Hoàn thiện cơ chế về nghiệp vụ quy trình cho vay đối với các doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng

. Của TCTXM 1,40 55,75 25,3 20, 35 17,45 1Hà Tiên 1 cải tạoTP HCM0,8022

1 P.tiện vận tải thuỷ 2Ô tô chở XM rờ

3.2.7. Hoàn thiện cơ chế về nghiệp vụ quy trình cho vay đối với các doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng

các doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng

Hoạt động cho vay sản xuất VLXD của NHTM nằm trong qui trình hoạt động tín dụng chung của ngân hàng. Do vậy, muốn mở rộng và nâng cao hiệu quả thực hiện các dự án sản xuất VLXD trớc hết cần hoàn thiện hơn nữa cơ chế tín dụng của cả hệ thống, tức là bao gồm cả tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn.

* Đổi mới quy trình nghiệp vụ.

Đổi mới qui trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng là một lẽ thờng xuyên để phù hợp với từng hoàn cảnh cụ thể về không gian và thời gian, phù hợp với tiến trình phát triển của bản thân các NHTM Việt Nam và phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế - xã hội; đồng thời nó cũng là một đòi hỏi của thông lệ quốc tế. Chẳng hạn:

- Đổi mới qui trình nghiệp vụ tín dụng. Hiện nay, tại một số chi nhánh

của NHTM việc uỷ quyền, phân cấp cho các chi nhánh cấp 1 đợc Tổng Giám đốc uỷ quyền phán quyết dới 50 tỷ đồng hoặc dới 100 tỷ đồng. Trên mức này sẽ trình lên Trung tâm điều hành NHTM xem xét và phê duyệt. Theo cách bố trí trên, đã bớc đầu xoá đi hình thức quan liêu bao cấp trớc đây trong hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, bên cạnh đó vẫn còn sự cha thống nhất trong bộ phận tác hợp, nh việc thu nợ phải thông qua tổ không đợc đơn lẻ nhằm tránh những rủi ro, tổn thất, nhng khó khăn hiện nay là cán bộ ngân hàng quá tải trong khi khách hàng còn ngại đến ngân hàng vì thời gian chậm trễ khi giải quyết công việc của khách hàng và nhiều khi “quên” trả nợ. Giải pháp đa ra là cần tạo ra tính cộng đồng trách nhiệm trong công việc, thực hiện sự chuyên môn hoá trong công tác tín dụng để nâng cao năng suất lao động của mỗi cán bộ. Điều này càng có ý nghĩa với cho vay ngành VLXD

Quy trình nghiệp vụ cần đợc đổi mới nh sau:

Bộ phận tiếp khách hàng: Cần khoảng một đến hai cán bộ. Công việc của họ là tìm kiếm và đón tiếp khách hàng, tiếp nhận các thông tin của khách hàng nh báo cáo tài chính, hồ sơ thế chấp...

Bộ phận xử lý: Sau khi bộ phận tiếp nhận hoàn thành công việc của mình sẽ chuyển qua bộ phận xử lý. Bộ phận này tập trung những cán bộ giỏi về phân tích, đánh giá về tài chính doanh nghiệp, xem xét về mặt pháp lý các giấy tờ của khách hàng, giải quyết các vấn đề có liên quan đến pháp luật.

Bộ phận thẩm định thay cho Hội đồng tín dụng: Sau khi bộ phận xử lý đã xem xét hồ sơ sẽ đợc chuyển sang bộ phận thẩm định để thẩm định trình giám đốc phê duyệt. Bộ phận thẩm định bao gồm các cán bộ có trình độ giỏi về chuyên môn trong các lĩnh vực tài chính, ngân hàng, kiểm tra kiểm soát nội bộ, các chuyên viên kinh tế kỹ thuật đa ngành. Trong quá trình thẩm định các cán bộ ở các bộ phận khác nhau nếu có những thông tin không phải của lĩnh vực mình nhng có liên quan đến khoản vay có thể đa ra tập thể bàn bạc xem

xét để đi đến quyết định chung nhất.

Bộ phận nghiệp vụ: Sau khi đợc phê duyệt, hồ sơ vay sẽ đợc chuyển giao sang cho bộ phận nghiệp vụ tín dụng. Tại đây khách vay đợc cán bộ tín dụng hớng dẫn cách làm thủ tục vay, phối hợp với kế toán và ngân quỹ đúng quy định. Đôn đốc và nhắc nhở khách hàng trả nợ. Báo cáo lãnh đạo những khoản vay cha trả đợc nợ hoặc có dấu hiệu không tốt để sớm có biện pháp giải quyết.

