ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN PHỤ LIỆU MAY NHA TRANG
2.1.8.2. Phân tích kết cấu và biến động của nguồn vốn: (xem bảng 5 trang 40) Nhận xét:
Nhận xét:
• Tổng nguồn vốn của Cơng ty năm 2003 tăng hơn so với năm 2002 là 1.916.904 (ngàn đồng) tương ứng với mức tăng là 6,48%. Sang năm 2004, Tổng nguồn vốn tăng 2.929.693,5 (ngàn đồng) so với năm 2003 tương ứng với mức tăng là 9,30%. Trong đĩ:
o Nợ phải trả năm 2003 tăng so với năm 2002 là 922.346 (ngàn đồng) tương đương tăng 5,47% và năm 2004 tăng 1.396.262 (ngàn đồng) tương đương tăng 7,85% so với năm 2003. Sự tăng lên này là do ảnh hưởng của các nhân tố sau:
+ Nợ ngắn hạn năm 2003 tăng so với năm 2002 là 114.017,5% (ngàn đồng) tương đương tăng 1,08% và năm 2004 nợ ngắn hạn tăng 171.175 (ngàn đồng) so với năm 2003 tương đương tăng 1,60%. Chứng tỏ Cơng ty đã chiếm dụng vốn của người khác. Tuy nhiên, lượng tăng này khơng đáng kể.
+ Nợ dài hạn năm 2003 tăng so với năm 2002 là 482.100 (ngàn đồng) tương đương với mức tăng là 8,75%, sang năm 2004 tiếp tục tăng hơn so với năm 2003 là 955.642 (ngàn đồng) tương đương tăng 15,95%. Nguyên nhân là do Cơng ty đã chủ động vay ngân hàng để đầu tư vào máy mĩc thiết bị.
+ Nợ khác năm 2003 tăng so với năm 2002 là 326.228,5 (ngàn đồng) tương đương tăng 41,64% và năm 2004 tăng 269.445 (ngàn đồng) so với năm 2003 tương đương tăng 24,28% nguyên nhân là do chi phí phải trả tăng.
Bảng 5: Phân tích sự biến động và kết cấu tài sản của Cơng ty ISE: Năm 2002 – 2004
ĐVT: 1.000đ
Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 So sánh 03/02 So sánh 04/03
KHOẢN MỤC Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ A. NƠÏ PHAÛI TRAÛ 16.864.471,5 57,02 17.786.817,5 56,48 19.183.079,5 55,73 922.346,0 5,47 1.396.262,0 7,85
I. Nợ ngắn hạn 10.573.441,0 35,75 10.687.458,5 33,94 10.858.633,5 31,54 114.017,5 1,08 171.175,0 1,60
II. Nợ dài hạn 5.507.653,0 18,62 5.989.753,0 19,02 6.945.395,0 20,18 482.100,0 8,75 955.642,0 15,95
III. Nợ khác 783.377,5 2,65 1.109.606,0 3,52 4,01 326.228,5 41,64 269.445,0 24,28 B. NGUỒN VỐN CSH 12.712.447,5 42,98 13.707.005,5 43,52 15.240.437,0 44,27 994.558,0 7,82 1.533.431,5 11,19
I. Nguồn vốn quỹ 12.610.518,0 42,64 13.582.068,0 43,13 15.111.774,5 43,90 971.550,0 7,70 1.529.706,5 11,26
II.Nguồn kinh phí, quỹ khác 101.929,5 0,34 124.937,5 0,40 128.644,5 0,37 23.008,0 22,57 3.707,0 2,97 Tổng cộng Nguồn Vốn 29.573.919,0 100,00 31.493.823,0 100,00 34.423.516,5 100,00 1.919.904,0 6,49 2.929.693,5 9,30
o Nguồn vốn chủ sỡ hữu của Cơng ty năm 2003 tăng hơn so với năm 2002 là 994.558 (ngàn đồng) tương ứng với mức tăng là 7,82%. Sang năm 2004 tăng 1.533.431,5 (ngàn đồng) so với năm 2003 tương ứng với mức tăng là 11,19%. Trong đĩ:
+ Nguồn vốn quỹ năm 2003 tăng so với năm 2002 là 971.550 (ngàn đồng) tương đương tăng 7,70% và năm 2004 tăng 1.529.706,5 (ngàn đồng) so với năm 2003 tương đương tăng 11,26%. Nguyên nhân chủ yếu là do quỹ đầu tư phát triển và lợi nhuận chưa phân phối tăng.
+ Nguồn kinh phí, quỹ khác 2003 tăng so với năm 2002 là 23.008 (ngàn đồng) tương đương tăng 22,57% cho thấy năm 2003 Cơng ty đã quan tâm đến hoạt động phúc lợi, khuyến khích khen thưởng cho cán bộ cơng nhân viên. Năm 2004 nguồn kinh phí, quỹ khác tăng 3.707 (ngàn đồng) so với năm 2003 tương đương tăng 2,29%. Chứng tỏ năm này, quỹ khen thưởng phúc lợi khơng được trích thêm.
Tĩm lại, qua bảng phân tích trên ta thấy quy mơ vốn của Cơng ty tăng lên
cho thấy Cơng ty đã thành cơng trong việc huy động vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên chủ yếu là do vay dài hạn tăng điều này sẽ ảnh hưởng khơng tốt đến tình hình tài chính của Cơng ty nếu Cơng ty làm ăn khơng cĩ hiệu quả.