Từ quy trình nghiên cứu đã được xây dựng, luận án triển khai nghiên cứu định tính. Tác giả phân tích, tổng hợp các tài liệu liên quan đến vốn và an toàn vốn, các yếu tố tác động tới an toàn vốn. Trên cơ sở từng vấn đề nghiên cứu phát hiện ra những xu hướng, những quan điểm nghiên cứu của các tác giả khác nhau về vấn đề nghiên cứu từ đó xây dựng cơ sở lý thuyết cho vấn đề nghiên cứu của luận án. Ngoài ra, phương pháp so sánh: Luận án sử dụng các dữ liệu thứ cấp tiến hành lập các bảng biểu, đồ thị để so sánh, phân tích, đánh giá các yếu tố vi mô và tố vĩ mô tác động tới hệ số an toàn vốn của các NHTM. Từ các lý thuyết và bài nghiên cứu trong và ngoài nước, tác giả tiến hành điều chỉnh, bổ sung để có được “các biến tác động đến hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR)”.
Qua quá trình tổng hợp tài liệu tham khảo, nghiên cứu tại bàn để tìm ra khái niệm liên quan đến hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR). Các biến đo lường hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) và các yếu tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) của ngân hàng thương mại. Tác giả tiến hành kiểm tra, sàng lọc các biến trong mô hình đánh giá đối với hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR). Nghiên cứu định tính được tiến hành nhằm kiểm tra độ phù hợp của mô hình lý thuyết, đồng thời giúp khám phá, điều chỉnh và bổ sung các yếu tố dùng để đo lường các khái niệm nghiên cứu nhằm đảm bảo mô hình xây dựng phù hợp với lý thuyết nghiên cứu.
Mô hình nghiên cứu được dựa trên lý thuyết đã nêu ở chương 2 làm nền tảng cơ sở cho nghiên cứu định tính. Phương pháp này được sử dụng với mục đích điều chỉnh các yếu tố. Nghiên cứu định tính được sử dụng trong giai đoạn dữ liệu được thu thập ở dạng định tính thông qua các kỹ thuật thảo luận và diễn dịch theo Nguyễn Đình Thọ và Nguyễn Thị Mai Trang (2007). Kết quả nghiên cứu định tính như sau:
Bảng 3.1: Bảng thể hiện kết quả các nghiên cứu trong và ngoài nước Các yếu tố Nghiên cứu nước ngoài Nghiên cứu trong nước Ghi chú
Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản
1. Abusharba, Triyuwono, Ismail & Rahman
2. Rafet Aktas và cộng sự 3. Nadja Dreca 4. Leila Bateni, và cộng sự 5. Nuviyanti, Achmad Herlanto Anggono 6. Osama A. El-Ansary, Hassan M. Hafez 1.Phạm Phát Tiến và Nguyễn Thị Kiều Ny 2.Phạm Hữu Hồng Thái 3.Hoàng Thị Thu Hường 4.Thân Thị Thu Thủy và Nguyễn Kim Chi
Tỷ lệ huy động vốn
1. Ijaz Hussain Bokhari và cộng sự
2. Nadja Dreca 3. Bahiru Workneh
1. Võ Hồng Đức và cộng sự 2. Phạm Hữu Hồng Thái 3. Hoàng Thị Thu Hường 4. Thân Thị Thu Thủy và Nguyễn Kim Chi
