6. Kết cấu của luận án
2.1.2.4. Nguyên tắc hoạt động của quỹ bảo hiểm thất nghiệp
Cuối cùng, đảm bảo sự công bằng đóng góp và thụ hưởng, tạo động lực lao động. Cân đối và đảm bảo dự phòng tài chính là một mục tiêu của quỹ BHTN. Tuy nhiên, để cân đối và đảm bảo khả năng chi trả cho người thất nghiệp thì việc quản lý quỹ BHTN cũng phải tính đến lợi ích của người đóng góp và người thụ hưởng, nhằm tạo động lực cho họ.
2.1.2.4. Nguyên tắc hoạt động của quỹ bảo hiểm thất nghiệp
Như đã trình bày ở trên thì quỹ BHTN là một quỹ xã hội nhằm chia sẻ (tương trợ) thu nhập giữa các thành viên tham gia thông qua khoản dự phòng tích lũy. Chính vì vậy, theo ILO (tổ chức lao động quốc tế) thì tổ chức quản lý quỹ BHTN phải đảm bảo 3 nguyên tắc sau:
50
Thứ nhất, tài chính độc lập. Ở nhiều quốc gia (trong đó có Việt nam), quỹ ASXH là một bộ phận cấu thành hệ thống ngân sách nhà nước và được gọi là khoàn thu, chi ngoài ngân sách (ở Việt Nam) hoặc khoản chi ngân sách bắt buộc (ở Mỹ). [Quỹ tín thác (bao gồm cả chi bảo hiểm thất nghiệp) ở Mỹ hoạt động theo nguyên tắc "thu bù chi" – (pay as you go) (theo tài liệu [60]). Còn ở Việt Nam, việc quản lý tài chính quỹ BHTN là do đại diện cơ quan nhà nước điều hành, nhưng nguồn thu (nguồn đóng góp) vào quỹ sẽ không được coi là ngân sách nhà nước (bị coi là khoản thu ngoài ngân sách) và vận hành theo cơ chế "lấy thặng dư thời kỳ tích lũy để bù đắp thâm hụt thời kỳ khủng hoảng". Ở Pháp, việc quản lý quỹ BHTN lại do tổ chức công đoàn của Pháp đứng ra quản lý và hoạt động tương tự một pháp nhân và nguyên tắc tài chính vẫn độc lập (tương tự như ở Thụy Điển). Có thể nói yếu tố tài chính độc lập của quỹ BHTN sẽ giúp cho tổ chức quỹ BHTN bớt sự lệ thuộc vào một cá nhân / hay một tổ chức kinh doanh khác. Ngoài ra, tình độc lập về tài chính sẽ giúp cho việc vận hành quỹ có tính dài hạn (bù đắp giữa nhiều thế hệ đóng góp), thông qua việc lấy thặng dư thời kỳ tích lũy, để bù đắp thâm hụt thời kỳ suy thoái.
Thứ hai, khoản dự phòng tích lũy phải đảm bảo được đầu tư an toàn và sinh lời cao, có thể thu hồi nhanh chóng (thuận tiện) khi xảy ra nhu cầu chi trả. Quản lý dòng tiền (tài chính quỹ BHTN) là một hoạt động vừa mang tính chất kinh doanh (lợi nhuận) và vừa mang tính chất xã hội (phi lợi nhuận). Trong đó hoạt động mang tính chất xã hội là chủ yếu, còn hoạt động mang tính chất kinh doanh chỉ là phản ánh sự hiệu quả trong quản lý phần tích lũy dự phòng quỹ BHTN. Khi quỹ BHTN thặng dư (số chi trả BHTN nhỏ hơn số thu về BHTN), nhà quản lý BHTN có thể nâng cao hiệu quả (giá trị tích lũy) bằng cách đầu tư vào kinh doanh nhằm mang lại giá trị tích lũy lớn hơn21.
Cuối cùng, kiểm soát việc vay mượn và chi quản lý quỹ BHTN. Với tính chất là một quỹ xã hội, nên mục tiêu xã hội phải được xếp lên trên cùng. Nói cách khác là chi trả trực tiếp cho người thất nghiệp phải đóng vai trò chủ yếu trong cơ cấu khoản chi BHTN. Tuy nhiên, vì hoạt động dưới dạng một tổ chức, nên khoản chi phí quản lý
21 Ở Việt Nam và một vài quốc gia (Mỹ) quản lý dòng tiền quỹ BHTN trong đầu tư luôn đặt vị trí an toàn lên trên hết (ở Việt Nam và ở Mỹ, Đức thì chính phủ có thể vay tiền từ quỹ thông qua việc mua bán trái phiếu chính phủ). Ngoài ra, mức lãi suất hấp dẫn của hệ thống ngân hàng thương mại (tùy từng quốc gia có cho phép gửi tiền vào ngân hàng thương mại, chẳng hạn như ở Việt Nam cho phép đầu tư tiền gửi vào ngân hàng thương mại do nhà nước nắm phần chi phối sở hữu trên 51%) cũng là một sự lựa chọn đầu tư có hiệu quả sinh lời tốt.
51 hành chính cũng là một vấn đề. Nếu mức chi phí quản lý không đủ hấp dẫn thì sẽ không thể tuyển dụng được lao động tham gia vào tổ chức với tư cách là nhà quản lý quỹ và không trang bị đủ cơ sở thiết bị vận hành. Nguyên tắc phân phối tài chính quỹ BHTN cho quản lý và điều hành quỹ BHTN cũng buộc phải được kiểm soát và công khai – minh bạch trong báo cáo tài chính của quỹ BHTN. Vấn đề vay mượn các tổ chức tài chính khi xảy ra thâm hụt tài chính quỹ BHTN cũng phải được kiểm soát nhằm tránh hiện tượng gian lận, mất mát tài chính quỹ BHTN.