6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CÔNG TÁC QUẢN LÝ THẨM ĐỊNH CHO
2.2.3. Thực trạng kiểm tra kiểm soát đánh giá quá trình thẩm định
a. Kiểm tra, kiểm soát của Ban Kiểm soát
Chức năng và nhiệm vụ của Ban kiểm soát đƣợc thực hiện theo quy định của pháp luật nhƣ sau:
- Kiểm tra, giám sát việc thực hiện các chính sách chế độ và nghiệp vụ hoạt động của Quỹ đầu tƣ phát triển địa phƣơng, nhằm bảo đảm hiệu quả hoạt động và an toàn tài sản của Quỹ đầu tƣ phát triển địa phƣơng.
- Lập kế hoạch thực hiện và báo cáo định kỳ hoặc đột xuất về công tác giám sát, kiểm tra trƣớc Hội đồng quản lý. Trƣởng Ban Kiểm soát có quyền đề nghị Chủ tịch Hội đồng quản lý hoặc trong trƣờng hợp không đƣợc Chủ tịch Hội đồng quản lý chấp thuận thì đề nghị Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh triệu tập phiên họp bất thƣờng để báo cáo những vấn đề khẩn cấp làm phƣơng hại đến hoạt động của Quỹ đầu tƣ phát triển địa phƣơng;
- Trình bày báo cáo, kiến nghị của mình về kết quả kiểm soát, kết quả thẩm định về quyết toán tài chính tại các cuộc họp của Hội đồng quản lý nhƣng không tham gia biểu quyết.
+ Sau khi đánh giá, phân tích hồ sơ dự án đầu tƣ, cán bộ thẩm định xuất trình báo cáo thẩm định Lãnh đạo Phòng thẩm định.
+ Trên cơ sở đề xuất cho vay/từ chối cho vay của phòng Thẩm định Báo cáo thẩm định, tiếp tục trình Phó Giám đốc Quỹ phụ trách để thống nhất thông qua và trình Giám đốc Quỹ phê duyệt có đồng ý tiếp tục trình Hội đồng quản lý Quỹ quyết định cho vay hay không. Song song với việc trình Hội đồng quản lý Quỹ, phòng Thẩm định thực hiện chuyển hồ sơ dự án cho Ban kiểm soát để có ý kiến. Ban kiểm soát sẽ xem xét lại quá trình thẩm định dự án để chắc chắn dự án đã đƣợc thẩm định kỹ và đáp ứng các quy định của pháp luật và Quy chế của Quỹ hay chƣa. Những điều Ban kiểm soát cần làm sang tỏ sẽ đƣợc cán bộ thẩm định giải trình và đi đến thống nhất ý kiến trƣớc khi trình Hội đồng quản lý Quỹ.
b. Kiểm tra, kiểm soát của Ban Giám đốc Quỹ
Định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu của Ban Giám đốc, bộ phận thẩm định báo cáo Ban Giám đốc về tình hình thẩm định các dự án cho vay đầu tƣ,
thống kê số lƣợng các dự án đƣợc thẩm định, đƣợc phê duyệt cho vay và những điểm còn tồn tại, hạn chế trong quá trình thẩm định để Ban Giám đốc kịp thời nắm bắt tình hình thực hiện công tác thẩm định, đảm bảo giám sát, kiểm soát và phát hiện kịp thời các sai phạm để đƣa ra biện pháp xử lý.
c. Kiểm tra, kiểm soát của Hội đồng tư vấn thẩm định
Riêng trƣờng hợp đối với dự án có mức vốn vay hơn 5.000 triệu đồng, sẽ tổ chức họp Hội đồng tƣ vấn thẩm định, thành phần bao gồm Ban giám đốc và các phòng nghiệp vụ chuyên môn để tham gia ý kiến đối với dự án trƣớc khi phê duyệt báo cáo thẩm định và trình Hội đồng quản lý Quỹ.
