58
Bảng 12: Phân tích báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty qua 3 năm (2003 - 2005)
ĐVT:đồng
So sánh 2004/2003 So sánh 2005/2004
Mặt hàng Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
± % ± %
1. Tổng doanh thu 245,271,916,094 294,229,263,051 279,978,800,452 +48,957,346,957 + 19.96 -14,250,462,599 -4.84
Trong đó DT nội địa 189,022,668,235 212,355,019,726 209,329,169,410 +23,332,351,491 + 12.34 -3,025,850,316 -1.42 2. Các khoản giảm trừ 710,841,501 892,784,541 740,541,660 +181,943,040 +25.60 -152,242,881 -17.05 3. Doanh thu thuần 244,561,074,593 293,336,478,510 279,238,258,792 +48,775,403,917 + 19.94 -14,098,219,718 -4.81 4. Giá vốn hàng bán 219,966,132,266 261,988,963,180 249,459,443,538 +42,022,830,914 + 19.10 -12,529,519,642 -4.78 5. Lợi nhuận về BH và CCDV 24,594,942,327 31,347,515,330 29,778,815,254 +6,752,573,003 + 27.46 -1,568,700,076 -5.00 6. Doanh thu HĐTC 988,386,565 1,640,583,504 1,200,107,170 +652,196,939 +65.99 -440,476,334 -26.85 7. Chi phí tài chính 2,064,869,937 3,326,136,416 3,009,557,405 +1,261,266,479 + 61.08 -316,579,011 -9.52 8. Chi phí bán hàng 1,989,097,306 2,409,182,438 2,444,231,145 +420,085,132 + 21.12 +35,048,707 +1.45 9. Chi phí quản lý DN 8,390,468,041 10,672,915,680 12,254,035,058 +2,282,447,639 + 27.20 +1,581,119,378 +14.81 10. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 13,138,893,608 16,579,864,300 13,271,098,816 +3,440,970,692 + 26.19 -3,308,765,484 -19.96 11. Thu nhập khác 1,000,254,076 1,683,116,970 1,505,030,426 +682,862,894 + 68.27 -178,086,544 -10.58 12. Chi phí khác 250,458,012 281,678,496 299,058,426 +31,220,484 + 12.47 +17,379,930 +6.17 13. Lợi nhuận khác 749,796,064 1,401,438,474 1,205,972,000 +651,642,410 + 86.91 -195,466,474 -13.95 14. Tổng LN trước thuế 13,888,689,672 17,981,302,774 14,477,070,816 +4,092,613,102 + 29.47 -3,504,231,958 -19.49 15. Thuế TNDN phải nộp 3,888,833,108 5,034,764,777 4,053,579,828 +1,145,931,669 + 29.47 -981,184,948 -19.49 16. Lợi nhuận sau thuế 9,999,856,564 12,946,537,997 10,423,490,988 +2,946,681,433 + 29.47 -2,523,047,010 -19.49
Qua bảng phân tích trên ta thấy:
1. Doanh thu thuần năm 2004 tăng so với năm 2003 là 48,775,403,917 đồng tương ứng với mức tăng 19.94%, do khách hàng có nhu cầu nhiều hơn về sản phẩm của Công ty làm cho sản lượng tiêu thụ tăng lên và Công ty đã thực hiện khá tốt công tác quảng bá sản phẩm.
Năm 2005 doanh thu thuần giảm 14,098,219,718 đồng tương ứng với mức giảm 4.81% so với năm 2004, do sản lượng bán giảm đi, nhiều đối thủ Công ty cùng ngành ra nhập thị trường đã hạn chế thị trường tiêu thụ của Công ty.
2. Giá vốn hàng bán năm 2004 tăng hơn so với năm 2003 là 42,022,830,914
đồng tương ứng với mức tăng là 19.1%, do chi phí nguyên vật liệu tăng lên và chi phí sản xuất chung tăng.
Năm 2005 giá vốn hàng bán giảm hơn so với năm 2004 là 12,529,519,642 đồng tương ứng với mức giảm là 4.78%, do sản lượng tiêu thụ bị giảm đi.
3. Lợi nhuận về BH và CCDV (Lợi nhuận gộp) năm 2004 tăng hơn so với năm 2003 là 6,752,573,003 đồng tương ứng với mức tăng 27.46%. Năm 2005 giảm 1,568,700,076 đồng tương ứng với mức giảm 5% so với năm 2004.
