Các nhân tố này thờng liên quan tới sự phấn đấu của bản thân ngân hàng trên tất cả các mặt hoạt động và ảnh hởng trởng trực tiếp tới vai trò của tín dụng ngân hàng dới các góc độ khác nhau. Bao gồm một số nhân tố chính sau:
- Định hớng chiến lợc đầu t vốn và chính sách tín dụng của ngân hàng:
Có thể nói chính sách tín dụng là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng hớng, có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một NHTM. Bởi vì, hoạt động kinh doanh của ngân hàng chủ yếu là hoạt động tín dụng. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, đờng lối chính sách của Nhà nớc và đảm bảo công bằng xã hội. Điều đó cũng có nghĩa là chất lợng tín dụng phụ thuộc vào chính sách tín dụng của ngân hàng có đợc xây dựng đúng đắn hay không. Bất cứ NHTM nào muốn có chất lợng tín dụng cao đều phải có chính sách tín dụng rõ ràng, thích hợp, đợc tính toán chặt chẽ cả về huy động vốn và cho vay vốn nhằm đạt mục tiêu tín dụng.
Nền kinh tế nớc ta đang trong thời kỳ chuyển đổi nên cơ chế và chính sách cũng có những thay đổi. Chính sách tín dụng trong thời gian qua đã có những đổi mới cơ bản theo cơ chế thị trờng nên góp phần quan trọng trong việc thực thi chính sách tiền tệ tín dụng, góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế và kiềm chế lạm phát có kết quả. Nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một NHTM.
Chính sách lãi suất cũng ảnh hởng tới mở rộng hoạt động tín dụng của ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trờng lãi suất luôn biến động. Những năm gần đây, Việt Nam đã khống chế đợc tình hình lạm phát song lãi suất lại giảm liên tục.Trong những trờng hợp lãi suất cho vay giảm, song lãi suất tiền gửi lại giữ nguyên làm cho chênh lệch đầu ra và đầu vào giảm dẫn đến chi phí nguồn vốn lớn chi phí sử dụng vốn không bù đắp nổi. Đồng thời mức độ phù hợp giữa lãi suất ngân hàng với lợi nhuận của các doanh nghiệp cũng ảnh hởng tới chất lợng tín dụng. Lợi tức ngân hàng thu đợc từ hoạt động tín dụng bị giới hạn bởi lợi nhuận của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh sử dụng vốn vay ngân hàng. Vì vậy, với mức lãi suất cao hơn mức lợi nhuận các doanh nghiệp vay vốn thu đợc từ hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp sẽ không có khả năng trả nợ ngân hàng, ảnh hởng tới quá trình sản xuất của doanh nghiệp nói riêng và tình hình phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung (trừ các doanh nghiệp có lợi nhuận siêu ngạch hoặc lợi nhuận độc
quyền). Hoạt động tín dụng này không còn là đòn bẩy để thúc đẩy sản xuất phát triển và theo đó chất lợng tín dụng cũng bị ảnh hởng.
- Nguồn vốn trung, dài hạn của ngân hàng không thể đáp ứng nhu cầu vay vốn đầu t của các doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng.