Tuy nhiên hiện nay, tại một số ngân hàng nhƣ Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, Ngân hàng ACB, ngân hàng Sacombank, ngân hàng VPBank và Quỹ Đầu tƣ phát triển Cần Thơ….. thì hiện nay các đơn vị này đều có Hội đồng tín dụng. Đối với Quỹ thì có Hội đồng tƣ vấn thẩm định (đƣợc thành lập tại Quyết định số 152/QĐ-QĐTPT ngày 23/02/2016). Hội đồng tín dụng ở các đơn vị nêu trên có chức năng rà soát, đánh giá rủi ro, xét cấp tín dụng, hạn mức tín dụng để đƣa ra ý kiến đề xuất Giám đốc phê duyệt khoản cấp tín dụng hoặc trình cấp trên phê duyệt. Hội đồng tƣ vấn thẩm định của Quỹ chỉ có nhiệm vụ tƣ vấn cho Giám đốc Quỹ trong việc xem xét thẩm định và quyết định đầu tƣ dự án khi Giám đốc Quỹ có yêu cầu lấy ý kiến tƣ vấn theo quy chế thẩm định dự án của Quỹ. Vì vậy, việc thành lập Hội đồng thẩm định để đánh giá, hạn chế rủi ro và đƣa ra ý kiến đề xuất trong việc cho vay các dự án đầu tƣ tại Quỹ là cần thiết. Đối với việc thành lập Hội đồng thẩm định, các thành viên thể hiện đƣợc vai trò của mình, đƣa ra đánh giá về rủi ro, đƣa ra những thông tin, chứng cứ, quan điểm…, tham gia ý kiến bổ sung hoặc phản biện toàn bộ các nội dung trong báo cáo thẩm định để phòng Thẩm định có thể hoàn thiện BCTĐ, đƣa ra ý kiến cụ thể về việc cho vay dự án để đề xuất Giám đốc quyết định đầu tƣ dự án. Bên cạnh đó, do đặc thù chuyên môn của mỗi
phòng nghiệp vụ nên việc đánh giá rủi ro khi cho vay và tham gia ý kiến đối với các nội dung liên quan đến dự án có thể còn chƣa sâu sát. Do đó, Quỹ đang xem xét chuyển Hội đồng tƣ vấn thành Hội đồng thẩm định dự án, có chức năng kiểm tra, giám sát quá trình thực hiện thẩm định dự án.
d. Kiểm tra, kiểm soát của Hội đồng quản lý Quỹ
Nhiệm vụ, quyền hạn của Hội đồng quản lý Quỹ:
- Xem xét và thông qua phƣơng hƣớng hoạt động, kế hoạch huy động vốn, kế hoạch đầu tƣ, kế hoạch tài chính dài hạn và hàng năm để trình Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh phê duyệt; thẩm tra và thông qua báo cáo quyết toán của Quỹ đầu tƣ phát triển địa phƣơng.
- Giám sát, kiểm tra bộ máy điều hành của Quỹ đầu tƣ phát triển địa phƣơng trong việc chấp hành các chính sách và pháp luật, thực hiện các quyết định của Hội đồng quản lý.
- Xem xét, thông qua khung lãi suất cho vay đầu tƣ trình Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh phê duyệt.
- Xem xét, quyết định đầu tƣ đối với các dự án thuộc thẩm quyền.
- Trình Ủy ban nhân dân cấp tỉnh quyết định việc sửa đổi, bổ sung Điều lệ tổ chức và hoạt động của Quỹ đầu tƣ phát triển địa phƣơng cho phù hợp với yêu cầu thực tế và các quy định hiện hành của pháp luật.
- Xem xét, giải quyết các khiếu nại của các tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động của Quỹ theo quy định của pháp luật.
- Trình Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm Trƣởng Ban Kiểm soát quỹ đầu tƣ pháttriển địa phƣơng; quyết định các thành viên khác của Ban Kiểm soát theo đề nghị của Trƣởng Ban Kiểm soát.
