Quản lý vốn bằng tiền
Công ty cần xác định mức dự trữ tiền mặt tại quỹ và tổng mức d− nợ các ngân hàng hợp lý để đảm bảo khả năng thanh toán, nắm bắt kịp thời các cơ hội trong sản xuất kinh doanh. Hạn chế chi thanh toán bằng tiền mặt, chuyển sang hình thức thanh toán chuyển khoản qua các ngân hàng để giảm các chi phí đi thu tiền, chi tiền, dự trữ, bảo quản tiền mặt và đặc biệt là an toàn và tiết kiệm thời gian trong thanh toán.
Với đặc thù của doanh nghiệp xây lắp, giá trị thanh toán khối l−ợng hoàn thành lớn, nên l−ợng tiền tồn quỹ và tiền gửi luôn có biến động mạnh trong khoản thời gian ngắn, do phát sinh các khoản thanh toán của khách hàng có giá trị lớn, và chuyển trả cho các nhà cung cấp. Do vậy công ty cần đ−a ra kế hoạch ngân quỹ để sử dụng vốn bằng tiền có hiệu quả nhất.
Quản lý chặt chẽ các khoản phải thu
Lilama Hà Nội có các khoản phải thu t−ơng đối lớn và không ngừng tăng theo chiều h−ớng phát triển quy mô của Công ty. Số dự nợ phải thu lớn tức là doanh nghiệp đang bị chiếm dụng vốn mà không thu đ−ợc khoản lCi nào, dẫn
112
tới lCng phí nguồn lực, tăng các khoản chi phí quản lý nợ, ảnh h−ởng đến sự chủ động trong sản xuất kinh doanh. Lilama Hà Nội cần coi trọng các biện pháp sau:
+ Theo dõi, quản lý chặt chẽ các khoản nợ phải thu trong và ngoài doanh nghiệp với sự hỗ trợ của máy tính và phần mềm chuyên nghiệp. Đôn đốc, nâng cao ý thức thu hồi nợ đúng kỳ hạn.
+ Đ−a bổ sung các quy định cụ thể, chặt chẽ về trách nhiệm, quyền hạn, nghĩa vụ của mỗi bên, điều kiện và thời hạn đ−ợc thanh toán vào trong nội dung của hợp đồng kinh tế đ−ợc ký kết.
+ Quản lý chặt chẽ, phân loại phân loại các khoản nợ phải thu để có biên pháp xử lý kịp thời nh− thông báo tr−ớc cho khách hàng thời gian đến hạn trả nợ, gia hạn nợ, lập quỹ dự phòng phải thu khó đòi và để có kế hoạch sử dụng nguồn thu nợ kịp thời, hiệu quả.
Thúc đẩy hoạt động marketing, tăng sản l−ợng tiêu thụ để giảm l−ợng thành phẩm tồn kho
Giá trị tồn kho của Lilama Hà Nội t−ơng đối lớn, không đều, chủ yếu là l−ợng thành phẩm thép mạ kẽm, mạ màu tồn kho nhiều sau mỗi đợt sản xuất. Việc tiêu thụ sản phẩm không kịp thời là tăng các khoản chi phí quản lý kho, chí bảo quản sản phẩm, giảm giá trị thành phẩm do chất l−ợng giảm vì sự ảnh h−ợng của môi tr−ờng, chi phí lCi vay vốn ngắn hạn để mua nguyên vật liệu, ... là giảm hiệu quả sản xuất kinh doanh. Các công trình thi công có giá trị dở dang lớn cũng là nguyên nhân là tăng giá trị hàng tồn kho.
Việc cần thiết để Lilama Hà Nội cắt giảm chi phí, tăng vòng quay của vốn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn là phải thực hiện các giải pháp sau:
Thứ nhất: Quan tâm hơn nữa đến hoạt động marketing của công ty, thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm thép mạ kẽm mạ màu, giảm l−ợng thành phẩm tồn kho, để rút ngắn vòng quay của vốn ngắn hạn.
113
Thứ hai: Chủ động lập khối l−ợng công việc hoàn thành, đề nghị các bên liên quan và chủ đầu t− xác nhận, để thanh toán thu hồi vốn, giảm giá trị dở dang tại công trình, nhất là các công trình thi công trọn gói và thanh toán theo đầu mục công việc hoàn thành. Cụ thể nh− công trình Nhà máy Bia Hà Nội công suất 200 triệu lít/năm, việc thanh toán đ−ợc thực hiện theo hạng mục công việc hoàn thành, nên công ty chỉ đ−ợc xác nhận thanh toán khi phần việc đó đC hoàn thiện, đạt yêu cầu của chủ đầu t−, tuy nhiên một số hạng mục muốn hoàn thiện thi phải chờ phần việc khác nh− lắp đặt máy móc, điều hòa, ... rồi mới hoàn thiện đ−ợc. Để đ−ợc thanh toán thi phải lập phụ lục hợp đồng, chia nhỏ từng phần việc với giá trị dự toán t−ơng ứng để đ−ợc thanh toán kịp thời, thu hồi vốn.
Thứ ba: Lilama phải lập chi tiết và cụ thể tiến độ thi công, kế hoạch sản xuất để chủ động trong việc mua nguyên liệu đầu vào, và mua ở mức hợp lý, tránh tình trạng mua nhiều, mua thừa, để tồn kho nguyên liệu làm tăng chi phí bảo quản, kho bCi ...
Hạ giá thành sản phẩm bằng cách xây dựng định mức tiêu hao phù hợp, kiểm soát đơn giá vật t− đầu vào
Xây dựng và hoàn thiện định mức tiêu hao phù hợp cả trong lĩnh vực hoạt động sản xuất thi công xây lắp và sản xuất công nghiệp để làm cơ sở quản lý vật t−, tiết kiệm chi phí và hạ giá thành sản phẩm. Công ty cũng cần quan tâm đến việc kiểm soát đơn giá vật t− mua vào, tìm nguồn cung cấp mặt hàng t−ơng tự với đơn giá thấp hơn để tránh thất thoát, tiết kiệm chi phí thu mua đầu vào.
Tăng c−ờng kiểm tra giám sát việc thực hiện định mức tiêu hao, kiểm soát giá vật t− mua, tránh lCng phí, tiết kiệm chi phí sản xuất và hạ giá thành sản phẩm.
Giao nhiệm vụ kiểm tra, giá sát cho cán bộ có đủ năng lực và trình độ để đạt đ−ợc kết quả cao nhất.
114