Do đặc điểm của ngành vật liệu xây dựng khi đầu t sản xuất thờng có chi phí vốn đầu t ban đầu lớn, nhu cầu vay vốn với thời gian dài và tiềm ẩn nhiều rủi ro… trong lúc đó các NHTM, hiện nay gặp rất nhiều khó khăn trong việc huy động nguồn vốn trung, dài hạn để đáp ứng nhu cầu tối thiểu của các doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng mặc dù các NHTM đã đa ra nhiều chính sách huy động vốn hết sức linh hoạt, có hiệu quả nh việc huy động với lãi suất cao, phát hành kỳ phiếu hoặc chứng chỉ nhận nợ để đầu t cho một công trình trọng điểm của quốc gia. Song kết quả cơ cấu nguồn vốn trung, dài hạn của các NHTM không đợc cải thiện nhiều dự án các NHTM phải thờng xuyên sử dụng vốn ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vay dài hạn của các doanh nghiệp tạo sức ép về thời gian trả nợ với khả năng thu hồi nợ của các doanh nghiệp để trả nợ theo đúng kỳ hạn chính là trở lại lớn nhất đối với ngành vật liệu xây dựng. Việc huy động nguồn vốn trung, dài hạn để đáp ứng nhu cầu đầu t của ngành vật liệu xây dựng đối với các ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn nhất là trong điều kiện thị trờng vốn nớc ta cha phát triển. Nhiều doanh nghiệp do cha nhận thức đầy đủ tác dụng của việc huy động nguồn vốn trung, dài hạn trên thị trờng vốn mà vẫn chủ yếu tập trung qua kênh tín dụng ngân hàng nên dẫn đến tình trạng quá tải vốn tín dụng ngân hàng đối với ngành vật liệu xây dựng. Bên cạnh đó do còn nhiều cơ chế, chính sách cha đợc hoàn thiện và thực thi đồng bộ nên việc phát hành, chuyển nhợng và huy động vốn trên thị trờng vốn chính là trở ngại lớn nhất để các doanh nghiệp có cơ hội tiếp cận với kênh dẫn vốn có vai trò quan trọng này. Tình trạng các NHTM có nhiều khó khăn trong việc huy động vốn trung, dài hạn; các doanh nghiệp chỉ thực hiện đầu t bằng vốn tín dụng ngân hàng; các kênh dẫn vốn khác (nh ngân sách nhà nớc, thị trờng vốn, vay, nhận viện trợ nớc ngoài…) cha thực sự đóng vai trò chủ đạo trong việc cung ứng nguồn vốn trung, dài hạn cho các doanh nghiệp trong ngành vật liệu xây dựng. Đây có thể đợc xem là nhân tố chính, rào cản lớn nhất từ phía các ngân hàng khi thực hiện cho vay đối với các doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng.
- Trình độ công nghệ ngân hàng:
với khả năng tài chính, phạm vi, qui mô hoạt động sẽ giúp cho ngân hàng: phục vụ kịp thời yêu cầu của khách hàng về tất cả các mặt dịch vụ, phục vụ (nhận tiền gửi, cho vay, thu nợ...) với chi phí cả hai bên cùng chấp nhận đợc; giúp cho các cấp quản lý của ngân hàng kịp thời nắm bắt tình hình hoạt động tín dụng, để điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với tình hình thực tế.
- Hệ thống thông tin của các ngân hàng:
Thông tin có vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng. Nhờ có thông tin, ngời quản lý có thể đa ra những quyết định cần thiết có liên quan đến huy động và cho vay vốn hay không ? Theo dõi và quản lý các tài khoản nh thế nào? Thực hiện các dịch vụ ra sao?… Thông tin có thể thu đợc từ những nguồn sẵn có ở ngân hàng (hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, nghiên cứu, phân tích của các cán bộ ngân hàng...), từ khách hàng, từ các cơ quan chuyên về thông tin tín dụng ở trong và ngoài nớc, từ các nguồn thông tin khác (báo, đài, toà án). Số lợng, chất lợng của thông tin thu nhận đợc có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định tình hình thị trờng, khách hàng... để đa ra những quyết định phù hợp. Vì vậy, thông tin càng đầy đủ, nhanh nhậy, chính xác và toàn diện thì tạo ra khả năng hoạt động tín dụng của ngân hàng càng có hiệu quả.