- Ban hành Quy chế hoạt động, phân công nhiệm vụ đối với các thành viên của Hội đồng quản lý.
- Ban hành quy chế hoạt động nghiệp vụ của Quỹ trên cơ sở đề nghị của Giám đốc Quỹ.
- Các quyền khác theo quy định tại Điều lệ tổ chức và hoạt động của Quỹ Căn cứ Tờ trình của Quỹ và ý kiến của Ban kiểm soát về dự án, Hội đồng quản lý Quỹ xem xét và quyết định cho vay. Trƣờng hợp việc xem xét cho vay thuộc thẩm quyền của UBND thành phố Đà Nẵng, căn cứ tờ trình, Hội đồng quản lý cho ý kiến thông qua để trình UBND thành phố quyết định cho vay.
e. Kiểm tra, kiểm soát của UBND thành phố Đà Nẵng
Quỹ cùng thƣờng xuyên báo cáo thực trạng công tác thẩm định với Ủy ban nhân dân thành phố Đà Nẵng về tình hình cho vay đầu tƣ của Quỹ nói chung và công tác thẩm định dự án nói riêng, kiểm soát dƣ nợ và khả năng hoàn vốn các dự án Quỹ cho vay, kịp thời chỉ đạo phƣơng hƣớng giải quyết các dự án gây nợ xấu.
Để đánh giá hiệu quả của công tác quản lý nhà nƣớc trong khâu kiểm tra, kiểm soát việc thực hiện các quy định trong lĩnh vực thẩm định cho vay dự án đầu tƣ từ nguồn vốn Quỹ ở Đà Nẵng thời gian qua, tác giả đã tiến hành khảo sát theo phƣơng pháp chuyên gia (Xem phụ lục 1). Các câu hỏi đều đƣợc thiết kế thang đo mức độ Likert 5, trong đó 1 = không đồng ý; 5 = hoàn toàn đồng ý. Kết quả nhƣ sau:
Bảng 2.6. Kết quả khảo sát ý kiến các chuyên gia tại Quỹ về thực trạng công tác kiểm tra, kiểm soát thực hiện các quy định liên quan đến thẩm định dự án cho vay đầu tư tại Quỹ Đầu tư phát triển thành phố Đà Nẵng
Câu hỏi về công tác kiểm tra, kiểm soát
hoạt động thẩm định cho vay Min Max Mean Mode Std.
Q1: Việc kiểm tra, kiểm soát của Ban Kiểm soát về thẩm định cho vay dự án đầu tƣ tại Quỹ Đầu tƣ phát triển Đà Nẵng là rất sâu sát, kỹ lƣỡng và hiệu quả?
4 5 4.4 4 0.27
Q2: Việc kiểm tra, kiểm soát của Ban Giám đốc Quỹ về thẩm định cho vay dự án đầu tƣ tại Quỹ Đầu tƣ phát triển Đà Nẵng là rất sâu sát, kỹ lƣỡng và hiệu quả?
4 5 4.6 5 0.27
Q3: Việc kiểm tra, kiểm soát của Hội đồng tƣ vấn thẩm định Quỹ về thẩm định cho vay dự án đầu tƣ tại Quỹ Đầu tƣ phát triển Đà Nẵng là rất sâu sát, kỹ lƣỡng và hiệu quả?
3 5 3.83 4 0.52
Q4: Việc kiểm tra, kiểm soát của Hội đồng quản lý Quỹ về thẩm định cho vay dự án đầu tƣ tại Quỹ Đầu tƣ phát triển Đà Nẵng là rất sâu sát, kỹ lƣỡng và hiệu quả?
3 5 4.25 4 0.29
Q5: Việc kiểm tra, kiểm soát của UBND thành phố Đà Nẵng về thẩm định cho vay dự án đầu tƣ tại Quỹ Đầu tƣ phát triển Đà Nẵng là rất sâu sát, kỹ lƣỡng và hiệu quả?
