Quy trình bảo lãnh tại NHĐT & PT HN được thực hiện lần lược theo 5 bước cơ bản sau:
Bước 1: Tiếp nhận và hoàn chỉnh hồ sơ.
Cán bộ thực hiện bảo lãnh (CB.THBL) hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo đúng quy định đối với mỗi loại bảo lãnh, bao gồm: Giấy đề nghị bảo lãnh; hồ sơ pháp lý về khách hàng; hồ sơ về tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính; hồ sơ về đảm bảo bảo lãnh. Riêng đối với bảo lãnh xây lắp thì cần yêu cầu thêm những hồ sơ sau:
- Bảo lãnh dự thầu: Tài liệu mời thầu, quy chế hoặc quy định đấu thầu của Chủ đầu tư trong đó ghi rõ các trường hợp vi phạm quy chế (quy định) đấu thầu và trách nhiệm nghĩa vụ mỗi bên dự thầu.
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Hợp đồng thi công (hợp đồng chính thức hoặc hợp đồng dự thảo trước khi ký chính thức) hoặc hợp đồng cung ứng vật tư thiết bị quy định về các điều kiện thực hiện hợp đồng và bảo lãnh thực hiện hợp đồng; thông báo trúng thầu hoặc phê duyệt kết quả đấu thầu của cấp có thẩm quyền.
- Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm: Hợp đồng kinh tế quy định cụ thể về trách nhiệm đảm bảo chất lượng sản phẩm, các trường hợp vi phạm nghĩa vụ của các bên. Nếu hợp đồng kinh tế không quy định rõ thì phải có một hợp định rõ trách nhiệm đảm bảo chất lượng sản phẩm, các trường hợp vi phạm nghĩa vụ của các bên.
Tiếp nhận và hoàn chỉnh hồ sơ Quyết định bảo lãnh Phát hành bảo lãnh Xử lý sau khi phát hành bảo lãnh Kết thúc bảo lãnh
- Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: Văn bản cam kết của các bên về số tiền ứng trước, thời gian và tiến độ, phương thức hoàn trả nguồn vốn, xác định rõ các trường hợp vi phạm, nghĩa vụ của bên nhận tiền ứng trước (nếu trong hợp đồng kinh tế chưa quy định rõ).
Sau khi nhận được hồ sơ bảo lãnh của khách hàng, CB.THBL kiểm tra, kiểm soát các tài liệu của bộ hồ sơ về số lượng, các yếu tố trên tài liệu về tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ bảo lãnh và yêu cầu khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ (nếu thiếu).
Bước 2: Quyết định bảo lãnh.
Sau khi nhận được hồ sơ đầy đủ từ khách hàng, CB.THBL tiến hành thẩm định hồ sơ. Trong quá trình thẩm định phải thẩm định rõ các nội dụng sau:
- Tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ bảo lãnh. - Năng lực pháp lý của khách hàng xin bảo lãnh.
- Việc chuyển tiền ký quỹ vào tài khoản ký quỹ để thực hiện bảo lãnh. - Tình hình tài chính và năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Tính khả thi và khả năng trả nợ của dự án (Đối với bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh vay vốn)
Đối với các DNXL, CB.THBL không chỉ thẩm định năng lực tài chính của doanh nghiệp xin bảo lãnh mà còn phải thẩm định năng lực tài chính của Chủ đầu tư và thẩm định các dự án mà DNXL đã và đang triển khai, nhằm đảm bảo nguồn vốn để thực hiện công trình một cách hiệu quả. Qua đó Chi nhánh xác định rủi ro và các biện pháp phòng ngừa. Ngoài ra, Chi nhánh còn xem xét đưa ra các yêu cầu về ký quỹ và tài sản đảm bảo (TSĐB), đặc biệt đối với lĩnh vực xây lắp là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro thì đây là một điều kiện không thể thiếu nhằm hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. Song Chi nhánh cũng không nên quá coi trọng vấn đề này, xem nó như là một vấn đề quyết định bảo lãnh cho doanh nghiệp.
Sau khi tiến hành thẩm định, căn cứ ý kiến các phòng nghiệp vụ liên quan, CB.THBL lập Tờ trình để trình lãnh đạo. Sau khi xem xét tờ trình, Lãnh đạo Chi
nhánh sẽ quyết định về việc bảo lãnh. Nếu dự án phức tạp, Lãnh đạo quyết định đưa ra họp HĐTD.
Bước 3: Phát hành bảo lãnh.
CB.THBL tiến hành hoàn chỉnh lại hồ sơ bảo lãnh (nếu có yêu cầu); thực hiện các biện pháp bảo đảm (trừ bảo lãnh ký quỹ 100% vốn tự có) như: thế chấp, cầm cố, ký quỹ, bảo lãnh của bên thứ ba…; ký hợp đồng bảo lãnh và phát hành thư bảo lãnh. Trường hợp phát hành bảo lãnh ký quỹ 100% không phải ký HĐBL với khách hàng. Thời hạn xem xét phát hành bảo lãnh của Chi nhánh tối đa không quá 30 ngày kể từ ngày nhận được bộ hồ sơ đầy đủ, hợp lệ của khách hàng.
Bước 4: Xử lý sau khi phát hành bảo lãnh.
CB.THBL theo dõi tình hình tài chính và SXKD của khách hàng từ khi phát sinh đến khi kết thúc nghĩa vụ bảo lãnh, đồng thời tiến hành thu phí bảo lãnh và kiểm tra TSBĐ cho bảo lãnh, đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh và gia hạn bảo lãnh (nếu cần thiết). Hàng quý yêu cầu khách hàng gửi báo cáo định kỳ, hết năm tài chính yêu cầu khách hàng gửi các quyết toán được duyệt chính thức. Trường hợp Ngân hàng phải trả nợ thay cho khách hàng, CB.THBL phải tìm mọi biện pháp đôn đốc khách hàng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ. Nếu khách hàng không thực hiện được phải xử lý theo một trong các trường hợp sau: trích tiền ký quỹ của bảo lãnh thanh toán trả cho bên thụ hưởng (nếu có), cho khách hàng vay theo kế hoạch tín dụng đầu tư để trả thay (nếu khách hàng được Chính phủ chỉ đạo cho vay từ nguồn vốn tín dụng đầu tư để hỗ trợ trả nợ), cho khach hàng vay tạm thời chờ thanh toán để trả nợ thay (nếu khách hàng bị chậm thanh toán và có nguồn trả nợ rõ ràng), cho khách hàng vay bắt buộc để trả nợ thay theo quy định hiện hành.
Bước 5: Kết thúc bảo lãnh.
CB.THBL tiến hành tất toán bảo lãnh và giải toả tài sản đảm bảo bảo lãnh khi khách hàng đã hoàn tất xác nghĩa vụ theo hợp đồng bảo lãnh. Tiến hành đánh giá kết quả, rút kinh nghiệm và lưu trữ hồ sơ. Riêng đối với các loại bảo lãnh cho DNXL cần lưu trữ các loại tài liệu sau:
- Bảo lãnh dự thầu: Thư mời thầu, quy định đấu thầu của Chủ đầu tư (bản phô tô).
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Hợp đồng thi công xây lắp (bảo lãnh thực hiện hợp đồng xây lắp - bản chính) hoặc thông báo trúng thầu (bản chính); Hợp đồng cung ứng vật tư thiết bị (bảo lãnh thực hiện hợp đồng cung ứng vật tư thiết bị - bản chính).
- Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm: Hợp đồng thoả thuận trách nhiệm đảm bảo chất lượng sản phẩm (bản chính).
- Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: Hợp đồng kinh tế hoặc hợp đồng bổ sung về cam kết của các bên về số tiền ứng trước (bản chính); Lệnh chi tiền (bản photo- nếu có).
2.2.3. Các yếu tố cơ bản trong nghiệp vụ Bảo lãnh đối với DNXL tại Chi nhánh NHĐT & PT HN.
a. Trình tự phát hành bảo lãnh.
` Sau khi ký hợp đồng bảo lãnh với khách hàng (DNXL), căn cứ vào yêu cầu phát hành bảo lãnh của Chủ đầu tư quy định trong Hợp đồng thi công xây lắp giữa khách hàng và Chủ đầu tư, CB.THBL trình Trưởng phòng, Lãnh đạo ký phát hành bảo lãnh.
b. Hình thức phát hành bảo lãnh.
NHĐT & PT HN phát hành bảo lãnh dưới các hình thức sau:
- Thư bảo lãnh (Letter of Guarantee hoặc Standby L/C): Thư bảo lãnh thường được áp dụng đối với với các loại bảo lãnh trong xây dựng, BL thanh toán và bảo lãnh vay vốn.
- Mở L/C trả chậm (Deferred L/C): L/C trả chậm là một loại bảo lãnh Ngân hàng thường được áp dụng trong bảo lãnh vay vốn trong đó Bên cho vay chính là bên bán thiết bị nước ngoài hoặc bên tài trợ cho Bên bán thiết bị nước ngoài.