- Kiểm soát nội bộ của các NHTM:
Đây là biện pháp giúp cho ngân hàng có đợc bức tranh về tình trạng hoạt động tín dụng nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang đợc xúc tiến, phù hợp với các chính sách, đáp ứng đợc các mục tiêu đã định. Trong lĩnh vực hoạt động tín dụng, hoạt động kiểm soát bao gồm:
Kiểm soát chính sách tín dụng, chính sách thanh toán, chính sách kinh doanh, chính sách khách hàng,... và các thủ tục, quy trình nghiệp vụ có liên quan đến hoạt động tín dụng (thẩm quyền về điều hành, quản lý, giám sát các khoản cho vay, hồ sơ thủ tục cho vay, chính sách lãi suất, tiếp thị,...);
Kiểm tra định kỳ, đột xuất do kiểm soát viên nội bộ thực hiện, báo cáo các trờng hợp ngoại lệ, những vi phạm chính sách, quy trình nghiệp vụ, kiểm soát các nghiệp vụ có liên quan đến hoạt động tín dụng;
Chất lợng tín dụng tuỳ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện các chính sách huy động vốn, sử dụng vốn, tổ chức hạch toán, phát triển công nghệ,... của công tác kiểm soát nội bộ để có biện pháp khắc phục kịp thời. Để kiểm soát nội bộ có hiệu quả, ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm tra phải giỏi nghiệp vụ,
trung thực và có chính sách thởng phạt vật chất nghiêm minh. 1.2.5.4. Từ phía bản thân DN trong ngành VLXD
- Sự tín nhiệm của doanh nghiệp:
Sự tín nhiệm là yếu tố cơ bản hình thành nên quan hệ tín dụng giữa DN và ngân hàng. Đây là yếu tố quan trọng mà khi đánh giá nhu cầu vay vốn của DN, và để đi đến quyết định đồng ý cấp khoản tín dụng hay không, ngân hàng phải xét tới. Tuỳ theo mối quan hệ giữa ngân hàng và DN mà sự tín nhiệm thể hiện theo những mức độ và giác độ khác nhau.
Sự tín nhiệm của khách hàng không chỉ đợc đánh giá bằng phẩm chất đạo đức chung của đại diện pháp lý mà còn phải kiểm nghiệm qua những kết quả hoạt động trong quá khứ, hiện tại và chiến lợc phát triển trong tơng lai, qua năng lực quản lý hoặc lãnh đạo. Sự tín nhiệm cũng nh uy tín của khách hàng đợc thể hiện dới nhiều khía cạnh nh: chất lợng, giá cả hàng hoá, dịch vụ, sản phẩm, mức độ chiếm lĩnh trên thị trờng của sản phẩm, chu kỳ sống của sản phẩm; các quan hệ kinh tế, tài chính, quan hệ vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng và ngân hàng.
Uy tín chỉ đợc khẳng định và kiểm nghiệm bằng kết quả thực tế trên thị trờng, qua thời gian càng dài càng chính xác. Do đó, phải phân tích các số liệu và tình hình sản xuất trong quá trình phát triển với những thời gian khác nhau mới có kết luận chính xác.
Với những DN đã từng có quan hệ với ngân hàng, có thể thông qua hoạt động tín dụng hoặc hoạt động gửi tiền, chuyển tiền... sự tín nhiệm sẽ đợc ngân hàng đánh giá dựa trên: tính chính xác về thời gian, về lu lợng tiền luân chuyển giữa ngân hàng với DN, và giữa DN với các DN đối tác khác theo nh các hợp đồng hoặc cam kết đã thoả thuận.
Sự tín nhiệm của DN cũng có thể đợc đánh giá thông qua các quan hệ tín dụng của DN đó với các ngân hàng, các định chế tài chính khác trong quá khứ. Cùng với sự phát triển không ngừng của hệ thống phơng tiện cập nhật và xử lý thông tin, để nâng cao tính hữu hiệu, hạn chế rủi ro trong cho vay, các ngân hàng sẽ quan tâm nhiều hơn đến lịch sử vay mợn của khách hàng thông qua các hồ sơ tín dụng thu thập và cập nhật đợc từ các ngân hàng khác trên thị trờng liên ngân hàng cũng nh trên hệ thống mạng thông tin đợc cập nhật thờng xuyên, nhanh chóng và chính xác.
Năng lực tài chính của khách hàng thể hiện sức mạnh tài chính, khả năng độc lập tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của ngời khách hàng, chủ thể vay vốn. Năng lực tài chính đợc xác định dựa trên tổng lợng vốn đầu t vào sản xuất kinh doanh của bản thân doanh nghiệp vay vốn hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh VLXD. Lợng vốn này đợc huy động từ những nguồn nào, đợc phân bổ và sử dụng nh thế nào trong quá trình sản xuất đợc thể hiện thông qua các báo cáo tài chính. Các báo cáo tài chính của ngời vay hoặc sẽ vay nằm trong số những nguồn thông tin về tín dụng quan trọng nhất mà nhân viên ngân hàng cần có.
