- Chỉ giao tạm ứng cho cán bộ công nhân viên trong DN.
e) Nhà cung cấp:
2.1.5 Đánh giá khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong thời gian qua:
trong thời gian qua:
Nhận xét:
Qua bảng tổng hợp một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động SXKD của công ty trong 5 năm: 2009-2013, ta thấy:
Doanh thu của công ty đã có sự biến động nhẹ trong 5 năm. Năm 2009 doanh thu bán hàng đạt 79.348.384.972 đồng. Qua năm 2010 doanh thu bán hàng là 105.783.507.378 đồng, tăng 26.435.122.416 đồng so với năm 2009, và doanh thu tiếp tục tăng vào năm 2011. Nhưng đến năm 2012, do tình hình kinh tế có nhiều biến động làm hầu hết các hoạt động SXKD của công ty đều bị ảnh hưởng,sản lượng tiêu thụ giảm nên doanh thu chỉ đạt183.644.948.624 đồng, giảm nhẹ so với năm 2011 (-1.331,687.916 đồng) và tiếp tục giảm vào năm 2013 với mức doanh thu chỉ đạt 165.891.003.915 đồng. Điều này làm
cho tốc độ tăng bình quân của doanh thu bán hàng qua các năm 2009-2013 chỉ tăng 20,25%.
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Doanh thu Đồng 79.348.384.972 105.783.507.378 184.976.838.540 183.644.948.624 8 184.976.838.540 183.644.948.624 Trong đó DT xuất khẩu Đồng 74.057.507.103 99.633.597.514 151.026.741.85 0 152.170.249.005 2 Lợi nhuận trước
thuế TNDN
Đồng 4.203.273.425 8.204.608.121 21.440.726.994 10.374.945.656 3 Lợi nhuận sau
thuế TNDN Đồng 3.152.455.069 6.692.121.691 18.443.020.134 8.806.053.656 4 Tổng VKD bình quân Đồng 9.370.813.378 11.700.414.411 21.015.586.767 34.770.296.773 5 Tổng VCSH bình quân Đồng 7.734.000.000 7.734.000.000 11.601.000.000 15.468.000.000 6 Tổng số lao động bình quân 788 824 835 850 7 Thu nhập bình quân Đồng 1.600.683 1.700.156 2.150.113 3.312.546 8 Tổng nộp ngân sách Đồng 1.011.911.345 2.103.122.768 5.206.791.450 6.910.897.193
BẢNG 2.1 phân tích kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn 2009 – 2013
Mặc dù tổng doanh thu bán hàng có sự giảm nhẹ nhưng doanh thu xuất khẩu vẫn tăng qua các năm 2009-2013. Cụ thể năm 2010 doanh thu xuất khẩu đạt 99.633.597.514 đồng, tăng 25.576.090.411 đồng so với năm 2009 và tiếp tục tăng mạnh vào năm 2011 với con số 151.026.741.850 đồng. Công ty tiếp tục đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm ở thị trường nước ngoài nên đến năm 2012 mặc dù doanh thu bán hàng giảm nhẹ nhưng doanh thu xuất khẩu vẫn tăng nhẹ so với năm trước, đạt 152.170.249.005 đồng. Điều này có được là nhờ công ty đã giữ vững được thị trường xuất khẩu sang Mỹ, với những đối tác có tên tuổi như JCPenney, Walmart, The Children Place; đó là những khách hàng truyền thống của công ty.Và vẫn được duy trì đến năm 2013,doanh thu xuất khẩu tăng so với năm 2012 là 6.555.933.808 đồng. Vì vậy, tốc độ tăng bình quân của doanh thuxuất khẩu qua các năm 2009-2013 tăng 21%.Đây là nỗ lực của tất cả nhân viên trong công ty trước tình hình kinh tế khó khăn, điều này cần phát huy hơn nữa trong những năm tiếp theo, cần đẩy mạnh xuất khẩu hơn nữa nhằm nâng cao doanh thu.
Lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế cũng với tình trạng như doanh thu bán hàng: tăng qua các năm 2009-2011 nhưng sau đó giảm vào năm 2012-2013. Năm 2010, lợi nhuận trước thuế và sau thuế đều tăng gấp đôi so với năm 2009, cụ thể lợi nhuận trước thuế đạt 8.204.608.121 đồng, tăng 95,2% , đồng thời lợi nhuận sau thuế tăng 112,28% so với năm 2010. Điều này được phát huy hơn nữa vào năm 2011 khi cả lợi nhuận trước thuế và sau thuế đều tăng vọt: LSTT đạt mức 18.443.020.134 đồng, tăng 11.750.898.443 đồng so với năm 2010, LNST cũng tăng vọt tương tự như LNTT. Điều này là dấu hiệu rất tích cực cho công ty, cho thấy tình hình kinh doanh vào năm 2011 tốt, lợi nhuận tạo ra cao, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường của công ty. Nhưng vào những năm 2012 và 2013 công ty đã không duy trì được lợi thế trên: do doanh thu trong những năm này giảm trong khi
các chi phí đầu vào không ngừng tăng cao, đồng thời trong tình hình kinh tế khó khăn thì nhu cầu tiêu dùng nói chung và nhu cầu mua sắm hàng may mặc nói riêng đều giảm- đã góp phần làm lợi nhuận trước thuế và sau thuế giảm đáng kể so với năm trước: cụ thểlợi nhuận trước thuế năm 2012 chỉ còn 10.374.945.656 đồng, giảm đáng kể so với năm 2011, và tiếp tục giảm nhẹ vào năm 2013, LNST cũng giảm với tình trạng tương tự.. Điều này làm cho tốc độ tăng bình quân của LNTT và LNSTqua các năm 2009-2013 lần lượt là 22,02% và 23,12%. Công ty cần có những biện pháp tích cực hơn nữa nhằm tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, đạt mức lợi nhuận mong muốn.
Xét qua tổng vốn kinh doanh bình quân của công ty trong giai đoạn 2009-2013 có xu hướng tăng.Năm 2010 là 11.700.414.411 đồng, tăng 2.329.601.033 đồng so với năm 2009.Sang năm 2011 tiếp tục tăng lên 21.015.586.767 đồng.Điều này cho thấy quy mô của công ty được mở rộng. Đặc biệt năm 2012 đã lên tới con số 34.770.296.773 đồng và đến năm 2013 đạt mức 40.901.646.413 đồng, tăng 15,3% so với năm 2012. Vì vậy tốc độtăng bình quân của vốn kinh doanh bình quân qua các năm 2009-2013 tăng 44,54%. Công ty cần xem xét lại việc đầu tư vốn, vì qua việc phân tích trên thì trong 2 năm 2012-2013 doanh thu cũng như LNTT, LNST giảm rõ rệt trong khi đó nguồn vốn lại tăng đều nên cần thận trọng hơn nữa, tránh tình trạng đầu tư nhiều mà không tiêu thụ được sẽ ứ động vốn.
Tổng vốn chủ sở hữu bình quân tương đối ổn định qua các năm. Năm 2009 chỉ tiêu này đạt 7.734.000.000 đồng.Sang năm 2010 vẫn không đổi. Đến năm 2011 tăng lên 11.601.000.000 đồng. Vào 2 năm 2012 và 2013 vốn chủ sở hữu bình quân ổn định ở mức 15.468.000.000 đồng.Tốc độ tăng bình quân của vốn chủ sở hữu bình quân qua các năm 2009-2013 tăng 18,92%.Điều này cho thấy công ty ngày càng tự chủ về mặt tài chính, đây là dấu hiệu tốt nên phát huy hơn nữa.
Tổng số lao động tăng đều qua các năm. Cụ thể năm 2010 là 824 người, tăng 36 người so với năm 2009. Qua các năm 2011-1013 con số này tăng nhẹ lần lượt đạt 835 người, 850 người và 900 người. Tốc độ tăng bình quân của tổng số lao động tăng 3,38%. Mặc dù tình hình kinh doanh của công ty giảm vào năm 2012, 2013 nhưng số lao động vẫn tăng nhẹ, vì vậy công ty cần cắt giảm bớt một số lao động nhàn rỗi,tay nghề kém để tiết kiệm chi phí nhằm nâng cao lợi nhuận của công ty.
Thu nhập bình quân tăng đều qua các năm. Năm 2010, thu nhập bình quân đạt1.700.156 đồng, tăng 99.430 đồng so với năm 2009.Qua các năm 2011-2013 tiếp tục tăng nhẹ với con số lần lượt là 2.150.113 đồng, 3.312.546 đồng, 4.100.685 đồng.Tốc độ tăng bình quân của thu nhập bình quân qua 5 năm đạt26,25%. Điều này là nguồn động lực quan trọng nhằm kích lệ tinh thần nhân viên hăng say làm việc, góp phần tăng năng suất lao động, tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Tổng nộp ngân sách tăng qua các năm.Năm 2009 tổng nộp ngân sách là 1.011.911.345 đồng, sang năm 2011 đạt 2.103.122.768 đồng, tăng 107,83% so với năm trước và tiếp tục tăng qua các năm tiếp theo. Làm cho tốc độ tăng bình quân của thu nhập bình quân qua 5 năm đạt khá cao68,79% - điều này cho thấy công ty đã đóng góp một phần rất lớn vào ngân sách Nhà Nước.
Nhìn chung hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2009-2013 đã đạt được những kết quả khả quan. Tuy nhiên trong năm 2012 và 2013 công ty có dấu hiệu giảm sút về hiệu quả kinh doanh. Vì vậy công ty cần có những chính sách nhằm gia tăng sản lượng tiêu thụ, tăng doanh thu, góp phần làm tăng hiệu quả kinh doanh.