- Ký bảo lãnh trên hối phiếu (Bill of Exchange) hoặc giấy nhận nợ (Promissory notes): thường áp dụng trong bảo lãnh vay vốn.
c. Các loại hình BL chủ yếu trong xây lắp tại NHĐT & PT HN.
- Bảo lãnh dự thầu.
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng.
- Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm (Bảo lãnh bảo hành). - Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước.
Trong các loại hình bảo lãnh trên thì bảo lãnh dự thầu là lớn nhất.
d. Bên được bảo lãnh
Theo quy định của NHNN và quy trình nghiệp vụ bảo lãnh tại NHĐT & PT HN, thì đó là tất cả các doanh nghiệp đang hoạt động hợp pháp tại Việt Nam, các tổ chức kinh tế nước ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh và tham gia đấu thầu các dự án đầu tư tại Việt Nam,các tổ chức tín dụng và các pháp nhân khác.
Tuy nhiên, trong thực tế, đã và đang phát sinh một đối tượng đề nghị được bảo lãnh, đó là các liên danh. Trường hợp này, các bên liên danh thống nhất cử ra một đại diện cho liên danh trong giao dịch đấu thầu/thực hiện hợp đồng với Chủ đầu tư và bảo lãnh với Ngân hàng. Bên đại diện cho liên danh chịu toàn bộ trách nhiệm trước Chủ đầu tư và Ngân hàng về các nghĩa vụ của liên danh liên quan đến đấu thầu, thực hiện hợp đồng và bảo lãnh.
e. Số tiền bảo lãnh.
Đó chính là số tiền NHĐT & PT HN cam kết sẽ trả cho Bên thụ hưởng bảo lãnh khi Bên được bảo lãnh không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên hưởng bảo lãnh. Số tiền bảo lãnh được ghi cụ thể trong Hợp đồng bảo lãnh và Thư bảo lãnh.
f. Giới hạn bảo lãnh.
• Tổng số dư bảo lãnh (bao gồm tổng số dư bảo lãnh và các cam kết phát hành theo hình thức thư tín dụng chứng từ, ngoại trừ hình thức mở thư tín dụng trả ngay được khách hàng ký quỹ đủ hoặc được cho vay 100% giá trị thanh toán) của NHĐT & PT HN đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng. Chi nhánh phải thường xuyên theo dõi và cập nhật thông tin về mức vốn tự có của Ngân hàng (theo thông báo của Hội sở chính hoặc thông tin từ Ban Nguồn vốn kinh doanh tiền tệ) để bảo đảm tổng số dư bảo lãnh không vượt quá tỷ lệ trên.
• Tổng dư nợ cho vay và dư bảo lãnh của NHĐT & PT HN đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của Ngân hàng và đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 60% vốn tự có của Ngân hàng. trừ trường hợp quy định tại Điều 9 Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng ban hành kèm Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của Tổng giám đốc.
g. Phạm vi trách nhiệm bảo lãnh.
Đó chính là các nghĩa vụ tài chính của Bên được bảo lãnh, được quy định trong hồ sơ mời thầu, hợp đồng thi công xây lắp và các quy định của pháp luật, mà Ngân hàng cam kết thực hiện thay khi Bên được bảo lãnh không thực hiện đúng, đầy đủ.
h. Thời hạn bảo lãnh.
Đó là khoảng thời gian mà trong phạm vi đó cam kết bảo lãnh có hiệu lực. Mọi khiếu nại hay yêu cầu thanh toán liên quan đến bảo lãnh phải được gửi đến trụ sở của Bên bảo lãnh (NHĐT & PT HN) trong phạm vi thời gian đó.
Thời hạn bảo lãnh được xác định căn cứ vào thời hạn thực hiện nghĩa vụ được bảo lãnh của Bên được bảo lãnh đối với bên nhận bảo lãnh, trừ trường hợp các bên có thoả thuận hoặc cam kết khác.
i. Thời hạn hiệu lực.
Trong một số trường hợp, thời hạn hiệu lực ngắn hơn thời hạn bảo lãnh, ví dụ: bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: thời hạn hiệu lực bắt đầu kể từ khi khoản tiền ứng trước được chuyển về tài khoản của Bên được bảo lãnh và kết thúc khi Bên được bảo lãnh thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước theo quy định tại Hợp đồng. Thời hạn bảo lãnh trong trường hợp này được kéo dài đến khi Bên được bảo lãnh xuất trình đầy đủ chứng từ chứng minh rằng Bên được bảo lãnh đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước.
k. Điều kiện thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.