- Thờng xuyên kiểm tra chất lợng tín dụng đầu t đối với ngành VLXD

bằng các chỉ số an toàn, nhằm đảm bảo chất lợng tín dụng chung trong hoạt động kinh doanh ngân hàng: Khi ngân hàng cung cấp một khoản tín dụng cho khách thì NHTM đã làm cho tổng d nợ của mình tăng lên. Nhng nếu trong tr- ờng hợp, ngân hàng không có khả năng thu hồi cả gốc và lãi thì không những thu lãi cho vay của ngân hàng không tăng mà còn mất đi một phần trong vốn kinh doanh của ngân hàng.

Nh vậy việc mở rộng cho vay phải nằm trong phạm vi an toàn thì mới đem lại hiệu quả kinh doanh. Khái niệm phạm vi an toàn ở đây đợc hiểu theo nghĩa: Ngân hàng phải đánh giá đợc mức tín dụng tối đa mà ngân hàng có thể đạt tới sao cho phù hợp với khả năng làm việc của cán bộ tín dụng. Thêm vào đó ngân hàng phải đo lờng đợc chất lợng tín dụng tại một thời điểm cụ thể theo chỉ số:

Tỷ lệ nợ quá hạn/ D nợ = Nợ quá hạn/Tổng d nợ x 100

- Tăng cờng hoạt động thu nợ: Trớc hết NHTM cần phải tăng cờng các

biện pháp thu hồi nợ quá hạn, nợ khoanh và nợ khó đòi. Tiếp tục theo dõi và đôn đốc thu hồi nợ đến hạn. Xem xét và phân loại nợ quá hạn theo các tiêu thức hợp lý để tiện theo dõi và tạo cho công tác thu hồi nợ có hiệu quả cao hơn.

- Thay đổi cách tính lãi cho vay để quản lý rủi ro tín dụng: Trong thực tế

kinh doanh, mọi khoản thu nhập, chi phí nh lơng, đều đợc cán bộ kế toán dự trù trong kế hoạch kinh doanh đầu tháng. Các khoản chi sẽ đợc tạm ứng trớc dựa theo kế hoạch tài chính trên. Nhằm tránh cho việc chi tiêu quá mức sẽ ảnh hởng đến kết quả hạch toán cuối cùng, kế hoạch tài chính đa ra cần sát với thực tế. Các khoản thu của ngân hàng nh thu từ lãi cho vay sẽ đợc tính theo các công thức chuẩn xác sau:

Lãi cho vay = D nợ x (1- Tỷ lệ trích lập quĩ dự phòng rủi ro ) x LS vay x thời hạn Nh vậy, d nợ càng cao, thu nhập dự tính càng lớn, ngân hàng sẽ tạm trích cho chi phí nhiều dựa theo số thu dự tính. Sau đó cuối tháng khi hạch toán thì

ngân hàng phải lấy số thu thực trừ đi khoản lãi treo, nếu ngân hàng đã chi quá lớn thì khó tránh khỏi thua lỗ. Để cho việc lập kế hoạch kinh doanh đợc hợp lý hơn, trong công thức tính lãi cho vay phải thể hiện đợc cả chất lợng tín dụng.

* Đối với nghiệp vụ tín dụng ngành VLXD

- Đổi mới và hoàn thiện qui trình tiếp nhận, triển khai và quản lý các dự án sản xuất VLXD.

Các dự án sản xuất VLXD đều có Ban quản lý dự án, cấp Trung ơng thành phần gồm các Bộ, các ngành, song việc duy trì hoạt động của Ban cha có hiệu quả. Vì vậy, cần có một qui chế làm việc rõ ràng để xử lý kịp thời những vớng mắc của các đơn vị tham gia từng cấu phần dự án. Hiện nay việc tiếp nhận, quản lý, triển khai các dự án trong hệ thống ngân hàng vẫn đang thực hiện theo các văn bản quy định của NHNN. Đến nay các văn bản này đã bộc lộ nhiều hạn chế, cần thiết phải đổi mới và hoàn thiện. Nên, qui trình tiếp nhận, quản lý dự án sản xuất VLXD cần đổi mới theo hớng:

Bớc 1: Đơn vị đầu mối thực hiện giao dịch, tiếp xúc, bố trí chơng trình

làm việc giữa các Ban, Phòng, đơn vị liên quan với bên vay theo chỉ đạo của Tổng giám đốc. Đơn vị đầu mối soạn thảo văn bản hiệp định vay, nhận vốn chuyển cho Ban th ký pháp chế có ý kiến pháp lý sau đó trình Tổng giám đốc ký kết chính thức với Bên vay.

Bớc 2: Bao gồm:

- Tổng giám đốc ra quyết định thành lập đơn vị thực hiện cho vay dự án sản xuất VLXD.