3 4 3.75 4 0.2
Qua kết quả khảo sát nhận đƣợc ở bảng trên, tác giả nhận thấy việc kiểm tra, kiểm soát quá trình triển khai thực hiện các quy định về thẩm định dự án cho vay đầu tƣ tại Quỹ của Ban kiểm soát và Ban Giám đốc Quỹ đƣợc tiến hành khá sâu sát, kỹ lƣỡng, mang lại hiệu quả cao. Nguyên nhân là vì đây là hai tác nhân có vai trò lớn trong việc thực hiện quá trình thẩm định dự án. Ban Giám đốc kiểm tra lại việc triển khai thực hiện các quy định về thẩm định
trƣớc khi ký báo cáo thẩm định, còn Ban kiểm soát kiểm tra lại việc thẩm định trƣớc khi trình Hội đồng quản lý Quỹ phê duyệt cho vay.
Việc kiểm tra, kiểm soát của Hội đồng tƣ vấn thẩm định, Hội đồng quản lý Quỹ và UBND thành phố Đà Nẵng hiện nay còn bộc lộ rất nhiều yếu kém. Thời gian để Hội đồng tƣ vấn thẩm định nghiên cứu dự án còn quá ngắn dẫn đến không nắm bắt đầy đủ các nội dung để tƣ vấn cho bộ phận thẩm định về dự án. Hội đồng quản lý Quỹ không thƣờng trực tại Quỹ, chỉ nhận đƣợc kết quả tóm tắt dự án sau khi Giám đốc Quỹ thông qua, do đó những thông tin mà các thành viên Hội đồng quản lý Quỹ nhận đƣợc về dự án rất hạn chế. Đối với UBND thành phố Đà Nẵng, việc kiểm tra, kiểm soát công tác thẩm định còn hình thức, chỉ giám sát thông qua các báo cáo về công tác hoạt động cho vay của Quỹ nói chung, nên vai trò của UBND thành phố Đà nẵng đối với việc giám sát công tác thẩm định còn rất nhiều thiếu sót.
Quá trình kiểm tra, kiểm soát việc triển khai thực hiện các quy định về thẩm định dự án tại Quỹ thời gian qua đã mang lại một số hiệu quả đáng kể, kết quả chất lƣợng công tác thẩm định dự án cho vay đƣợc phản ánh qua bảng sau:
Bảng 2.7. Tình hình dư nợ cho vay đầu tư tại Quỹ theo nhóm nợ từ 2012-2017
Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Tổng dƣ nợ cho vay, trong đó: 315.360,0 421.330,0 436.246,8 424.283,0 610.164,4 701.557,2 Nợ nhóm 2 - 40.688,2 - - 8.927,1 Nợ nhóm 3 - - - Nợ nhóm 4 - 42.976,0 - - Nợ nhóm 5 - - 5.443,1 - Nợ xấu từ nhóm 3- 5 - 42.976,0 - 5.443,1 - Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ 0% 10,2% 0% 1,28% 0% 0%
Dựa vào bảng trên tác giả nhận thấy năm 2016 và năm 2017 Quỹ không có nợ xấu chứng tỏ việc kiểm tra, kiểm soát công tác thẩm định cũng đã mang lại nhiều hiệu quả đáng kể, giúp đảm bảo an toàn cho nguồn vốn ngân sách tại Quỹ.
2.2.4. Thực trạng công tác thanh kiểm tra, xử lý sai phạm trong thẩm định
- Hằng năm, Bộ Tài chính có đoàn kiểm tra đến Quỹ để kiểm tra toàn bộ hoạt động của Quỹ, trong đó có công tác thẩm định dự án cho vay đầu tƣ. Đoàn kiểm tra chọn ngẫu nhiên một vài hồ sơ đƣợc thẩm định và phê duyệt cho vay trong năm để xem xét, đánh giá tình hình thực hiện công tác thẩm định.Tuy nhiên, qua kiểm tra các năm qua không phát hiện sai phạm nào.