Tỷ lệ cho vay 1. Nadja Dreca 2.Leila Bateni, và cộng sự 3.Osama A. Elanasary và Hassan M. Hafez 1. Phạm Thị Xuân Thoa, Nguyễn Ngọc Anh 2. Võ Hồng Đức và cộng sự 3. Phạm Phát Tiến và Nguyễn Thị Kiều Ny 4. Phạm Hữu Hồng Thái 5. Hoàng Thị Thu Hường 6. Thân Thị Thu Thủy và Nguyễn Kim Chi
Tỷ lệ dự phòng rủi ro 1. Bahiru Workneh 2. Osama A. El-Ansary, Hassan M. Hafez 1. Phạm Thị Xuân Thoa, Nguyễn Ngọc Anh 2. Võ Hồng Đức và cộng sự 3. Phạm Phát Tiến và Nguyễn Thị Kiều Ny 4. Phạm Hữu Hồng Thái 5. Hoàng Thị Thu Hường Tỷ lệ nợ xấu 1. Ali Shingjergji và Marsida Hyseni 2. Nuviyanti, Achmad Herlanto Anggono 1. Phạm Phát Tiến và Nguyễn Thị Kiều Ny
Hệ số đòn bẩy 1. Rafet Aktas và cộng sự 2. Nadja Dreca
1. Phạm Thị Xuân Thoa, Nguyễn Ngọc Anh
2. Võ Hồng Đức và cộng sự 3. Phạm Phát Tiến và Nguyễn Thị Kiều Ny
4. Phạm Hữu Hồng Thái 5. Hoàng Thị Thu Hường 6. Thân Thị Thu Thủy và Nguyễn Kim Chi
Quy mô ngân hàng 1. Rafet Aktas và cộng sự 2. Nadja Dreca 3. Ali Shingjergji và Marsida Hyseni 4. Bahiru Workneh 5.Leila Bateni và cộng sự 6. Osama A. El-Ansary, Hassan M. Hafez 1. Phạm Thị Xuân Thoa, Nguyễn Ngọc Anh 2. Võ Hồng Đức và cộng sự 3. Phạm Phát Tiến và Nguyễn Thị Kiều Ny 4. Phạm Hữu Hồng Thái 5. Hoàng Thị Thu Hường 6. Thân Thị Thu Thủy và Nguyễn Kim Chi
Hệ số thanh khoản 1. Abusharba và cộng sự 2. Rafet Aktas và cộng sự 3. Bahiru Workneh 1. Phạm Thị Xuân Thoa, Nguyễn Ngọc Anh 2. Võ Hồng Đức và cộng sự Phạm Hữu Hồng Thái 3. Hoàng Thị Thu Hường 4. Thân Thị Thu Thủy và Nguyễn Kim Chi
Rủi ro 1. Rafet Aktas và cộng sự 2. Rubi Ahmad và cộng sự
Hệ số thu nhập
lãi cận biên 1. Rafet Aktas và cộng sự
1. Phạm Thị Xuân Thoa, Nguyễn Ngọc Anh 2. Phạm Phát Tiến và
Nguyễn Thị Kiều Ny 3. Phạm Hữu Hồng Thái
Tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu
1. Ijaz Hussain Bokhari, và cộng sự 2. Nadja Dreca 3. Leila Bateni, và cộng sự 4. Osama A. El-Ansary, Hassan M. Hafez 5. Nuviyanti, Achmad Herlanto Anggono 1. Võ Hồng Đức và cộng sự 2. Trương Thị Hoài Linh (2016)
3. Lê Thanh Tâm và Nguyễn Diệu Linh (2017)
Chỉ số giá tiêu
dùng 1. Rafet Aktas và cộng sự Tốc độ tăng
trưởng kinh tế 1. Rafet Aktas và cộng sự
(Nguồn: Tác giả tổng hợp) Trong bài nghiên cứu này, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng để đưa ra các tiêu chí đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến CAR của
ngân hàng thương mại. Kết quả nghiên cứu cho thấy có 16 yếu tố ảnh hưởng đến CAR của các ngân hàng thương mại. Đề tài thu thập, tổng hợp, phân tích các số liệu và đánh giá hệ số an toàn vốn tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thông qua phần mềm Excel, Stata 13. Đề tài thực hiện phân tích thống kê mô tả thông qua các phương pháp so sánh tuyệt đối, so sánh tương đối các biến trong mô hình nghiên cứu nhằm thấy được sự thay đổi của các biến số trong giai đoạn nghiên cứu cũng như phần nào thấy được mối quan hệ giữa các yếu tố với hệ số CAR.
