phần bổ sung sử dụng vốn, ra quyết định cần thiết trong từng giai đoạn tương ứng với tình hình hoạt động cụ thể.
Đội ngũ cán bộ vốn là những người trực tiếp thực hiện kế hoạch của ban lãnh đạo, trực tiếp khảo sát thị trường, tiếp xúc với khách hàng trong giao dịch gửi tiền, theo dõi quá trình huy động vốn.
Hệ thống thông tin bao gồm các phương tiện thông tin liên lạc và các cán bộ chịu trách nhiệm thu thập xử lý thông tin, có nhiệm vụ thông tin liên tục và báo cáo về tình hình huy độngvốn. Hoàng Thị Minh Ngọc (2011)
Nội dung 3: Kết quả hoạt động quản lý huy động vốn
Quy mô nguồn vốn huy động
Quy mô là chỉ tiêu phản ánh số lượng nguồn vốn huy động của ngân hàng . Với quy mô nguồn huy động ngày càng tăng sẽ hỗ trợ vốn cho ngân hàng hoạt động, phát triển và mở rộng phạm vi hoạt động của mình, quy mô cũng tạo điều kiện nâng cao tính thanh khoản, tính ổn định và tăng niềm tin của khách hàng
Nguồn vốn huy động có quy mô khác nhau theo từng giai đoạn. Các ngân hàng có quy mô lớn thì thường có ưu thế huy động hơn các ngân hàng quy mô nhỏ. Trong tình hình cạnh tranh nhau về thị phần khách hàng, lãi suất thường không có sự khác biệt nhiều giữa các ngân hàng, do vậy khách hàng thường lựa chọn các ngân hàng có quy mô lớn để đảm bảo tính an toàn, thanh khoản cho khoản tiền gửi của mình.
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động thể hiện khả năng mở rộng quy mô vốn huy động của ngân hàng qua các năm, cho thấy nguồn vốn biến đổi theo xu hướng như thế nào và khả năng kiểm soát của ngân hàng đến nguồn vốn huy động. Điều đó ảnh hưởng tới khả năng tăng cường và mở rộng thị trường hoạt động của mình. Nếu tốc độ tăng trưởng ổn định sẽ tạo thế chủ động cho ngân hàng trong việc hoạch định chiến lược phát triển lâu dài cũng như tạo sự yên tâm tin tưởng tới khách hàng gửi tiền và đầu tư vào ngân hàng. Mặt khác chỉ tiêu này thể hiện khả năng canh tranh của ngân hàng đối với các NHTM khác trong hoạt động huy động vốn
Về mặt lượng, chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động thường được đánh giá thông qua:
Tốc độ tăng trưởng VHĐ= (Tổng VHĐ kỳ này - Tổng VHĐ kỳ trước)/(Tổng VHĐ kỳ trước)*100
Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi về quy mô nguồn vốn huy động qua các thời kỳ. Nếu tỉ lệ này > 100% thì quy mô nguồn vốn huy động của ngân hàng đã được mở rộng. Việc mở rộng quy mô vốn một cách liên tục với tốc độ tăng trưởng vốn ngày càng cao chứng tỏ quy mô hoạt động của ngân hàng ngày càng lớn, hiệu quả huy động vốn của ngân hàng đang được cải thiện. Ngoài ra, có thể sử dụng chỉ tiêu này để so sánh với tốc độ tăng trưởng vốn của các ngân hàng khác hoặc tốc độ tăng trưởn vốn bình quân hệ thống.
Cơ cấu nguồn vốn huy động
Cơ cấu nguồn vốn huy động ảnh hưởng tới cơ cấu tài sản và ảnh hưởng tới chi phí hoạt động bình quân của ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tới chi phí đầu ra tức lãi suất cho vay của ngân hàng. Cơ cấu huy động phải phù hợp với cơ cấu sử dụng, đáp ứng yêu cầu sử dụng, để tối đa dư nợ tín dụng và đầu tư, từ đó sẽ tối đa lợi nhuận mà không phải trả lãi suất trên phần vốn huy động thừa, thông qua việc xác định cơ cấu vốn có thể xác định mặt mạnh, mặt yếu của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh.
Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng được đánh giá là hợp lí nếu các thành phần