trong giai đoạn 2011-2013
Nhìn chung trong 3 năm 2011 – 2013 hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Cổ phần Dược Hậu Giang có nhiều biến động. Từ bảng cáo kết quả hoạt động kinh doanh ta có thể đánh giá hiệu quả đạt được thông qua tình hình biến động của các chỉ số trong bảng báo cáo. Nhận thấy công ty hoạt động rất hiệu quả, lợi nhuận đều đạt tốc độ tăng trưởng ổn định qua các năm. Để hiểu
rõ hơn về tình hình biến động cụ thể xem bảng so sánh kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 2011 – 2013. (phụ lục 2)
Dưới đây là khái quát tình hình hoạt động của công ty thông qua việc phân tích tổng doanh thu, chi phí, lợi nhuận qua 3 năm 2011- 2013, để từ đó có được cái nhìn tổng quan hơn về hiệu quả kinh doanh của công ty.
Bảng 3.1: So sánh khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 2011 – 2013.
Đvt: Triệu đồng
Chỉ tiêu/ Thời gian
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012-2011 Chênh lệch 2013-2012 Tuyệt đối Tương đối
(%)
Tuyệt đối Tương đối (%) Doanh thu 2.420.607 2.788.209 3.560.487 367.602 15,19 772.278 27,70 Chi phí 2.019.092 2.330.986 2.952.560 311.894 15,45 621.574 26,67
Lợi nhuận 401.515 457.223 607.927 55.708 13,87 150.704 32,96
Nguồn: Báo cáo tài chính công ty Cổ phần Dược Hậu Giang năm 2011-2013
Qua bảng 3.1 ta thấy kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn từ năm 2011 đến 2013 có các đặc điểm như sau:
a. Dựa trên chỉ tiêu doanh thu: Nhìn chung tổng doanh thu của công ty qua 3 năm 2011 - 2013 đều có sự tăng trưởng. Chỉ tiêu tổng doanh thu năm 2012 tăng 367.602 triệu đồng, tương đương 15,19% so với năm 2011 và tăng 772.278 triệu đồng, tương đương 27,70% so với cùng kỳ năm 2013. Bởi vì, doanh thu bán hàng, doanh thu tài chính và thu nhập khác của công ty đều có tốc độ tăng trưởng mạnh đã tác động tích cực đến tổng doanh thu. Trong từng kỳ sản xuất kinh doanh công ty luôn đề ra các kế hoạch tăng trưởng cụ thể cho các khoản mục. Đặc biệt là doanh thu bán hàng đóng vai trò rất quan trọng trong tổng doanh thu, do đó công ty luôn có chiến lược nhằm kích thích tiêu thụ, đẩy nhanh quá trình bán hàng để mang lại hiệu quả kinh doanh tối đa.
b. Dựa vào chỉ tiêu chi phí: Ta thấy chỉ tiêu tổng chi phí cũng có xu hướng tăng cùng chiều với tổng doanh thu. Năm 2012 tăng 311.894 triệu đồng, tương ứng 15,45% so với năm 2011 và tăng 621.574 triệu đồng, tương đương 26,67% so với năm 2013. Nhìn chung thì hầu hết các khoản mục chi phí giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp,…đều tăng nhanh. Mặc dù khoản mục chi phí tài chính và chi phí khác trong năm 2012 giảm lượng đáng kể, nhưng vẫn chiếm tỷ trọng chưa cao trong tổng chi phí. Vì vậy chi phí cho quá trình sản xuất kinh của công ty luôn tăng dần qua
43
các năm. Cho dù công ty đã luôn cố gắng sử dụng chi phí một cách hiệu quả, hạn chế vượt định mức đề ra. Nhưng cũng cần phải quan tâm chặt chẽ hơn đối với từng khoản mục cụ thể để có các giải pháp điều chỉnh thích hợp.
c.Dựa trên chỉ tiêu lợi nhuận: Nhìn chung lợi nhuận của công ty qua 3 năm có sự tăng trưởng ổn định. Năm 2012 tăng 367.602 triệu đồng, tương ứng 13,87% so với năm 2011 và tăng mạnh 150.704 triệu đồng, tương đương 32,96% so với cùng kỳ 2013. Lợi nhuận sau thuế của công ty tăng là do sự gia tăng đáng kể của chỉ tiêu doanh thu so với chỉ tiêu chi phí. Do hiệu ứng tích cực từ các hoạt động thúc đẩy sản xuất kinh doanh và công ty luôn linh hoạt trước các nhân tố ảnh hưởng của thị trường, vì vậy mà kết quả kinh doanh của Dược Hậu Giang luôn đạt tốc độ tăng trưởng cao qua 3 năm.
Để tổng quát về tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận, số liệu được tổng hợp và thể hiện qua đồ thị sau:
- 500,000 1,000,000 1,500,000 2,000,000 2,500,000 3,000,000 3,500,000 4,000,000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Doanh thu Chi phí Lợi nhuận
Hình 3.4 Đồ thị thể hiện tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận của công ty giai đoạn 3 năm 2011-2013