- Đầu mối bàn giao: Hồ sơ gốc dự án cho Kế toán trởng; Hồ sơ dự án (bản sao) cho đơn vị thực hiện, ngân hàng và các ban nghiệp vụ liên quan tại Trung tâm điều hành.

Bớc 3: Đơn vị thực hiện soạn thảo cẩm nang, qui định cho vay, chế độ

hạch toán kế toán, thống kê, báo cáo, hớng dẫn, tập huấn các chi nhánh triển khai, lập đơn xin rút vốn., đôn đốc trả nợ, tổ chức theo dõi, quản lý dự án cho tới khi kết thúc dự án.

Bớc 4: Ngân hàng có trách nhiệm quản lý, hạch toán nguồn vốn, nhận

phí sử dụng vốn do chi nhánh chuyển về, trả vốn gốc và lãi của từng dự án theo lệnh của Tổng giám đốc.

Bớc 5: Các chi nhánh nhận thông báo chỉ tiêu giải ngân từ Trung tâm

đối tợng hởng lợi trong phạm vi dự án. Trả phí sử dụng vốn dự án cho Trung tâm điều hành và lập quĩ dự phòng rủi ro tín dụng theo qui định cụ thể của từng dự án. Chi nhánh có trách nhiệm báo cáo các số liệu về dự án theo yêu cầu của Tổng giám đốc và đơn vị thực hiện.

- Hoàn thiện nghiệp vụ tín dụng đối với ngành VLXD.

Nghiệp vụ tín dụng đối với ngành VLXD là một nghiệp vụ rất quan trọng ở các nớc có nền kinh tế thị trờng phát triển. Phạm vi hoạt động của ngành này tơng đối lớn, gần nh lĩnh vực kinh tế nào cũng tồn tại ngành VLXD. Đặc thù của tín dụng đối với ngành này là chủ yếu là tín dụng trung và dài hạn với l- ợng vốn lớn, do đó đây là một hoạt động phức tạp đối với NHTM. Vì vậy, tại các nớc phát triển đã hình thành những hành lang pháp lý đầy đủ, chi tiết nhằm quy định chặt chẽ về hoạt động này. Hầu nh các tổ chức tín dụng triển khai nghiệp vụ này đều phải tự xây dựng một quy trình, quy chế thực hiện riêng cho mình, mà đôi khi không biết có phù hợp với quy định của pháp luật sẽ sửa đổi sau này hay không.

Một nghiệp vụ kinh tế không thể hoạt động có hiệu quả nếu không có một hành lang pháp lý chặt chẽ cho nó, đặc biệt khi tranh chấp xảy ra. NHNN với chức năng quản lý và chỉ đạo hoạt động đối với các tổ chức tín dụng, cần phải tạo dựng một khung pháp lý hoàn chỉnh cho các tổ chức tín dụng. Để nghiệp vụ tín dụng đối với ngành VLXD có thể phát triển và phát huy vai trò của nó đối với nền kinh tế, NHNN nên nhanh chóng ban hành các văn bản h- ớng dẫn dới Luật về việc thực hiện nghiệp vụ này, trong đó cần nới rộng một số tỷ lệ an toàn cho vay đối với các dự án sản xuất VLXD, quy định cụ thể hơn theo hớng thông thoáng hơn về nghiệp vụ đồng tài trợ đối với các dự án sản xuất VLXD. Tiếp theo đó các NHTM cần phải đa ra một quy trình thực hiện cụ thể bao gồm cách thẩm định tín dụng dự án sản xuất VLXD, mẫu Hợp đồng chuẩn, cách thức thu nợ - thu lãi và hoàn trả vốn của ngành sản xuất VLXD

- Tạo lập cơ chế thoáng và khuyến khích phát triển nghiệp vụ tín dụng đối với ngành VLXD.

Thực tế các NHTM là tổ chức tín dụng huy động đợc số vốn nhiều nhất trong hệ thống các tổ chức tín dụng ở Việt Nam từ trớc đến nay, chiếm khoảng 76% thị phần này của toàn ngành ngân hàng. Đồng thời các NHTM

cũng là tổ chức tín dụng tiếp nhận phần lớn nguồn vốn ủy thác từ nớc ngoài. Tuy nhiên, vì nhiều lý do số vốn này không phải lúc nào cũng đợc sử dụng có hiệu quả. Trong khi đó, một số ngành nghề quan trọng ngân hàng muốn đầu t phát triển nhng lại gặp khó khăn vì không đủ các điều kiện thẩm định, bảo đảm tài sản hay không hiểu biết cụ thể về ngành nghề đó. Ngợc lại, các công ty tài chính tuy không có khả năng huy động vốn lớn bằng các ngân hàng, song u việt hơn các NHTM cũng nh các tổ chức tín dụng khác ở chỗ:

