d. Kéo rút, phun
1.2.4.1.2.Phân tích tình hình biến động nguồn vốn của Công ty
Tổng nguồn vốn của Công ty năm 2007 tăng so với năm 2006 là
705.909.813 đồng, tương đương 7,77%, chứng tỏ doanh nghiệp đã có sự cố
gắng trong việc huy động vốn để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh
doanh. Và chịu ảnh hưởng của các yếu tố sau:
Vốn chủ sử hữu tăng 896.463.461 đồng, tương đương 31,46%, trong đó
- Vốn chủ sở hữu tăng 779.078.342 đồng, tương đương 28,47%. Bao gồm:
+ Vốn đầu tư của chủ sở hữu tăng không thay đổi
+ Quỹ đầu tư phát triển tăng 118.232.746 đồng, tương đương 206,69%
+ Quỹ dự phòng tài chính tăng 59.116.373 đồng, tương đương 206,69%
+ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tăng 601.729.223 đồng, tương đương
400,03%
- Nguồn kinh phí và quỹ khác (chỉ gồm quỹ khen thưởng và phúc lợi xã hội) tăng 117.385.119 đồng, tương đương 103,96%.
Nợ phải trả giảm 190.553.648 đồng, tương đương 3,05%. Vì đặc điểm sản phẩm
của Công ty là được sản xuất theo phương pháp truyền thống thủ công nên công ty không phải đầu tư nhiều máy móc hiện đại, do đó trong nợ phải trả của
Công ty chỉ có nợ ngắn hạn để mua nguyên vật liệu muối, cá và một số công
cụ dụng cụ cần thiết phục vụ quá trình sản xuất thủ công…. Trong nợ ngắn
hạn thì:
+ Vay và nợ ngắn hạn tăng 141.739.415 đồng, tương đương 3,13%.
+ Người mua trả tiền trước tăng 132.230.730 đồng, tương đương
4.996,40%
+ Phải trả người bán giảm 30.232.760 đồng, tương đương 8,08%
+ Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác giảm 872.267.322 đồng, tương đương 97,68%
+ Phải trả người lao động tăng 198.458.513 đồng, tương đương 52,84%
+ Chi phí phải trả tăng 102.296.633 đồng, tương đương 1.075,02%
+ Thuế và các khoản phải nộp nhà nước tăng 137.246.143 đồng, tương đương 265,11%
Tổng nguồn vốn của Công ty năm 2008 tăng so với năm 2007 là
3.935.625.893 đồng, tương đương 40,18%, như vậy Công ty ngày càng chú trọng việc huy động vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, phát
huy hết khả năng của Công ty. Nguyên nhân tăng:
Nợ phải trả (như đã giải thích ở trên thì nợ phải trả của Công ty chỉ bao gồm nợ
ngắn hạn) tăng 2.787.059.793 đồng, tương đương 46,07%. Chịu ảnh hưởng
của các yếu tố:
+ Vay và nợ ngắn hạn tăng 2.365.666.238 đồng, tương đương 50,62%. Vì
Công ty để khách hàng và các nhà cung ứng chiếm dụng vốn của Công ty
nhiều (phải thu khách hàng tăng 26,21%; trả trước cho người bán tăng
61,53%) và hàng tồn kho của Công ty tăng 53,99% nên bị ứ đọng vốn; mặt
khác Công ty lại đầu tư thêm các tài sản ngắn hạn khác (tài sản ngắn hạn khác tăng 92,18%) nên Công ty đã phải vay ngắn hạn để tài trợ cho các tài sản ngắn hạn khác…
+ Người mua trả tiền trước giảm 66.281.445 đồng, tương đương 49,15%
+ Phải trả người bán tăng 322.659.204 đồng, tương đương 93,23%. Ta thấy
Công ty chiếm dụng vốn của nhà cung cấp cũng tăng nhiều so với năm 2007 và Công ty cũng để nhà cung cấp chiếm dụng vốn tăng, như vậy rõ ràng năm nay
Công ty đã tăng quy mô sản xuất nên thu mua nhiều nguyên vật liệu hơn năm trước.
+ Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác tăng 48.528.640 đồng, tương đương 234,63%
+ Phải trả người lao động tăng 108.876.005 đồng, tương đương 19,90%
+ Chi phí phải trả tăng 3.925.148 đồng, tương đương 3,51%
+ Thuế và các khoản phải nộp nhà nước tăng 30.686.003 đồng, tương đương 16,23%.
Vốn chủ sở hữu tăng 1.418.593.100 đồng, tương đương 40,82% trong đó
- Vốn chủ sở hữu tăng 1.181.642 đồng, tương đương 33,61%. Bao gồm:
+ Vốn đầu tư chủ sở hữu tăng 733.490.000 đồng, tương đương 29,30%
+ Thặng dư vốn cổ phần tăng 252.996.800 đồng, tương đương 100%, vì những năm trước không có thặng dư vốn cổ phần
+ Quỹ đầu tư phát triển tăng 53.239.896 đồng, tương đương 30,35%
+ Quỹ dự phòng tài chính tăng 26.619.948 đồng, tương đương 30,35%
+ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tăng 116.296.161 đồng, tương đương
15,46%
- Nguồn kinh phí và quỹ khác (chỉ gồm quỹ khen thưởng và phúc lợi xã hội)
giảm 33.076.705 đồng, tương đương 14,36%.