- Do nguồn vốn của Quỹ đƣợc huy động từ nhiều nguồn khác nhau, trong đó chiếm phần lớn là từ Cơ quan phát triển Pháp (AFD) nên hằng năm hoặc đột xuất, cơ quan này cử đoàn kiểm tra đến Quỹ để đánh giá tình hình thẩm định dự án cho vay đầu tƣ từ nguồn vốn của mình. Cơ quan phát triển Pháp chủ yếu chú trọng vào các dự án xã hội và môi trƣờng. Quỹ thƣờng xuyên tổ chức các cuộc hội thảo, đối thoại với AFD để trao đổi, báo cáo tình hình thẩm định và cho vay các dự án. AFD cũng phỏng vấn trực tiếp các cán bộ thẩm định về một số vấn đề cần làm rõ của các dự án đầu tƣ đã đƣợc thẩm định.
Trong thời gian qua, mặc dù có một số dự án gây phát sinh nợ quá hạn, tuy nhiên qua kiểm tra, thanh tra chƣa phát hiện sai phạm nào đối với công tác thẩm định dự án.
Để đánh giá hiệu quả của công tác quản lý nhà nƣớc trong khâu thanh kiểm tra, xử lý sai phạm trong việc thực hiện các quy định trong lĩnh vực thẩm định cho vay dự án đầu tƣ từ nguồn vốn Quỹ ở Đà Nẵng thời gian qua, tác giả đã tiến hành khảo sát theo phƣơng pháp chuyên gia (Xem phụ lục 1).
Các câu hỏi đều đƣợc thiết kế thang đo mức độ Likert 5, trong đó 1 = không đồng ý; 5 = hoàn toàn đồng ý. Kết quả nhƣ sau:
Bảng 2.8. Kết quả khảo sát các chuyên gia tại Quỹ về thực trạng công tác thanh kiểm tra xử lý sai phạm trong việc thực hiện các quy định liên quan
đến thẩm định dự án cho vay đầu tư tại Quỹ Đầu tư phát triển thành phố Đà Nẵng
Câu hỏi về công tác thanh kiểm tra và xử lý các sai phạm liên quan đến
thẩm định cho vay dự án đầu tƣ
Min Max Mean Mode Std.
Q1: Việc thanh kiểm tra, xử lý sai phạm của Bộ Tài chính về triển khai thực hiện các quy định liên quan đến thẩm định cho vay dự án đầu tƣ tại Quỹ Đầu tƣ phát triển Đà Nẵng là thƣờng xuyên, chặt chẽ?
2 4 3.25 3 0.39
Q2: Việc thanh kiểm tra, xử lý sai phạm của các cơ quan chức năng về triển khai thực hiện các quy định liên quan đến thẩm định cho vay dự án đầu tƣ tại Quỹ Đầu tƣ phát triển Đà Nẵng đã đƣợc quy định bằng các chế tài cụ thể?
1 3 1.92 1 0.99
Q3: Việc thanh kiểm tra, xử lý sai phạm của Cơ quan phát triển Pháp (AFD) về triển khai thực hiện các quy định liên quan đến thẩm định cho vay dự án đầu tƣ tại Quỹ Đầu tƣ phát triển Đà Nẵng là thƣờng xuyên, chặt chẽ?
Qua kết quả khảo sát ở bảng trên, có thể nhận thấy rằng việc thanh kiểm tra và xử lý sai phạm liên quan đến việc triển khai thực hiện các quy định về thẩm định dự án cho vay đầu tƣ tại Quỹ Đầu tƣ phát triển thành phố Đà nẵng còn rất lỏng lẻo, thiếu sót. Hiện nay không có chế tài nào để thực hiện việc thanh kiểm tra và xử lý sai phạm trong việc thực hiện các quy định liên quan đến thẩm định dự án để làm cơ sở cho công tác thanh tra và xử lý sai phạm. Việc kiểm tra của AFD cũng chỉ mang tính chất chọn mẫu, phỏng vấn một số