Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp và cá nhân, là một nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ của NH, đợc thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả và có lãi.
Sự hình thành của tín dụng ngân hàng từ hai nguồn gốc: từ nghề “buôn tiền” và từ tín dụng thơng mại.
Trong thời kỳ đầu của lịch sử sản xuất và lu thông hàng hoá, có một số ngời không trực tiếp sản xuất và lu thông hàng hoá mà đứng ra làm trung gian nối liền giữa sản xuất và lu thông hàng hoá qua đồng tiền. Chức năng ban đầu của họ là nhận giữ hộ tiền của một số thơng nhân, đồng thời tiến hành thanh toán các khoản tiền trong giao dịch mua bán hàng hoá. Đơng nhiên để làm việc đó họ phải thu về một lệ phí (lợi tức) nhất định từ những đối tác mà họ làm dịch vụ.
Nh vậy, những ngời này đã trở thành ngời làm nghề “buôn tiền”. Càng về sau để có thể có lợi nhiều hơn, họ càng tập hợp nhau lại để có nhiều vốn thực hiện các hoạt động trung gian nói trên. Toàn bộ hoạt động của họ mặc dù còn rất sơ khai về kỹ thuật những dẫu sao đó cũng là mầm mống của tín dụng ngân hàng sau này, đúng nh Mác đã nhận xét “từ nghề buôn tiền đến tín dụng ngân hàng”.
Trong lịch sử phát triển tín dụng, tín dụng thơng mại xuất hiện sớm hơn tín dụng ngân hàng nhng lại tồn tại và phát triển song song với nhau.
- Tín dụng ngân hàng tuy khác với tín dụng thơng mại về hình thức, phạm vi, quy mô và thời gian hoạt động song giữa chúng có mối quan hệ chặt
chẽ, hỗ trợ và bổ sung cho nhau.
- Hoạt động tín dụng thơng mại thông qua công cụ thơng phiếu đã tạo tiền đề cho sự gắn bó giữa tín dụng thơng mại và tín dụng ngân hàng.
Hoạt động tín dụng ngân hàng thông qua cơ chế hoạt động của các tổ chức tín dụng trung gian. NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nhiệm vụ chiết khấu và làm ph- ơng tiện thanh toán. Các NHTM khi cần vốn cũng có thể đem thơng phiếu đã chiết khấu đến Ngân hàng Trung ơng (NHTW) để tái chiết khấu trong phạm vi quy định.
Nh vậy nghiệp vụ chiết khấu và tái chiết khấu về thực chất là nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, một nghiệp vụ qua đó ngân hàng dành cho khách hàng đ- ợc quyền sử dụng đến kỳ hạn của thơng phiếu một khoản tiền của thơng phiếu, sau khi đã khấu trừ khoản lãi phải thu, tức khoản tiền chiết khấu.
Cùng với sự phát triển của cuộc khoa học - công nghệ, của sự toàn cầu hoá và khu vực hoá thông qua các tổ chức tiền tệ quốc tế và khu vực đã đa tín dụng ngân hàng phát triển chiến lợc sản phẩm đa dạng (séc du lịch, các loại tín phiếu, trái phiếu…) và các mặt hoạt động marketing ngân hàng.
NHTM ra đời với t cách là một trung gian tài chính, ở đó NHTM vừa là con nợ vừa là chủ nợ. Vai trò trung gian đó đợc thể hiện qua hai hoạt động chủ yếu: huy động vốn và cho vay. Trong hoạt động huy động vốn, ngân hàng là con nợ, ngân hàng đi vay của ngời dân, của doanh nghiệp, của các tổ chức tài chính và của các ngân hàng khác, trong hoạt động cho vay, ngân hàng là chủ nợ. Quan hệ giữa ngân hàng và ngời vay vốn đợc điều chỉnh bằng hợp đồng tín dụng. Ngoài ra, ngân hàng phải yêu cầu các hình thức bảo đảm tiền vay khác nh bảo lãnh, thế chấp, cầm cố…
Hiện nay khái niệm về tín dụng ngân hàng đợc đề cập đến nhiều hơn cả, đó là: Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mợn có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định, giữa một bên là ngân hàng, một bên là khách hàng.
