- TK 311: Vay ngắn hạn.
c) Hiệu quả của đề xuất:
3.3 Kiến nghị 3:Hoàn thiện phương pháp xác định nhu cầu tiền mặt dự trữ:
a) Cơ sở đưa ra đề xuất:
Có thể nói vốn bằng tiền là loại tài sản mà bất kỳ doanh nghiệp nào cũng có và sử dụng .Nó là cơ sở để thực hiện các khoản chi tiêu và duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Tuy nhiên nói như vậy không có nghĩa là doanh nghiệp nào có nhiều tiền sẽ làm ăn có hiệu quả mà điều là quan trọng là với nguồn vốn hạn chế của mình doanh nghiệp phải có kế hoạch chi tiêu, mua sắm vật tư, tài sản sao cho hợp lý và tiết kiệm nhất đồng thời phải xác định được mức tồn quỹ tiền mặt tức lượng tiền mặt cần thiết cho những nhu cầu tức thời ở doanh nghiệp.
Tại công ty, mặc dù kế toán trưởng có lên kế hoạch thu chi tiền nhưng chưa đưa vào sổ sách và chưa được chặt chẽ, dễ dẫn đến sai lệch. Trong thời điểm nào đó sự sai lệch này sẽ làm cho HĐSXKD bị đình trệ, khả năng thanh toán và uy tín của công ty giảm.
b) Đề xuất:
Việc lập dự toán tiền phải được thực hiện thường xuyên, chặt chẽ hơn nữa, có kế hoạch đồng bộ trong toàn bộ hệ thống kế toán, từ dự toán doanh thu, chi phí của tất cả các hoạt động tại Công ty trong kỳ. Đặc biệt nên đưa ra một số giải pháp dự phòng khi không có đủ tiền cho HĐSXKD.Đồng thời xác định được mức tồn quỹ tiền mặt tức lượng tiền mặt cần thiết cho những nhu cầu tức thời ở doanh nghiệp.Nếu không đủ lượng tiền mặt tồn quỹ, đơn vị phải có kế hoạch vay ngân hàng.
c) Hiệu quả của đề xuất:
Quản lý được thu chi trong Công ty, cân đối được lượng tiền trong quỹ, dự toán được lượng tiền nhằm tránh tình trạng thiếu hụt tiền, phòng ngừa những việc đột xuất cần đến tiền.