8. Cấu trúc của luận văn
1.3.2.2. Phân tích, đánh giá thông tin rủi ro
Trên cơ sở các thông tin rủi ro thu thập, tiếp nhận được, cơ quan Hải quan tiến hành phân tích, đánh giá thông tin theo ba nội dung sau:
- Xem xét độ tin cậy của nguồn thông tin: thông tin thu thập từ nguồn đáng tin cậy đảm bảo độ chính xác cao hơn, với nguồn thông tin chưa chắc chắn, cơ quan
- Phân tích nội dung của thông tin rủi ro thu thập, tiếp nhận được để xác định tính chính xác, đầy đủ, kịp thời của thông tin cũng như tính liên quan của thông tin rủi ro trong hoạt động XNK;
- Căn cứ vào nội dung thông tin đã được kiểm định tính đầy đủ, kịp thời và độ tin cậy cao, cơ quan Hải quan tiến hành phân tích, đánh giá mức độ quan trọng của thông tin rủi ro và tính cần thiết để xác lập hồ sơ rủi ro (Hồ sơ rủi ro là hồ sơ do cơ quan Hải quan xác lập về đối tượng cụ thể có nguy cơ vi phạm pháp luật trong hoạt động XNK để quản lý và áp dụng các biện pháp kiểm tra, giám sát, kiểm soát Hải quan và các biện pháp nghiệp vụ khác, hồ sơ rủi ro là cơ sở để cơ quan Hải quan thiết lập các tiêu chí QLRR).
Cơ quan Hải quan thực hiện phân tích đánh giá thông tin rủi ro để đánh giá tuân thủ pháp luật của doanh nghiệp XNK, đánh giá điều kiện áp dụng chế độ, chính sách đối với doanh nghiệp XNK, đánh giá xếp hạng doanh nghiệp XNK, đánh giá mức độ rủi ro, phân tích khả năng xuất hiện và hậu quả rủi ro để từ đó xác định, tổng hợp danh sách rủi ro trong các lĩnh vực hoạt động. Việc đánh giá rủi ro, xếp hạng mức độ rủi ro đối với hàng hóa và người thực hiện XNK dựa trên tiêu chí QLRR, và thông tin, dữ liệu có trên hệ thống thông tin của ngành Hải quan tại thời điểm đánh giá.