Bảng 3.2: Bảng tổng hợp các yếu tốảnh hưởng đến CAR
Các yếu tố Các giả thuyết Nguồn
1. Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA)
Giả thuyết H1: Khả năng sinh lời trên tổng tài sản và hệ số an toàn vốn tối thiểu có quan hệ nghịch chiều
Leila Bateni và cộng sự (2014), Yonas Mekonnen (2015)
2. Biến tỷ lệ tiền gửi (DEP)
Giả thuyết H2: Tỷ lệ tiền gửi có quan hệ thuận chiều đến hệ số an toàn vốn của NHTM
Asakaya và Ozcan (2007), Thân Thị Thu Thủy và Nguyễn Thị Kim Chi (2015)
3. Biến khả năng thanh khoản (LIQ)
Giả thuyết H3: Tỷ lệ phản ánh khả năng thanh khoản có quan hệ nghịch chiều với hệ số an toàn vốn CAR
Ahmet và Hasan (2011)
4. Biến tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tài sản (LOA)
Giả thuyết H4: Tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản có tác động tiêu cực đến hệ số CAR
Ahmet và Hasan (2011) tại Thổ Nhĩ Kỳ, Thân Thị Thu Thủy và Nguyễn Thị Ngọc Anh (2015)
5. Biến tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLR)
Giả thuyết H5: Mối quan hệ giữa an toàn vốn và tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng là tương quan thuận chiều
Blose (2001), Gongphil Choi (2000)
6. Biến tỷ lệ nợ xấu (NPL)
Giả thuyết H6: mối tương quan giữa hệ số an toàn vốn và tỷ lệ nợ xấu được kỳ vọng là mối tương quan âm
Allen và cộng sự (2013)
7. Biến hệ số đòn bẩy (LEV)
Giả thuyết H7: Quan hệ giữa hệ số an toàn vốn và hệ số đòn bẩy tài chính là mối quan hệ nghịch chiều
Ahmet và Hasan (2011) 8. Biến quy mô ngân
hàng (SIZE)
Giả thuyết H8: Quy mô ngân hàng và hệ số CAR có tương quan nghịch chiều
Jim Wong và cộng sự (2005), Gropp và Heider (2007)
9. Biến quy mô hội đồng quản trị (BoardS)
Giả thuyết H9: Quy mô hội đồng quản trị và hệ số CAR có mối quan hệ thuận chiều
Pathan (2009) và Chan và cộng sự (2016) 10. Biến tỷ lệ thành viên độc lập trong HĐQT (IndepB) Giả thuyết H10: Tỷ lệ thành viên độc lập của HĐQT và hệ số CAR có mối quan hệ thuận chiều Chan và cộng sự (2016) 11. Biến tỷ lệ thành viên nữ trong HĐQT (FemaleB) Giả thuyết H11: Tỷ lệ thành viên HĐQT là nữ có mối quan hệ thuận chiều với hệ số CAR
Carter và cộng sự (2003), Erhart và cộng sự (2003). Ruhul Salima và cộng sự (2016)
12. Biến tỷ lệ thành viên người nước ngoài trong HĐQT
(ForeignB)
Giả thuyết H12: Hệ số CAR có mối quan hệ thuận chiều với tỷ lệ thành viên người nước ngoài trong HĐQT
Dong và cộng sự (2017); Phạm Hoàng Ân (2019)
13. Biến trình độ học vấn của các thành viên HĐQT (EduB)
Giả thuyết H13: Hệ số CAR có tương quan thuận chiều với tỷ lệ thành viên có trình độ sau đại học của HĐQT
Berger và cộng sự (2014)
14. Biến chỉ số giá tiêu dùng (CPI)
Giả thuyết H14: Mối quan hệ giữa lạm phát và hệ số CAR là mối quan hệ nghịch chiều
Rafet Aktas và cộng sự (2015)
15. Biến tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP)
Giả thuyết H15: Mối quan hệ giữa tốc độ tăng trưởng kinh tế và CAR là mối quan hệ thuận chiều
Bokhari và Ali (2012); Rafet và cộng sự (2015)
16. Biến đại dịch Covid-19 (Dummy)
Giả thuyết H16: Đại dịch Covid-19 có ảnh hưởng đến hệ số CAR hay không
Yusuf, M., & Ichsan, R. N. (2021)
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)