am hiểu khách hàng, dự án và chủ đầu t trong ngành VLXD nhất. Do đó, NHNN cần có chính sách khuyến khích các NHTM có vốn nhng cha có ph- ơng án giải ngân hợp lý, có thể ủy thác vốn cho các công ty tài chính, để đầu t vào các dự án trong ngành VLXD. Nh vậy ngân hàng có thể sử dụng hiệu quả nguồn vốn nhàn rỗi này và thu lãi, còn về phía công ty sẽ đủ nguồn vốn cần thiết cung cấp cho một thị trờng đầy tiềm năng là những doanh nghiệp đang trong thời kỳ hoạt động có hiệu quả, các dự án, công trình mới rất hứa hẹn của nền kinh tế - xã hội.

- Đối phó với biến động thị trờng.

Hoạt động đầu t tín dụng luôn nhạy cảm với với sự biến động của thị tr- ờng; trong đó hoạt động của ngành VLXD lại cũng ít nhiều chịu sự tác động của thị trờng. Do vậy, nhằm đảm bảo chất lợng tín dụng ngành VLXD, cần phải có giải pháp đối phó với những biến động của thị trờng mà trực tiếp là biến động của lãi suất và tỷ giá.

+ Khi lãi suất biến động. Lãi suất biến động thờng xuyên. Có nhiều nhân

tố tác động đến sự biến động lãi suất mà không một cá nhân, tổ chức nào có thể xoay chuyển trừ NHNN. Để đối phó với tình hình biến động lãi suất thì NHTM phải có một biện pháp riêng phù hợp với mình nhằm giảm rủi ro lãi suất tới mức thấp nhất. Hiện nay do tình trạng chạy đua lãi suất giữa các ngân hàng làm cho lãi suất đầu vào, kéo theo lãi suất đầu ra tăng mạnh. Biến động lãi suất có ảnh hởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng ngành VLXD, vì phần lớn các hợp đồng cho vay VLXD đều là trung - dài hạn. Vì vậy, việc ấn định một mức lãi suất cố định là điều không nên làm, nó không nói trớc đợc sẽ có lợi hay có hại cho bên nào, do tùy thuộc vào mức dao động lãi suất trên thị tr- ờng. Để hạn chế rủi ro lãi suất đối với hoạt động tín dụng này, cần có phân công hợp lý:

thị trờng trong nớc, khu vực và thế giới.

- Dự báo mức lãi suất, lạm phát trong tơng lai gần.

- Sử dụng lãi suất thả nổi tùy theo từng tình hình trong các hợp đồng cho vay ngành VLXD.

+ Khi tỷ giá biến động. Cũng nh lãi suất, tỷ giá hối đoái biến động

không ngừng trên thị trờng, phụ thuộc nhiều vào nhiều yếu tố nh: Lợng cung cầu ngoại tệ, chính sách tỷ giá của Chính phủ, sự chênh lệch lạm phát giữa các quốc gia. Trong khi đó, hoạt động tín dụng đối với ngành VLXD của ngân hàng đã thu xếp vốn cho khá nhiều dự án trung và dài hạn bằng ngoại tệ (hiện nay mới chỉ có USD), nên việc đối phó với rủi ro hối đoái là điều cần thiết, cụ thể là:

- Thờng xuyên theo dõi các thông tin, dự báo liên quan đến tỷ giá hối đoái trong và ngoài nớc.

- áp dụng tỷ giá thả nổi trong các hợp đồng cho vay ngành VLXD có sử dụng ngoại tệ.

- Lập quỹ dự phòng rủi ro hối đoái của bộ phận tín dụng ngành VLXD. Tuy nhiên, đối với một hoạt động kinh doanh tiền tệ mà để một lợng vốn đông cứng là điều không thể, nên sẽ đa quỹ này vào hoạt động trên thị trờng ngoại hối trên nguyên tắc: an toàn là chính, sinh lời là phụ để đảm bảo khả năng đối phó khi rủi ro hối đoái xảy ra.

* Đổi mới cơ chế kiểm soát, kiểm toán nội bộ.

Kiểm soát, kiểm toán nội bộ đợc coi là phơng tiện thông tin quan trọng cho lãnh đạo ngân hàng, nhất là trong điều kiện hiện nay môi trờng hoạt động đầu t còn nhiều bất cập. Trong đó kiểm soát, kiểm toán đối với việc sử dụng nguồn vốn cho vay lại càng có ý nghĩa. Bởi mục tiêu chủ yếu của nhiệm vụ kiểm soát, kiểm toán là chứng nhận rằng: Các tài khoản hàng năm là đều đặn