Các báo cáo tài chính trong lịch sử, các báo cáo tạm và ngân quỹ không chỉ đem lại cơ sở tốt để đánh giá tình hình tài chính và khả năng sinh lợi của ngời xin vay, mà còn đánh giá đợc khả năng của họ trong việc kiếm đợc nguồn tiền cho các mục đích hoàn trả nợ vay. Các báo cáo tài chính lịch sử phản ánh việc thực hiện các quyết định về tín dụng trớc đây, giá trị của các báo cáo này tuỳ thuộc vào tính thời sự và chất lợng của các báo cáo tài chính; và các dự báo để đánh giá các đề nghị xin vay tuỳ thuộc vào các yếu tố nh qui mô, mục đích, thời hạn tín dụng và giá trị vật bảo đảm đợc đa ra.
Tuy nhiên các báo cáo tài chính chỉ cho thấy điều gì xảy ra trong quá khứ, vì vậy yêu cầu đặt ra là phải dựa vào kết quả phân tích để nhằm biết đợc tiến trình tình hình doanh nghiệp, sử dụng nó để nhận định, đánh giá, dự báo các định hớng phát triển, để chuẩn bị đối phó với các vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện và sử dụng vốn vay.
Cơ cấu tài sản có, tài sản nợ trong bảng cân đối tài sản của DN SXKD VLXD đợc đánh giá, trên cơ sở đó, ngân hàng có thể xác định đợc hệ số nợ hiện hành, khả năng trả nợ của DN với các chủ nợ cũ. Và liệu với tình hình SXKD hiện tại, với cơ cấu vốn bao gồm cả tỷ trọng nợ vay và vốn tự có, nếu ngân hàng đồng ý cấp tín dụng, thì liệu có tồn tại và đảm bảo khả năng thu lãi và nợ gốc cho ngân hàng hay không?...
- Năng lực quản lý và tổ chức hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp:
Đây là yếu tố quan trọng đảm bảo cho khách hàng của ngân hàng có thể tiến hành các hoạt động SXKD một cách có hiệu quả. Một DN có những ngời chủ có trình độ kiến thức uyên thâm, có kỹ năng và kinh nghiệm làm việc lâu năm sẽ là cơ sở để ngân hàng nhận định cho việc sử dụng vốn vay đúng mục đích sau khi khoản tín dụng đợc cấp ra; đồng thời, cũng qua đó, ngân hàng có
đợc sự tin tởng rằng, đồng vốn ngân hàng khi chuyển qua cho khách hàng quyền sử dụng, sẽ đợc sinh sôi nảy nở, thực hiện hữu hiệu chức năng đầu t và quay vòng của đồng vốn trong DN cũng nh trong toàn xã hội.
Năng lực quản lý và tổ chức hoạt động kinh doanh đợc thể hiện ở trình độ kiến thức, kỹ năng, phơng pháp quản lý và bố trí các bộ phận, các cá nhân và nhóm cá nhân ngời lao động vào đúng vị trí chức năng phù hợp với năng lực và kinh nghiệm vốn có của họ. Với cơ chế, chính sách hoạt động đúng đắn mà các nhà quản lý xây dựng và đa ra, thông qua bộ máy cơ cấu chức năng phối kết hợp đồng bộ, dới sự quản lý của ngời lãnh đạo giỏi, chắc chắn đồng vốn mà DN đầu t mới hay tái đầu t, dù là vốn góp hay vốn vay, cũng sẽ đợc sinh lợi, đảm bảo và nâng cao năng lực hoàn trả vốn vay của mình.
- Cơ sở vật chất, máy móc trang thiết bị và trình độ ứng dụng công nghệ của doanh nghiệp:
Đây là nhóm yếu tố tuy không có ảnh hởng trực tiếp tới quan hệ hay hoạt động tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng. Nhng xét một cách gián tiếp, cơ sở vật chất, máy móc trang thiết bị và trình độ ứng dụng công nghệ, nếu đầy đủ và hiện đại, sẽ góp phần hữu hiệu vào hoạt động SXKD của DN. Đặc biệt với các DN hoạt động trong lĩnh vực SXKD VLXD, yếu tố cơ sở vật chất, máy móc trang thiết bị chiếm phần lớn trong tổng vốn đầu t của DN. Hệ thống yếu tố vật chất hoạt động với công suất cao sẽ tạo ra hiệu quả kinh doanh, đảm bảo năng lực tài chính lành mạnh và đảm bảo đủ khả năng trả nợ