Công ty kiểm toán ABC THƢ XIN XÁC NHẬN
Kính gửi: Ngân hàng cổ phần HK
Để phục vụ cho mục đích kiểm toán, xin đề nghị quý Ngân hàng vui lòng cung cấp các thông tin về số dƣ các loại tài khoản tiền gửi của công ty XYZ tại ngân hàng; các giới hạn trong việc sử dụng tiền gửi; Mức lãi suất (nếu có) và các khoản khác (nhƣ: cầm cố, thế chấp, mở thƣ tín dụng,...) vào thời điểm 31/12/N và gửi lại trực tiếp cho KTV đƣợc chúng tôi chỉ định có địa chỉ là: Trần Thanh Hùng - KTV chính công ty kiểm toán ABC số 123 - Đƣờng Thanh Cao - TP HN
Lê Tân Xuân - Giám đốc Công ty kiểm toán ABC (Ký tên, đóng dấu)
PHẦN XÁC NHẬN CỦA NGÂN HÀNG
1.Số dƣ các tài khoản tiền gửi đến ngày 31/12/N
2.Các tài khoản thế chấp, cầm cố:... 3.Các giới hạn sử dụng tiền gửi:...
Ngày... tháng... năm... Đại diện Ngân hàng
(Họ tên, chữ ký, đóng dấu)
Tên tài khoản Số hiệu TK Lãi suất Số dƣ
b, Kiểm tra việc tính toán, đánh giá đối với ngoại tệ, vàng bạc, đá quý gửi tại ngân hàng (trong quá trình hạch toán các nghiệp vụ gửi vào, rút ra và của số dƣ tại thời điểm báo cáo). Thể thức các thủ tục khảo sát cơ bản tƣơng tự nhƣ đối với ngoại tệ, vàng bạc, đá quý của tiền mặt.
c, Kiểm tra việc tính toán khóa sổ kế toán tài khoản tiền gửi ngân hàng (sổ chi tiết và sổ tổng hợp) thông qua việc yêu cầu đơn vị cung cấp sổ phụ (hoặc bảng sao kê) của ngân hàng đã gửi cho đơn vị ở các khoảng thời gian trƣớc và sau ngày khóa sổ của đơn vị nhằm phát hiện chênh lệch và tìm hiểu nguyên nhân (nếu có).
d, Khảo sát các nghiệp vụ chuyển khoản.
Nghiệp vụ chuyển khoản là loại đặc thù riêng của tiền gửi ngân hàng. Trƣờng hợp tiền gửi của đơn vị đƣợc chuyển từ ngân hàng này sang ngân hàng khác hay chuyển khoản giữa các tài khoản tiền gửi trong nội bộ công ty, tổng công ty phải thực hiện theo những trình tự thủ tục nhất định.