Đơn vị: Đồng/tấn
TT Khoản mục KH Năm 2016 TH KH Năm 2017 TH KH Năm 2018 TH KH 17/16 (%) TH KH 18/17 (%) TH Bình quân (%) KH TH
1
Giá muối nguyên liệu (gồm: giá mua + phí vận chuyển về nơi sản xuất + bốc vác + chi phí bảo quản, hao hụt lưu kho)
980.000 965.000 960.000 950.000 930.000 910.000 98,0 98,4 97,0 95,8 97,5 97,1
2 Tiền lương công nhân 98.000 98.000 99.000 99.000 100.000 100.000 101,0 101,0 101,0 101,0 101,0 101,0
3 BHXH, BHYT, KPCĐ: 23.5% 23.030 23.030 23.265 23.265 23.500 23.500 102,4 102,4 102,4 102,4 102,4 102,4
4 Điện, nước phục vụ cho sản xuất 10.000 10.000 10.000 10.100 10.100 10.900 100,0 101,0 101,0 107,9 100,5 104,5
5 Hao hụt trong sản xuất: 0,5% 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 4.000 100,0 100,0 100,0 80,0 100,0 90,0
6 Khấu hao tài sản (máy móc, nhà xưởng) 20.000 20.000 19.000 19.000 10.000 10.000 95,0 95,0 53,0 53,0 74,0 74,0
7 Bóng kính, mỏ hàn, cân đĩa, hao mòn dụng cụ, bảo hộ... 10.000 10.000 10.000 10.300 10.300 10.500 100,0 103,0 101,5 101,9 100,7 102,5
8 Bao PP, PE, dây khâu 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
9 Vâ ̣n chuyển 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
10 Chi phı́ quản lý doanh nghiê ̣p 100.000 100.000 100.000 95.000 95.000 92.000 100,0 95,0 95,0 97,0 97,5 96,0
Cộng 1.486.030 1.471.030 1.466.265 1.451.665 1.423.900 1.400.900 98,6 98,7 97,1 96,5 97,8 97,625
Nguồn: Công ty TNHH MTV muối Việt Nam (2018)
Bảng 4.17 cho thấy giá thành sản phẩm của Trạm muối Hòa Bình có biến động theo chiều hướng tích cực, chủ yếu là do chi phí nguyên liệu đầu vào năm 2017 so với 2016 giảm 1.6%, bao gồm giá mua và các loại chi phí thu mua, vận chuyển, bốc dỡ, một phần liên quan đến tiết kiệm được chi phí quản lý. Trạm đã khắc phục, lựa chọn nguyên liệu đầu vào, xây dựng lại định mức, dẫn đến hao hụt trong sản xuất giảm 20% năm 2018 so với hai năm trước đó. Khấu hao tài sản qua các năm đều gảim, đặc biệt là trong năm 2018, giảm 47% so với năm 2017, làm cho giá thành muối giảm mạnh.
Thực hiện so với kế hoạch của 3 năm, hầu hết các chỉ tiêu đều giảm, ngoại trừ các yếu tố khách quan, như tiền lương công nhân, điện, nước phục vụ cho sản xuất, công cụ dụng cụ.. Lý giải cho những nguyên nhân đó là, mức lương cơ bản của người lao động, giá điện, nước, xăng dầu được nhà nước điều chỉnh tăng hàng năm và theo quy luật thị trường, những nguyên nhân khách quan đó cũng ảnh hưởng một phần đến kết cấu giá thành sản xuất muối của Trạm Hòa Bình.
Từ đó ta thấy giá thành sản phẩm giảm dần qua các năm, muốn có được giá thành ổn định chúng ta cần phải tăng cường hợp đồng liên kết để có lượng muối ổn định, giá cả hợp lý, rà soát tiết kiệm chi phí để ổn định giá thành, nâng cao khả năng cạnh tranh của đơn vị.
4.1.5. Kết quả phát triển kinh doanh muối ở tỉnh Hòa Bình
Kết quả phát triển kinh doanh sản phẩm tại Trạm muối Hòa Bình được thể hiện ở nhiều khía cạnh khác nhau về số lượng sản phẩm tiêu thụ, các loại sản phẩm được tiêu thụ và doanh thu cũng như lợi nhuận mang lại, cụ thể được thể hiện qua các bảng số liệu sau: