CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT CHI ĐẦU TƯ XDCB TỪ NGUỒN NSNN TẠI KBNN HÀ NỘ
2.2.3.1 Áp dụng quy trình kiểm sốt chi đầu tư XDCB theo cơ chế một cửa Thực hiện quyết định số 1116/QĐ-KBNN ngày 24/8/2007 của Tổng giám
Thực hiện quyết định số 1116/QĐ-KBNN ngày 24/8/2007 của Tổng giám đốc Kho bạc Nhà nước về việc ban hành quy chế thực hiện một cửa trong kiểm soát chi NSNN qua KBNN, hiện nay KBNN Hà Nội thực hiện quy trình kiểm sốt thanh tốn vốn đầu tư và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư và xây dựng trong nước qua hệ thống KBNN theo Quyết định 686/QĐ-KBNN ngày 18/8/2009 của Tổng giám đốc KBNN.
Quy trình thực hiện kiểm soát chi đầu tư XDCB được thực hiện qua 9 bước. Điểm cần lưu ý của qui trình là hình thành bộ phận giao dịch “một cửa” được tách bạch khỏi bộ phận kiểm soát chi. Việc nhận yêu cầu và trả kết quả cho chủ đầu tư (ban quản lý dự án ) được thực hiện tại bộ phận giao dịch “một cửa” của KBNN.
Có thể khái qt quy trình kiểm sốt thanh tốn vốn đầu tư và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư trong nước qua KBNN Hà Nội theo cơ chế một cửa như sau:
Lãnh đạo phụ trách KSC đầu
tư XDCB 5 4 Bộ phận giao dịch một cửa 2 Phòng KSC NSNN 3 Phịng Kế tốn NSNN 8 7 6 1 9 Chủ đầu tư ( BQLDA) Đơn vị thụ hưởng
Sơ đồ 2.2: Qui trình KSC đầu tư XDCB tại KBNN Hà Nội
Bước 1: Bộ phận giao dịch một cửa tiếp nhận hồ sơ của chủ đầu tư.
Bước 2: Cán bộ kiểm soát chi NSNN tiếp nhận hồ sơ của chủ đầu từ bộ phận giao dịch một cửa và tiến hành kiểm soát hồ sơ (bao gồm hồ sơ ban đầu và hồ sơ từng lần tạm ứng hoặc thanh toán), ký các chứng từ thanh toán vốn đầu tư và tờ trình lãnh đạo KBNN, trình lãnh đạo phịng ký duyệt.
Bước 3: Phịng Kiểm sốt chi NSNN chuyển tồn bộ hồ sơ và chứng từ cho phịng Kế tốn
Bước 4: Phịng Kế tốn kiểm tra, ký chứng từ, trình tồn bộ hồ sơ và chứng từ cho lãnh đạo KBNN.
Bước 5: Lãnh đạo KBNN xem xét hồ sơ, ký tờ trình lãnh đạo KBNN, giấy rút vốn đầu tư, giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư và chuyển trả phịng Kế tốn.
Bước 6: Phịng Kế tốn thực hiện các thủ tục chuyển tiền cho đơn vị thụ hưởng Bước 7: Phịng Kế tốn lưu 1 liên giấy rút vốn đầu tư và 1 liên giấy đề nghị thanh tốn tạm ứng vốn đầu tư (nếu có) và chuyển trả lại toàn bộ hồ sơ, chứng từ cho phòng KSC NSNN.
Bước 8: Phịng Kiểm sốt chi NSNN lưu hồ sơ theo quy định và trả chứng từ cho chủ đầu tư (BQLDA) qua bộ phận giao dịch một cửa.