Mối quan hệ tín dụng ngân hàng không phải là quan hệ chuyển dịch vốn trực tiếp từ nơi tạm thời nhàn rỗi sang nơi thiếu mà thông qua các tổ chức trung gian tài chính là các ngân hàng là một nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ của ngân hàng, đợc thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả và có lãi.
Một là, tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở sự tin tởng giữa ngời đi vay (khách hàng) và ngời cho vay (ngân hàng). Đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng. Ngời cho vay - ngân hàng tin tởng rằng vốn sẽ đợc hoàn trả đầy đủ khi đến hạn. Ngời đi vay cũng tin vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay. Sự gặp gỡ giữa ngời đi vay và ngời cho vay về lòng tin tởng là điều kiện hình thành quan hệ tín dụng. Cơ sở của sự tin tởng này có thể do uy tín của ngời đi vay, do giá trị tài sản thế chấp và do sự bảo lãnh của một bên thứ ba.
Hai là, tín dụng ngân hàng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị
ngời cho vay cho một ngời khác - ngời đi vay, đợc sử dụng trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả cả gốc lẫn lãi.
Đối tợng của sự chuyển nhợng là sự chuyển nhợng tiền tệ. Tính chất tạm thời của sự chuyển nhợng đề cập đến thời gian sử dụng lợng giá trị đó. Nó là kết quả của sự thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng, hai bên mà tham gia vào quá trình chuyển nhợng để đảm bảo sự phù hợp giữa thời gian nhàn rỗi và thời gian cần sử dụng lợng giá trị đó. Sự thiếu phù hợp của thời gian chuyển nhợng có thể ảnh hởng đến quyền lợi tài chính và hoạt động kinh doanh của cả hai bên, dẫn đến nguy cơ phá vỡ quan hệ tín dụng. Thực chất trong tín dụng ngân hàng chỉ có sự chuyển nhợng quyền sử dụng lợng giá trị tạm thời nhàn rỗi trong khoảng thời gian nhất định mà không có sự thay đổi quyền sở hữu đối với lợng giá trị đó.
Ba là, tính hoàn trả. Lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả đúng
hạn cả về thời gian và về giá trị, giá trị bao gồm cả gốc và lãi. Phần lãi phải đảm bảo cho lợng giá trị hoàn trả lớn hơn lợng giá trị ban đầu. Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời. Nói cách khác, cái giá trả cho sự hy sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của ngời sở hữu, do vậy, giá trị đó phải đủ lớn để đủ sức hấp dẫn ngời sở hữu sẵn sàng bỏ qua quyền sử dụng lợng giá trị vốn tiền tệ của mình trong một khoảng thời gian nhất định và mang tính chất tạm thời.
NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nhiệm vụ chiết khấu và làm trung gian thanh toán. Thuộc loại ngân hàng này bao gồm: NHTM quốc doanh; NHTM cổ phần; ngân hàng liên doanh và chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, một số trung gian tài
chính khác...; Các NHTM, khi cần vốn cũng có thể đem thơng phiếu đã chiết khấu đến NHTW để tái chiết khấu trong phạm vi quy định.
Trong Luật các Tổ chức tín dụng, phần giải thích thuật ngữ không có định nghĩa riêng về tín dụng. Thuật ngữ “ Hoạt động tín dụng" đợc giải thích nh sau: "Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn
vốn huy động để cấp tín dụng". Tiếp đó, thuật ngữ cấp tín dụng đợc giải thích:
"Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một
khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác" [ 38].
Nh vậy, theo giải thích nói trên, thì bản chất của tín dụng ngân hàng đó là việc cấp một khoản tiền cho khách hàng sử dụng và có nguyên tắc hoàn trả. Quan điểm của luận án là đồng tình với khái niệm nói trên về tín dụng và hoạt động tín dụng, tuy rằng các nghiệp vụ khác đợc nêu trong Luật các Tổ chức tín dụng vẫn cha rõ.