4. Doanh thu hoạt động tài chính năm 2004 tăng so với năm 2003 là 652,196,939 đồng tương ứng với mức tăng 65.99%. Năm 2005 giảm so với năm 2004 là 440,476,334 đồng tương ứng giảm 26.85%. 5. Chi phí tài chính năm 2004 tăng hơn so với năm 2003 là 1,261,266,479 đồng tương ứng với mức tăng 61.08%. Năm 2005 giảm so với năm 2004 là 316,579,011 đồng tương ứng với mức giảm 9.52%. 6. Chi phí bán hàng năm 2004 tăng so với năm 2003 là 420,085,132 đồng tương ứng với mức tăng 21.12%. Năm 2005 tăng so với năm 2004 là 35,048,707 đồng tương ứng với mức tăng là 1.45%.
7. Chi phí quản lý Doanh nghiệp năm 2004 tăng so với năm 2003 là 2,282,447,639 đồng tương ứng với mức tăng 27.2%. Năm 2005 tăng so với năm 2004 là 1,581,119,378 đồng tương ứng với mức tăng là 14.81%.
8. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2004 tăng so với năm 2003 là 3,440,970,692 đồng tương ứng với mức tăng 26.19%. Năm 2005 giảm so với năm 2004 là 3,308,765,484 đồng tương ứng với mức giảm 19.96%. 9. Thu nhập khác năm 2004 tăng hơn so với năm 2003 là 682,862,894 đồng tương ứng với mức tăng 68.27%. Năm 2005 giảm đi so với năm 2004 là 178,086,544 đồng tương ứng với mức giảm là 10.58%. 10. Chi phí khác năm 2004 tăng hơn so với năm 2003 là 31,220,484 đồng tương ứng tăng 12.47%. Năm 2005 tăng so với năm 2004 là 17,379,930 đồng tương ứng giảm 6.17%.
11. Lợi nhuận khác năm 2004 tăng hơn so với năm 2003 là 651,642,410 đồng tương ứng tăng 86.91%. Năm 2005 giảm 195,466,474 đồng tương ứng giảm 13.95% so với năm 2004.
12. Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2004 tăng lên so với năm 2003 là 4,092,613,102 đồng tương ứng tăng 29.47%. Năm 2005 giảm so với năm 2004 là 3,504,231,958 đồng tương ứng giảm 19.49%.
13. Thuế thu nhập Doanh nghiệp năm 2004 tăng so với năm 2003 là 1,145,931,669 đồng tương ứng tăng 29.47%. Năm 2005 giảm so với năm 2004 là 981,184,948 đồng tương ứng giảm 19.49%.
14. Lợi nhuận sau thuế năm 2004 tăng so với năm 2003 là 2,964,681,433 đồng tương ứng tăng 29.47%. Năm 2005 giảm so với năm 2004 là 2,523,047,010 tương ứng giảm 19.49%.
* Nhìn chung: Năm 2005 tổng doanh thu của Công ty giảm và các khoản chi phí và thu nhập khác cũng giảm chỉ có chi phí bán hàng, chi phí quản lý Doanh nghiệp và chi phí khác là tăng đã kéo theo lợi nhuận giảm. Nguyên nhân, do năm 2005:
- Có nhiều Doanh nghiệp cùng ngành ra đời làm cho tính cạnh tranh trên thị
trường ngày càng gay gắtđã làm cho sản lượng bán ra bị giảm sút.
- Giá nguyên vật liệu đầu vào tăng hơn so với năm 2004, các Công ty cạnh tranh gay gắt trong thu mua và tiêu thụ sản phẩm trong khi đó giá bán lại không tăng là mấy , thậm chí có nhiều thời kỳ còn hạ xuống nên giá vốn chiếm tỷ trọng lớn (giá vốn hàng bán tăng cao).
- Nguyên vật liệu để sản xuất một số loại sợi không đủ đểđảp ứng yêu cầu sản xuất như sợi POLYESTE.
- Chi phí quản lý Doanh nghiệp tăng hơn so với năm 2004 do năm 2005 Công ty
đã tổ chức các đợt đi xuất khẩu lao động bên Hàn Quốc cho công nhân nhằm nâng cao trình độ.
- Chi phí bán hàng tăng do Công ty bắt đầu quan tâm đến việc nghiên cứu, quảng bá sản phẩm đến các thị trường khác nhằm mở rộng thị trường tiêu thụ.
Vậy, hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp đang có xu hướng giảm và nó ảnh hưởng đến tình hình tài chính của Doamh nghiệp.