Đó là các điều kiện vi phạm mà theo đó nếu Bên được bảo lãnh vi phạm một trong các điều kiện này thì Bên được bảo lãnh và NHĐT & PT HN phải trả cho Chủ đầu tư một khoản tiền trong phạm vi số tiền bảo lãnh.
l. Phương thức thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.
Khi có thông báo của bên hưởng bảo lãnh về sự vi phạm nghĩa vụ đã được bảo lãnh và các điều kiện thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh được đáp ứng, NHĐT & PT HN phải trả ngay số tiền theo yêu cầu của bên hưởng bảo lãnh trong phạm vi số tiền được bảo lãnh. Nếu Bên được bảo lãnh không chủ động trả hoặc trả không đủ, Ngân hàng trích tài khoản tiền gửi của Bên được bảo lãnh để trả. Nếu áp dụng các biện pháp trên mà vẫn không đủ tiền trả cho bên nhận bảo lãnh thì Ngân hàng sẽ trả thay và tự động hạch toán nợ vay bắt buộc với số tiền trả nợ thay theo lãi suất nợ quá hạn của Bên được bảo lãnh đối với Ngân hàng và áp dụng các biện pháp cần thiết để thu nợ.
m. Bảo đảm cho bảo lãnh.
Căn cứ vào tình hình đặc điểm của tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính và uy tín của khách hàng, Chi nhánh và khách hàng thoả thuận áp dụng hoặc không áp dụng các biện pháp đảm bảo cho bảo lãnh. Các hình thức đảm bảo cho bảo lãnh bảo gồm:
- Ký quỹ (đủ 100% hoặc ký quỹ một phần số tiền bảo lãnh). - Thế chấp, cầm cố.
- Bảo lãnh bằng tài sản của Bên thứ ba.
- Bảo lãnh bằng uy tín của Bên thứ ba, thường được áp dụng trong trường hợp Tổng công ty bảo lãnh cho các đơn vị thành viên.
- Tín chấp dựa trên uy tín và năng lực tài chính của doanh nghiệp.
n. Phí bảo lãnh.
Theo quy định tại NHĐT & PT HN thì đó là số tiền mà Bên được bảo lãnh phải trả cho Bên bảo lãnh (NHĐT & PT HN), và được quy định trong Hợp đồng bảo lãnh
Phí bảo lãnh = Số tiền BL * Số ngày BL thực tế * Mức phí BL Biểu 2.1: Biểu phí dịch vụ bảo lãnh của NHĐT & PT HN
MÃ
PHÍ DANH MỤC CÁC LOẠI PHÍ MỨC PHÍ
1 Ký quỹ 100%
F001 1. 1
Phát hành bảo lãnh 1,5%/Số tiền bảo lãnh kể từ
ngày hiệu lực đến ngày hết hạn
Tối thiểu: 300.000VND F002 1.
2
Sửa đổi tăng tiến 1,5%/Số tiền tăng thêm kể từ
ngày hiệu lực đến ngày hết hạn.
Tối thiểu: 200.000VND F003 1.
3
Sửa đổi gia hạn ngày hiệu lực 1,5%/Số tiền bảo lãnh kể từ ngày đến ngày hết hạn. Tối thiểu: 200.000VND F004 1. 4 Sửa đổi khác 200.000VND/lần F005 1. 5
Huỷ thư bảo lãnh 200.000VND
2 Ký quỹ dưới 100%
2. 1
Bảo lãnh thanh toán
F006 - Phát hành bảo lãnh thanh toán 4%/năm/số tiền bảo lãnh kể
(Bảo lãnh thanh toán thuế XNK: 2,5%/ năm/số tiền bảo lãnh kể từ ngày hiệu lực đến ngày hết hạn, tối thiểu 300.000 VND).
từ ngày hiệu lực đến ngày hết hạn.
Tối thiểu: 500.000VND
F007 - Sửa đổi tăng tiến Bằng phí phát hành lần đầu kể từ ngày sửa đổi đến ngày hết hạn.
F008 - Sửa đổi gia hạn ngày hiệu lực Bằng phí phát hành lần đầu kể từ ngày sửa đổi đến ngày hết hạn.
2. 2
Các loại bảo lãnh khác
F009 - Phát hành các loại bảo lãnh khác 2%/năm/số tiền bảo lãnh kể từ ngày hiệu lực đến ngày hết hạn.
Tối thiểu: 300.000VND F010 - Sửa đổi tăng tiến 2%/năm/số tiền tăng thêm kể
từ ngày hiệu lực đến ngày hết hạn.
Tối thiểu: 200.000VND F011 - Sửa đổi gia hạn ngày hiệu lực 2%/năm/số tiền kể từ ngày